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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.目 录第一章 收入管管理制度 (03)第二章 费用用报销管管理制度 (04)第三章 各类类款项支支付管理理制度 (08)第四章 佣金管管理制度 (13)第五章 开单单收银责责任制与与票据管管理制度 (15)第六章 应收收款管理制制度 (17)第七章 特殊殊销售帐帐务处理规规范 (119)第八章 账务务核算管管理制度度 (21)第九章 软件件操作规规范管理制度 (26)第十章 财务务月报表表编制管管理规范范 (32)第十一章 财务务部员工工工作管管理制度(40
2、)第十二章 帐务操操作指引引 (43)第一章 收收入管理理制度1.0 目的 为规范范公司资资金收入入流程与与日常管管理而制制定本制制度。2.0 原则公司资金管管理严格格执行“收支两两条线”的管理理原则，任任何员工工未经所所在地区区财务主主管同意意不得直直接从当当日营业业收入中中直接支支付费用用。否则则视为挪挪用并按按挪用金金额300%但不不低于220000元/次次予以处处罚。3.0 适用范范围 本制度度适用于于XXXXXX有有限公司司下属各各分公司司。4.0 要求a) 分公司所有有营业收收入款项项各收银银员必须须在当天天营业结结束前上上缴到出出纳员或或存入财财务指定定的银行行帐号，不不得无故故
3、延期上上缴。如如因特殊殊情况无无法按时时上缴者者必须事事先经财财务主管管的同意意并存放放在公司司指定保保险柜，否否则造成成损失则则由当事事人承担担。（各各区域营营业收入入款项收收银员与与出纳具具体交接接方式，由由分公司司财务主主管制度度并形成成书面文文件报备备总公司司）b) 各收银员如如无故未未按时上上缴营业业收入款款项者或或不服从从分公司司财务部部调拔者者，对当当事人可可按每次次5000-20000元予予以处罚罚。如所所造成损损失则由由当事人人承担全全部经济济责任。c) 为确保公司司款项安安全工作作，离分分公司财财务部较较远的各各区域收收银员应应在店面面最近银银行开设设银行存存折（或或银行卡
4、卡），用用于区域域现金公公款存取取保管。如如当日下下午4点点前所收收款项额额度达55万元或或以上，应应在当日日银行结结业前入入区域现现金公款款银行帐帐户或直直接存入入公司出出纳指定定帐户。d) 离分公司财财务部较较远各区区域收银银员的公公款专用用帐户日日结余金金额不得得超1万万元。（除除分公司司财务主主管同意意或预留留备付相相关营业业费用外外）e) 分公司出纳纳员必须须在总公公司指定定时间清清缴各片片区收银银员的款款项，确确保总公公司资金金运作与与调度的的正常化化。f) 公司所有收收银人员员与出纳纳员在收收款过程程中如果果发现假假币，一一律由当当事人负负全责。g) 公司所有营营业场所所的银联联
5、POSS机是公公司用于于正常商商业用途途，一律律严禁公公司内部部员工套套现或外外部无实实质交易易套现行行为。如如一经查查实将对对相关责责任人处处以套现现金额十十倍罚款款。h) 各收银员必必须在每每张刷卡卡纸左上上方注明明订单号号或出仓仓单号，并并由刷卡卡经手人人在背面面签名确确认。第二章 费费用报销销管理制制度1.0 目的 规规范报销销单据递递审手续续与款项项的支付付流程，明明确责任任。树立立节约为为荣、浪浪费可耻耻的新风风尚，在在一定的的业务范范围内力力求以最最少的支支出求得得业务工工作的成成功，减减少支出出就是增增盈。2.0适适用范围围本制度度适用XXXXXXX有限限公司下下属各分分公司。
6、3.0费费用报销销流程与与费用管管理规范范3.1 报销单据递递交、审审批流程程图经手人整理理单据 部部门长审审核 会会计审核核 出纳纳员付款款 事事业部经经理审批批 财务主主管审批批3.2 费用报销的的时限与与付款3.2.1 员工费用报报销为每每周一次次，每周周五将上上周的费费用单据据按要求求整理后后递交财财务部。如如因特殊殊情况不不能按时时提交单单据需有有合理解解释说明明，否则则财务部部不予以以受理。3.2.2 为保证费用用所属期期间及正正常账务务核算，月月末员工工费用报报销须在在次月22号前按按要求整整理后递递交财务务部。如如因特殊殊情况不不能按时时提交单单据需有有合理解解释说明明，否则则
7、财务部部不予以以受理。3.2.3 按公司流程程审批合合格的员员工费用用报销将将在次周周六直接接转入报报销者的的工资卡卡，并将将转帐清清单（姓姓名与金金额）公公布予公公布栏。如如有问题题的报销销单则直直接退回回当事人人重新整整理后按按首次递递交流程程办理。3.2.4 财务部拒绝绝将报销销款项汇汇入非员员工本人人名下的的银行帐帐户。如如有特殊殊原因由由本人到到财务部部领取现现金。3.3 费用报销的的具体要要求3.3.1 员工费用报报销必须须按要求求先自行行整理粘粘贴好，在在票据背背面写明明事由并并签名确确认，然然后提交交部门长长审核后后方可递递交财务务部。3.3.2 财务部在审审核员工工费用报报销
8、时，如如发现作作假者按按作假金金额二倍倍处于当当事人及及部门长长的罚款款。3.3.3 所有费用报报销须凭凭正式发发票方可可报销，如如特殊原原因无法法取得正正式发票票需予说说明。凡凡发票没没有列明明细清单单者一律律须在发发票后面面附明细细清单方方可报销销。3.3.4 员工报销费费用如跨跨事业部部或跨部部门分摊摊的费用用需自行行备注说说明，否否则全额额列入报报销方费费用。3.3.5 所有人员的的费用报报销只能能在一个个部门报报销，不不得同时时在两个个部门报报销。同同一笔费费用只能能一次性性报销，不不能分拆拆报销。3.3.6 分公司日常常营运费费用由分分公司财财务主管管及事业业部经理理审批后后即可支
9、支付。个个别特殊殊费用（装装修费、长长运费、员员工借款款、大额额款项支支付）需需由总公公司统一一协调支支付时间间。3.3.7 分公司所有有已支付付款项的的费用报报销，如如经公司司审计发发现不符符合规定定者一律律要求当当事人归归还违规规部分的的额度，并并对当事事人及财财务人员员视情节节予以处处罚。3.4 各类费用管管理规范范3.4.1 差旅费3.4.1.1 销售人员工工作所在在城市的的差旅费费用已定定额合并并到岗位位工资，不不再另行行报销。非非工作所所在城市市的差旅旅费用（含含交通费费、住宿宿费）按按标准报报销后列列入所在在部门的的部门经经费。3.4.1.2 分公司后勤勤人员（后后勤人员员为财务
10、务、人事事行政、物物流部门门的员工工）的差差旅费实实报实销销。3.4.1.3 报销住宿费费必须提提供发票票与酒店店消费清清单方可可报销。住住宿费用用清单除除住宿费费外的其其它费用用不予报报销。两两人或两两人以上上同住一一间房时时，必须须在住宿宿发票或或清单背背面写明明同住人人员的姓姓名方可可办理报报销。3.4.1.4 享受公司车车补的人人员，所所有车辆辆费用一一律不予予以报销销，同时时不得报报销交通通费用。3.4.2 部门经费3.4.2.1 各销售部门门的“部门经经费”由部门门长负责责制与合合理统筹筹支配，使使用权归归本部门门所有员员工。3.4.2.2 部门经费核核算范围围: 各销售售区域或或
11、渠道使使用或领领用“工工厂提供供的宣传传单张与与礼品、公司内部部印制的的礼品与与宣传单单张（公司统统一印制制或促销销活动用用的单张张、宣传传物料列列入广告告费）、办办公用品品、名片片、公司月月刊；客客户的应应酬费（包包括部门门内部活动动费、与与客户联联谊费、礼品品）杂志志、非首首次配置置的电脑脑设备、店店面茶水水费、差差旅费（含含接待客客户）。3.4.2.3 部门经费额额度的计计算办法法：“本部门门当期的的总销售售额（未未扣销售售佣金前前的销售售额）乘乘以一定定百分比比”作为本本部门全全体员工工当期可可支配费费用的上上限。具具体的经经费标准准另行文文件通知知。3.4.2.4 各销售部门门的部门
12、门经费实实行“年度清清算”机制。以以本部门门年度总总销售额额（未扣扣销售佣佣金前的的销售额额）乘以以一定百百分比作作为本部部门全体体员工当当年可支支配费用用的上限限。超支支部分由由部门长长个人全全额承担担，节余余部分顺顺延到下下一年度度可用额额度。3.4.2.5 销售部门的的“部门经经费”实施“先申请请后使用用”的管理理机制。由由使用人人填写部部门经费费使用申申请表经经部门长长审核，事事业部经经理审批批后方准准使用（单单次金额额5000元以下下申请可可不经事事业部经经理审批批）。应应酬完毕毕后凭部部门经费费使用申申请表与与正规发发票办理理报销手手续。 3.4.2.6 如与合作伙伙伴举办办联谊活
13、活动，填填写部部门经费费使用申申请表同同时必须须附带联联谊话动动流程和和费用明明细。如如需预支支费用则则按各各类款项项支付管管理制度度规定定办理。3.4.3 物料采购费费用管理理规定3.4.3.1 物料采购的的范围包包括：办办公用品品或设备备、店面面饰品、书书籍杂志志、宣传传物料、促促销礼品品、清洁洁日杂用用品等。3.4.3.2 各职能部门门单次采采购金额额在5000元以以上者必必须填写写物料料采购申请表表，经经部门长长及事业业部经理理审批后后方准采采购。并并与发票票、采购购清单（或或购销合合同）一一并提交交财务部部办理报报销手续续。如需需预支款款项需同同时填写写款项项支付申申请表。3.4.3
14、.3 公司各职能能部门的的办公用用品原则则上由公公司人事事行政部部统一采采购、管管理、发发放。原原则上其其它部门门不得另另行采购购。3.4.3.4 所有物料采采购报销销必须要要有物物料采物物申请表表、发发票（如如无法取取得发票票要向财财务说明明并有正正式收据据）、清清单（列列明品名名、数量量、单价价、金额额）。3.4.3.5 分公司除各各直营店店饰品采采购外，单次采购超3000元需报总公司财务总监审批。3.4.3.64.0附附件部门经费费使用申申请表物料采购购申请表表部门经费使使用申请请表年 月月 日申 请 部部 门申 请 人接待公司名名称对方职位/姓名预计费用(大写) 万 仟 佰佰 拾 元 角角 分(小小写)￥ 接待理由
