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1、业务招待费管理办法字2017第 012 号为了加强公司业务招待费、礼品礼金及等经费支出的管理工作，充分发挥招待费用在对外业务交往中的作用，特制订本办法。一、业务招待费的适用范围1、业务招待费适用于上级主管部门、政府部门到公司检查、指导工作及兄弟单位来人联系工作的接待。2、业务招待费可用于公司业务部门外出联系工作所发生的必要招待。3、礼品、礼金仅用于级别重要或特别相关部门的馈赠支出。二、业务招待费的管理原则1、业务招待费的支出实行事前审批制度。由经费使用部门负责人事前向上级领导逐级审批，并在财务部备案，严格控制招待规格、级别、费用，未经事前审批的一律不予报销。2、赠送礼金礼物应由公司两人以上参加
2、（必须由项目经理或部门负责经手），报销时应由两名参与人员在发票后签字确认后方可办理。3、招待费应严格控制招待标准，严格控制陪餐人员。根据工作需要由主管领导确定陪餐人员，不得随意扩大人员范围。三、业务招待费的开支标准（一）招待一般经营往来来宾来客。根据不同人数确定不同招待标准。坚持节约、费用最低原则。1、来宾来客人数在23 人，由项目经理或部门负责人接待，招待费用在500元内（包含烟酒等）。2、来宾来客人数在46 人，由项目经理或部门负责人带领部门人员陪同，总陪同人数不得超过三人，招待费用在1000元内（包含烟酒等）。3、来宾来客人数在7 10人，由项目经理或部门负责人带领部门人员陪同，总陪同人
3、员不得超过五人，招待费用在1500 元内（包含烟酒等）。4、来宾来客人数在10人以上，由项目经理或部门负责人向上级领导请示，由上级领导做出招待标准。（二）招待与经营活动有关的主管，一把手。由项目经理或部门负责人及上级领导陪同，招待费用在1000元以 内，特殊费用由总经理审批。（三）招待与经营活动相关的关键领导、集团副总以上领导，费用由董事长自行安排。四、业务招待费的控制与监督1、财务部应严格审查业务招待费发生的的业务是否真实、票据是否合法、单据是否齐全、审批是否完整，如有一项不合规定，不予报销。2、报销时凭业务招待费审批单报销，报销单据必须有税务部门监制的正式发票或收据，数字分明，填写清晰，无涂改，内容完备，礼品发票要后附礼品小票或清单.3、业务招待费实行谁经手谁报销的原则，不得由他人代报业务招待费，必须由最高职务经办人报账。4 、业务招待费严格按照招待开支标准执行。若有结余，予以退回财务部，若有超出部分不予报销。如有特殊情况，经公司领导审批，视情况酌情报销。5 、本办法自 2017 年 4月 1日起实行，解释权归本公司。Welcome ToDownload !欢迎您的下载，资料仅供参考！
