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1、公司财务管理规章制度（通用多篇）公司财务管理规章制度（通用 5篇） 公司财务管理规章制度1总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和 提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划， 加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督 财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理 费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务 工作，主动 提供有关资料
2、，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员 组成。在没有专职会计前，由会计事务所代理。第四条公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划，信贷计划，拟订资 金筹措和使用 方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核， 督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济 活动分析；（四）承办公司 领导交办的其他工作。第六条会计的主 要工作职责是：（一）
3、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手 续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本 和利润的招待情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及 时向经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计 资料。（四）完成经理或主管副经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行， 不坐支现金，不认白条抵押现金。（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须 经经理签字
4、后，方可生效。（五）积极配合银行做好对账、报账工作。（六）配合会计做好各种账务处理。（七）及时收回各部门上缴的各项费用。（八）完成经理或主管副经理交付的其他工作。第八条审计 的主要工作职责是：（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与 财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、 手续等是否准确无误。（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以 便掌握情况，发现问题，积累证据。（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建 议和措施。
5、（七）完成经理或主管副经理交付的其他工作。 财务工作管理 第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须 真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始 凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账， 都必须在记账凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同经理办公室专人定期进行 财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报 经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。 会计报表须会计 签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计
6、监督。财务工作人 员对不真实、不佥的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完 整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。第十五条财务作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应 及时向经理或主管副经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债 务账目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审 计，并做出审计报告，报送经理。第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由经理办公室主任、 主管副
7、经理监交。支票管理第十九条支票由出纳员或经理指定专人保管。支票使用时须 有“支票领用单”，经经理批准签字，然后将支票按批准金额封头， 加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在支票领用簿上 签字备查。第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计 核对（购置物品由保管员签字）、经理审批。填写金额要无误，完 成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号， 原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。第二十一条财务人员月底清账时凭 “支票领用单”转应收款， 发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后 的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。第二十二条对于报销
8、时短缺的金额，财务人员要及时催办， 到月底按第二十一条规定处理。凡一周内收入款项累计超*元 或现金收入超过 5000 元时，会计或出纳人员应文字性报告经理。 凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告经理第二十三条凡 1000元以上的款项进入银行账户两日内，会 计或出纳人员应文字性报告经理。第二十四条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项， 不论金额大小均须经理签字。经理外出应由财务人员设法通知， 同意后可先付款后补签。第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）经理批
9、准的其他开支。前款结算起点定为 100元，结 算规定的调整，由经理确定。第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项 超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金 的，经会计审核，经理批准后支付现金。第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工 作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为XX元。超额部分应存入银行。第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中 支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支） 因特殊情况确需坐支的，应事先报经理批准。第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单 并写明用途
10、和金额，由经理批准后提取。第三十一条公司员工因工作需要借用现金，需填定借款单 经会计审核；交经理批准签字后方可借用。超过还款期限转应收 款，在当月工资中扣还。第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差 旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审 核，经理批准后由出纳支付现金。第三十三条发票及报销单经经理批准后，由会计审核，经手 人签字，金额数量无误，填制记账凭证。第三十四条工资由财务人员依据经理办公室及各部门每月 提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副经理审核， 经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证， 进行账务处理。第三十五条差旅费及各种补助单
11、（包括领款单），由部主任 签字，会计审核时间、天数无误并报主管副经理复核后，送经理 签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第三十六条无论何处汇款，财务人员都须审核汇款通知单 分别由经手人、部主任、经理签字。会计审核有关凭证。第三十七条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金 支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。会计档案管理第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、 会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标 明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员 签 名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由经理指
12、定专人归档保 存，归档前应加以装订。第四十条会计报表应分月、季、年报，按时归档，由经理指 定专人保管，并分类填制目录。第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会 计档案，须经经理批准。处罚办法第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣 发本人月薪 1至 3倍；（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现 金金额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库 存现金的；（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或 支付款项的；（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金 的.；（六）保留账外款
13、项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式 存入银行的；（七）违反本规定条款认定应予处罚的。第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（二）拒绝 提供或 提供虚假的会计凭证、账表、文件 资料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿 的；（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物 的；（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪 用公司款项的；（六）在工作范围内发生严惩失误或者由于玩忽职守致使公 司利益遭受损失的；（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。 公司财务管理规章制度2（一）有关零用金之设置划分如下：1
14、、公司本部由财务部负责各单位之零星支付。2、工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办 理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。（二）零用金额暂定，工地每月经常保持5 万元，将来视实 际状况或减或增，再行研办。（三）零用金借支程序如下：1、各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借 （还）款通知单，交零用金管理人员，即凭单支给现金。2、零用金之暂支，不得超过 1000 元，特别事故者应由企业部经理核准。3、零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收 据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如 超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支 户，并于当
15、月发薪时一次扣还。（四）零用金保管及作业程序如下：1、零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈 经理核阅。2、零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传 票结报一次，送交财务部。3、财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以 期保持零用金总额与周转。4、财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所 附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人 延搁不办得照有关规定办理。5、零用金帐户应逐月清结。（五）零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短 少概由保管人员负责赔偿。（六）本细则经奉准后实施。公司财务管理规章制度3一、业务发生时，必须由承接业务的负责人开具业务流程 单，并收取 50%定金（固定签单客户除外，签单客户须与公司签 定长期定点签单协议），特殊情况需要协调的报总经理或副总 经理签字批准。定金和业务流程单及时交给财务部。二、每天分类整理存放好当日业务流程单，定时接受工 程部负责人和制作部责任人的业绩查询；三、次日十点以前出纳必须将当日所收现款入帐，支票类必 须在规定时限内及时入账。四、未签定签单客户申请表的零散客户谢绝签单；五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的 业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后，办理付款前应核 实是否有其它
