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1、保税科技内控评价报告 公告日期2014-01-30张家港保税科技股份有限公司 2013年内部控制评价报告张家港保税科技股份有限公司全体股东：根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
2、组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
3、评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项，纳入评价范围的单位包括：股份公司，从事港口码头、保税物流项目的投资;生物高新技术应用、开发;高新技术及电子商务、网络应用开发及其他实业
4、投资。 张家港保税区长江国际港务有限公司，为本公司全资子公司，从事区内管道装卸运输、仓储、货物中转、装卸;危险化学品的批发;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 张家港保税区外商投资服务有限公司，为本公司控股子公司，从事涉及外商投资、建设、生产、经营、管理全过程中的相关服务;及土地开发、基础设施建设;生物高新技术应用、开发;高新技术及电子商务、网络应用开发;转口贸易，国际贸易;参与项目投资;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 张家港保税区扬子江物流服务有限公司，为本公司全资子公司，从事与物流有关的服务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务;纺织原料及产品、化工原料及产品、文体用品、建材、
5、五金交电、电子产品、金属材料、橡塑制品、机械设备、矿产品的购销。 张家港保税物流园区扬子江化学品运输有限公司，为本公司全资子公司，从事普通货运、货物专用运输（罐式）（限按道路运输许可证所列项目经营）。 张家港保税区华泰化工仓储有限公司，为本公司全资子公司，从事沥青的仓储和销售、自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99.72%，所有者权益合计占公司合并财务报表所有者权益的99.96%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.60%，利润总额合计占合并财务报表利润总额的99.75%;重点关注的高风险领域主要包括公司整体层面内部控制、
6、财务报表的编制流程、筹资与投资流程、销售与收款流程、在建工程流程、安全生产流程等方面。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷的认定
7、标准（1）定量标准 从定量的标准看，如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失金额小于税前利润的1%，则认定为不重要;如果超过1%小于3%认定为重要缺陷;如果超过3%则认定为重大缺陷。 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内控缺陷应当认定为一般缺陷。（2）定性标准 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷。a、该缺陷涉及高级管理人员舞弊;b、该缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基本职责;c、当财务报告存在重大错报，而对应的控制活动未能识别该错报，或需要更正已公布的财务报告。 如果发现以下的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务报告内部控制重要缺陷：a、当期财务报告存在依据上述认定
8、的重要错报，控制活动未能识别该错报。 b、虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。 2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准（1）定量标准 从定量的标准上看，如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失金额小于税前利润的1%，则认定为不重要;如果超过1%小于3%认定为重要缺陷;如果超过3%则认定为重大缺陷。 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷应当认定为一般缺陷。（2）定性标准 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷。a、缺乏民主决策程序，如缺乏重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用（三重一大）决策程序;b、决策程序不科学
9、，如重大决策失误，给公司造成重大财产损失;c、严重违反国家法律、法规;d、关键管理人员或重要人才大量流失;e、媒体负面新闻频现;f、内部控制评价的重大缺陷未得到整改;g、重要业务缺乏制度控制或制度系统失效，给公司造成按下述定量标准认定的重大损失。 如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财务报告内部控制重要缺陷：a、公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失，控制活动未能防范该失误;b、财产损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，
10、报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 张家港保税科技股份有限公司2014年1月28日 第二篇：内控评价报告附件： 西安航天工业学校2014年度 内部控制评价报告 根据关于做好2014年度内部控制评价工作的通知（天科审字20141263号），我们自2014年元月10日至2014年元月20日对本单位2014年内部控制设计及执行有效性进行了评价，评价报告已经行政办公会会议通过，现将评价情况报告如下： 一、权力机构声明 法定代表人保证本报告内容
11、不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是法定代表人的责任；综合管理部对建立与实施内部控制进行监督；内控建设领导小组负责组织领导内部控制的日常执行。 本单位内部控制的目标是。通过制定制度、实施措施和执行程序，合理保证经营合法合规、资产安全和使用有效、财务报告及相关信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高经营效率和效果。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。 二、内部控制建设工作的总体情况 （一）优化内控组织架构 2013年学校系统搭建了内控组织架构，成立内部控制领导小组和工作办公室，全面
12、负责风险管理及内部控制体系建设工作。编制内控体系建设实施方案，计划通过两年时间完善学校管理规章制度、主要业务流程。 为加强内控体系建设，2014年学校成立内控体系建设项目组，全面负责本单位的内控体系建设工作。项目组按学校内部控制领导小组要求，从学校实际出发，与iso9001质量管理体系进行有机融合，按照机关事业单位内部控制管理规范要求，对学校各部门内控体系进行指导、不定期检查，确保内控建设工作落到实处。 （二）优化内控管理制度 健全规范的内控管理制度是学校良好运行的坚实基础。制度文件的缺失不仅是管理上的漏洞，亦是内控设计缺陷。2014年学校内控建设的主要工作是完善管理文件和全面梳理业务流程，通
13、过对内控体系进行优化提升，学校修订及新建制度97项。通过广泛征求意见，反复论证，剖析学校的主要业务流程，对现有制度的适用性和有效性进行评估和诊断，进一步完善了学校的制度体系，优化了管理流程，强化了制度执行力。 三、内部控制评价工作的总体情况 主要从内部控制评价工作的组织形式、实施方案、进度安排和汇报途径等进行简要说明。 为不断完善学校内控体系，堵塞管理漏洞，从而达到保护学校资产，实现学校效益最大化的目的，学校2014年内部控制评价工作主要分为半年度内控自查和专项监督检查。 半年度内控自杳主要由各部门负责人具体实施，内控建设项目组对自查过程进行监督指导。 专项监督检查主要由内控建设项目组组织实施
14、。2014年主要选取印章管理、采购管理、安全管理、学生管理、学生就业实习管理等作为内控专项检查的重点流程。学校旨在通过专项检查更加深入、全面、系统的识别内控缺陷，以改善学校在运行管理中的不足与缺失，进一步提升运行管理水平。 四、内部控制评价的依据 本报告旨在根据企业内部控制基本规范、企业内部控制评价指引、中国航天科技集团公司内部控制评价管理办法的要求，结合学校内部控制评价制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对截至2014年12月31日内部控制设计与执行的有效性进行评价。 五、内部控制评价的范围 纳入本次内部控制评价范围的部门有。综合管理部、财务部、服务保障部、学工部、招就办。 纳入评价
15、范围的业务和事项包括：内部控制体系建设组织机构采购业务工程项目财务报告 六、内部控制评价的程序和方法本单位开展的评价工作严格遵循基本规范、评价指引以及集团公司规定的程序，在分析学校管理过程中的高风险领域和重要业务事项后，制定科学合理的评价工作方案，确定检查评价方法，并严格执行。 评价程序主要包括： （一）评价准备阶段1.评价培训与宣贯 在实施评价前，项目组负责组织培训内控评价组人员，培训内容包括各业务流程需重点关注的问题、评价工作流程、评价方法、缺陷认定标准、评价人员的权利与责任等内容，确保评价组每一位成员都能有效完成内控评价任务。 2.评价动员与单位配合 内控评价组对内部控制评价的目的、意义等向被评价部门宣讲和动员，对评价工作进行安排和部署。 被评价部门向内控评价组提供办公场所及必要的办公设备，安排相关人员配合现场测试工作
