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1、服务方案第一章、审计工作组织方案一、项目概况 项目名称:委托社会中介机构参与政府投资预算评审服务采购项目; 服务地点:习水县;服务期限:3 年; 验收标准、规范:验收标准执行国家现行质量规范标准。二、项目部组织框架针对本次招标项目,我司进行了认真的组织和准备,选拔专业齐全、年龄结构合理且 经验丰富、业务能力突出的专业咨询人员组成项目组。由公司主管领导挂帅,公司技术 负责人担任项目负责人,运作高效、协调有力的组织管理体系,确保业主委托的审计服 务工作的顺利开展。该项目部由总经理负责组建,成员由造价咨询部经验丰富的专业人员组成,包括项 目负责人(项目经理、副经理)、项目技术负责人(项目总工)、专业
2、工程师等。项目负 责人为高级工程师、注册造价工程师,曾担任过本公司所承接的类似项目造价咨询服务 的项目负责人,审计服务的项目包括政府投资项目、国有投资项目及大型房地产开发项 目等不同类型的工程项目,工作经验极其丰富;项目总工程师为高级工程师,注册造价师, 有丰富的造价编审经验和现场施工经验。项目组成员中除内勤人员外均具有中级以上职 称、国家注册造价师证书,且为我司造价咨询部门技术骨干,主持或参与过多个大型项 目审计工作。1、项目部组织框架图项目主管(公司总经理)项目组长(公司技术负责人)项目副组长技术负责人校 核 审 核 人 员土建注册造价师暖通注册造价师机电注册造价师招 标 及 合 同 工
3、程 师内勤管理人员项目部组织框架图三、项目组人员职责1、项目组长职责(1)确定造价管理咨询项目部人员的人工和岗位职责。(2)主持编写项目全过程造价管理咨询实施方案,负责造价管理咨询项目部的内部 管理和外部协调工作。(3)审阅重要的咨询成果文件,审定咨询技术条件、咨询原则及重要技术问题。(4)负责造价管理咨询项目部内各层次、各专业人员之间的技术协调、组织管理、 质量管理等工作,研究解决各种存在的问题。(5)负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见,对形成的咨询成 果质量负责。(6)根据项目全过程造价管理咨询实施方案,动态掌握项目造价变化情况,负责统 一咨询业务的技术条件、工作原则,确定
4、阶段控制目标、风险预测办法、偏差分析和纠 偏措施。(7)组织编写咨询成果文件的总说明、总目录,审核成果文件。2、项目副组长职责(1)作为项目主要管理人员,配合项目组长开展工作。(2)参与编写项目全过程造价管理咨询实施方案,协调项目部的内部管理工作.(3)复核重要的咨询成果文件等重要技术问题。(4)负责造价管理咨询项目部内各层次、各专业人员之间的技术协调、研究解决各 种存在的问题。(5)负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见.(6)负责项目组成员的各类培训,提高所有人员的咨询服务意识;(7)参与编写咨询成果文件的总说明、总目录,审核成果文件.3、项目总工职责(1)协助项目组长确定造价
5、管理咨询项目部人员的人工和岗位职责。(2)主持编写项目全过程造价管理咨询实施方案,负责造价管理咨询项目部的内部 管理和外部协调工作。(3)审查重要的咨询成果文件,审定咨询技术条件、咨询原则及重要技术问题 .负 责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见,对形成的咨询成果质量负责.(4)负责内审工作的开展,审批内审计划,并进行组织协调。(5)主持编写咨询成果文件的总说明、总目录,审核成果文件.4、专业造价工程师的职责(1)负责本专业的项目全天字第一号造价管理咨询业务 ,指导和协调造价员的工 作.(2)在项目负责人的领导下,组织本专业造价人员拟定项目全过程造价管理咨询 定务实施细则,核查资料
6、使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确.(3)掌握本专业项目全过程造价管理咨询实施状况,协调并研究解决存在的问题。(4)组织编制本专业的初步成果文件及其说明和目录。5、造价员职责(1)依据业务要求,执行作业计划,遵守行业标准与原则,对所承担的业务质量和 进度负责。(2)根据专业造价工程师的分工要求,履行本职工作,选用正确的业务数据、计 算方法、计算公式、计算程序,做到内容完整、计算准确、结果真实可靠。6、内勤人员职责 (1)负责公司管理性文件的管理和质量记录的管理,以及文件资料的归档工作; (2)负责信息资料的管理以及质量记录的管理。(3)完成项目组长交办的其他任务.四、审计工
7、作制度第一条 为完善和规范公司的工程审计制度,明确工作流程 ,根据上级有关文件规 定,结合我公司的情况,特制定本办法。第二条 审计部工程审计工作范围 1负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和各处概(预) 算定额及取费标准,并结合我公司的具体情况,制定必要的补充实施办法。2负责本公司及属下所有工程预、结算的审计.较大工程的预、结算需报有关部门 审定或裁定者,一律由审计部负责对外报批。3负责本公司内部预、结算的统一管理工作,制定公司内部统一的计费标准. 4检查预算的执行情况,帮助解决预算执行过程中存在的问题。 5监督检查各项基建程序是否合规合法。6参与工程的投标招标会议,协助有
8、关部门制定投招标文件。 7参与工程的图纸会审和竣工验收.8按时编报工程审计统计报表,定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情 况.第三条 工程审计人员职责1审计人员要遵循“掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公 司利益的指导思想,合理地审定造价.2审计人员要对审计内容负责,严格监督执行标准定额和各项规定,审计时要做 到依据充分,计价合理,计算准确。3审计人员要经常深入施工现场,掌握第一手资料,保证审计质量。4审计人员要廉洁奉公,忠于职守,严格遵守各项审计制度.第四条 工作流程1根据我公司工程审计的特点,工程审计采用报送审计的方法,即每项工程概预 算由工程管理职能部门负责报送审计
9、部审计。按该项工程哪个部门负责管理 ,由哪个部 门报送的原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核(重点 审核工程量),并由审核人员签署意见,本部门负责人同意后才能送审计部门审计.2审计部门接到工程概预算后,首先要对报送资料和报建审批手续进行审核.若资 料或报建手续不全者,则退回重新补办;若属巧立名目,未经批准擅自定项的工程,则通 知送审部门,取消该项目,并报告公司领导。对资料齐全、手续完备的工程 ,则由受理 登记人员及时受理,并交给专人审计。3审计人员在审计过程中要坚持原则,审计要严肃认真,对一些重点疑点问题要认 真调查。深入现场,一查到底.对审计内容要做到理由充分、数据
10、准确、计价合理 .被审 部门和送审部门应给予积极配合.审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进 行审定、审批会签,并通知被审部门,没有意见后加盖审计专用章生效。4审计结束后应及时通知送审部门领回概预算,对较重要的概预算审计部门应有 复印件存档,一般概预算审计部门只在登记受理本上记录备查。5工程竣工后应及时办理竣工结算。结算书由施工单位编制,送审方法和送审要求 与第一条相同。6审计部门接到结算书后必须先对结算资料进行审核,对资料不全者则退回补办; 对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予结算;对资料齐全并已竣工验收通过的工 程则及时登记受理,交由专人审计.7结算的审计过程与第 3、4 款相
11、同。五、评审工作构想1、制定审计工作计划。我方在接到业主委托后,按照委托人的要求,结合具体工程 的实际情况,在 2 个工作日内编制咨询服务方案,制定审计工作计划,并经总工办审核后 报委托人审定.2、成立审计小组。根据业主要求,选派技术水平高、职业道德好、具有工程和财 务工作经验,工程方面熟悉从概算到决算全过程的造价人员,负责审计工作,明确任务 分工,建立协调机制。根据业主的要求及工程审计的具体情况及时配备人员,高效率、 高质量地完成各项任务.3、审前开展集中培训。审计人员在进驻现场前,应与委托人取得沟通,就审计内容、 工作方式、工作计划等方面,组织审计人员召开专题会,对审计项目的详细情况进行审
12、 前调研.对审计组成员进行审前业务培训,培训的内容主要包括:委托单位对该项目审 计要求,审计工作方案,相关法律法规和政策制度,被审计单位核算程序和方法,主要专 业规定,必要的专业技能和审计方法等.第二章、全过程造价控制实施方案一、评审的原则、依据1、评审的原则 依法审核、实事求是、客观、公正地维护委托人的合法权益,对委托人负责。2、评审的依据、建设工程有关法律、法规及文件规定;、工程造价咨询业务操作指导规程、省建设厅颁布的建设工程预结算审核程序暂行办法;、现行工程量清单计价规范、建设工程预算定额及配套费用定额;、贵州省相关工程造价计价文件;、设计文件、招标文件、投标文件、施工合同等;、与工程有
13、关的其他资料,如图纸会审记录、设计变更、工程签证、工程联系单 等。二、评审的范围、内容(一)、服务范围1、用现代审计方法对建设项目设计、招投标、工程中规模XX万元以上的工程招标 文件和招标答疑文件、施工合同,重要的隐蔽工程、大宗材料和设备采购、工程进度款、 XX万元以上的工程变更及洽商费用、索赔费用等;竣工结算.2、对工程造价控制情况定期出具工作简报或审计月报;3、执行与本项目建设有关的其他规定的活动和服务工作.(二)、工作内容1、直接接受并执行委托方及业主有关项目的指令;2、指定项目经理、对委托方及业主关于服务的书面询问给予书面答复;3、根据委托方及业主要求,提供有关的投资预算分析报告供委托
14、方及业主审核;4、编制项目方案及概算、施工预算、竣工决算;5、主持由委托方及业主发标的材料、设备、工程及其他服务的招投标工作,编制 商务标书、组织招标答疑文件、编制施工合同文件、审核投标资料、编制投标综合报告、 参加合同的商务谈判;6、协助委托方及业主进行合同管理,负责合同的解释,每月提供计划与实际付款 说明;7、协助审核、控制工程进度款的支付,最迟完成时间不超过进度款支付申请提交 日后的7日历天;8、对承包商的施工报价和材料报价进行审核确认;9、审核承包商的工期延长申请及工程变更款的申请,最迟完成时间不超过申请提 交日后的7日历天,特殊情况另行协商;10、其他与建设成本控制有关的估价、咨询工
15、作;11、对室内外装饰、智能化、景观、市政配套等工程进行经济分析,努力实现项目 成本目标;12、对工程造价控制情况定期出具工作简报或审计报告.三、评审的任务、目标(一)、指导思想:1、在项目全过程审计过程中依法维护建设单位利益,确保建设单位取得最佳投资效益。 2根据合同委托的范围和职权,从组织和管理的角度、采取经济、技术、法律等手段, 公正行使权力,确保建设项目的各项合同目标圆满实现。3严格按照国家规范、标准和地方有关规定及公司的有关规章制度,督促承包单位实 施项目建设,确保建设单位目标的顺利实现。4、保证审核资料的真实性、合理性,为委托单位提供转入固定资产真实的投资额. (二)、工作任务1、检查工程项目准备工作情况,项目是否具备开工条件,以防止资金不落实、条 件不具备的项目开工,造成损失浪费。2、及时纠正工程项目建设中存在的问题,保证工程建设项目合理、合法进行,提高 资金使用效率,注意节约投资,以提高经济效益和保证按期完成。3、加强委托方基建管理力量,协助委托方控制好工程造价,贯彻委托方的审计管理 理念,促进工程建设管理水平的提升。(三)、工作目标1、真实、合法、有效;2、满足审计对