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1、海南省注册会计师协会2004年工作总结与2018年工作重点2004年，海南省注册会计师协会（以下简称省注协）在中注协的业务指导下，在省财政厅党组的正确领导下，在各有关部门的大力支持下，经过广大会员的紧密配合和省注协秘书处全体同志的不懈努力，按照省注协年初的总体部署，本着“规范行业管理，提高执业水平”指导思想，以行业自律监管为中心，在注册、培训、协会建设和参与财政监督等方面开展了一系列工作，为促使我省注册会计师行业和注册资产评估师行业健康发展发挥了一定的作用。一、严格行业自律监管，提高执业质量水平2004年，行业自律监管工作被列为省注协工作重中之重。利用业已形成的行业自律监管体系，以帮助、教育、
2、指导和提高为目的，积极开展业务质量检查工作。同时，充分发挥调查委员会和惩戒委员会的职能作用，以必要的惩戒为辅助手段，加大日常监管力度，使行业自律监管工作上了新台阶。1、 注册会计师行业执业质量检查工作顺利完成。根据中注协会计师事务所执业质量检查制度（试行）规定和关于开展2004年会计师事务所执业质量检查工作的通知要求，省协会及时组织检查工作，从会计师事务所精心抽调8名业务精、责任强、道德好、经验丰富的注册会计师，组成3个小组，对8家会计师事务所的执业质量、职业道德、内部控制等方面进行了为期一个半月的检查。共抽查业务报告89份，重点检查的45份。对检查中发现的问题，及时给予现场指导，并通过检查意
3、见书、风险提示和谈话提醒等方式，予以帮助、教育，敦促事务所及时纠正，消除和减少风险隐患。针对存在问题比较严重的，绝不放纵。对问题比较突出的事务所予以行业惩戒，其中对1家存在严重问题的事务所予以“社会公开谴责”的行业惩戒，并将惩戒结果在海口晚报上公告。由于检查工作成绩突出，省注协被中注协评为“2018年会计师事务所执业质量优秀检查单位”，有4人被评为“优秀检查人员”。2、 认真执行对评估机构的全面检查。认真贯彻财政部关于对资产评估行业进行全面检查的通知精神，省注协配合省财政厅于2004年4月至9月在全省范围内开展了资产评估行业的全面检查，检查评估机构24家（1家具有证券评估业务资格的机构由财政部
4、和中国证监会负责检查除外），注册资产评估师149人，检查面达100%。整个检查工作在“海南省资产评估行业全面检查工作领导小组”的正确领导下，严格按照财政部的要求来部署和实施，工作扎实，收到良好效果。对检查出来的问题，省财政厅责成省注协进行相应的行业惩戒。省注协组织业内专业人员认真进行研究，并根据问题存在的程度不同向惩戒委员会提出处理建议。我会参与的这项检查工作得到了省财政厅和中评协领导的充分肯定，有3名检查人员被财政部企业司和中评协评为“先进工作者”。3、 印发审计工作底稿范本。为规范我省会计师事务所审计业务的需要，年初时，省注协组织业内专家成立了“审计工作底稿范本编制小组”，在借鉴兄弟省经验
5、的基础上，经过反复研讨和修改，设计出了一套适合我省实际情况，具有较强操作性的审计工作底稿范本，为事务所执业的规范性提供了必要的保证。向会计师事务所组织征订和印发11030册，并免费提供审计工作底稿范本的光盘。4、 加强事前监管与事后监管的作用。省注协年初制定的监管工作是根据“事前监管与事后监管相结合，监管与服务相结合”的要求，以帮助为主，提高为目的的思路来开展日常监管工作。日常监管主要通过对业务报备数据分析，随时了解行业执业的基本情况，并以监管动态的方式予以报道，对业务量大，收费标准过低，可能存在较大风险的事务所及时进行谈话提醒。以此同时，注意收集对监管工作的合理化意见和建议，不断改进工作方法
6、，制定切实有效的监管制度。5、 发挥调查委员会和惩戒委员会的职能作用。检查委员会和惩戒委员会成立后，协会秘书处对日常监管中收到群众来信投诉、举报，或发现问题严重的，及时向调查委员会报告，组织专业人员对涉案业务进行认真核实，并将结果报告惩戒委员会或向省财政厅提出处罚建议。2004年，调查委员会共受理了行业内投诉案件1个，配合省财政厅调查投诉举报案件2个；惩戒委员会全年工召开3次工作会议，组织5场听证会，对15家事务所和39名注师进行了行业内部惩戒。 由于行业监管工作遵循“法律规范，政府监督，行业自律”原则，以适当的行业惩戒填补法律和政府监管不到空白，为提高执业质量提供了保证。二、以会员服务为宗旨
7、，加强注师资质管理注册管理工作是协会对会员服务的重要窗口，也是省注协历年的工作重点。因此“规范注册管理，提供优质服务”是注册工作的主导思想。一年来，在做好会员例行年检工作的同时，根据行业发展形势，进一步修改了注册管理各项规定，提供更科学的工作程序，尽量使注册管理目标与会员的意愿相一致。1、做好注师年检工作，保证执业队伍质量。根据全国的统一部署，年初对全省28家会计师事务所382名注册会计师和21家兼营评估机构、4家专营评估机构的150名资产评估师进行了年检。根据协会管理系统信息和平时注册管理中掌握的信息与各事务所上报的材料进行逐一审查，对存有疑点的60多人作为重点检查对象进行了实地抽查，审查面
8、达100%。有370名注册会计师和149名注册资产评估师通过年检，12名注册会计师和1名注册资产评估师未通过年检，对年检不通过的注师及时撤销其注册、收回其证书。年检使不合规和不合格的人员及时清除出去，净化了执业队伍。同时，还将年检结果在全行业进行通报，并在海南日报上登出公告。2、 修改注册管理办法，提高注册管理效率。严格注册审批手续，把好注师准入关。以方便会员为出发点，再一次修改注册审批程序，将原来的集中时间审批改为随时审批。不因放宽时间而放宽审查，除了利用协会管理系统查看注册申请人的执业情况外，还实地查看其劳动合同和执业的工作底稿记录，避免挂名和兼职人员通过注册的现象发生。一年来，经注册和核
9、准的注册会计师22名，注册资产评估师8名。简化转所手续，提高会员服务效率。改变原来的转所办法，放宽了转所的限定条件，规定符合转所条件的在5个工作日内完成转所审批手续。提供科学的工作程序，简化转会转所手续，促使了注师合理流动，有利于人才资源的最佳整合。全年共办理会员转所50人次，转会16人次。取消业务助理人员从业资格审批制。为加强事务所执业力量和提高业务质量，2年前省注协就对业务助理人员实施了申报登记和持证上岗制度。随着行政许可法的正式实施，这种对助理人员实行审批的行为不适应行业管理需要。在多次尝试的基础上，修改了原来的业务助理人员管理办法，实行助理人员流动备案制。将对入门的助理人员管理重点转移
10、到入门培训上，进一步提升了从业队伍的整体执业水平。3、管理好会员人事档案，为会员提供人事后勤服务。按照注师必须专职执业的规定，省注协在海口市人才交流中心联合发文，制订了海南省注册会计师协会执业人员档案管理暂行办法，设立注师人事档案专柜对执业注师的人事档案进行管理，要求执业的注册会计师和注册资产评估师将人事档案存入专柜管理，委托海口市人才交流中心对专柜进行管理和监控，同时提供相应的人事档案服务，解决从业人员的后顾之忧。2004年，省注协还与海口市人才中心联合对档案专柜进行了全面检查，严格按照国家的有关档案管理规定认真查对，将不合规的档案清出专柜，并及时要求事务所纠正。三、以提高执业人员素质为目的
11、，加强执业队伍建设认真做好后续教育培训工作，提高执业水平；组织好注册会计师和注册资产评估师考试等基础性工作，储备行业后备人才，逐步提高执业队伍素质。1、大力开展后续教育培训，提高执业队伍素质。强化后续教育培训工作是提高队伍素质，保证执业质量的根本途径。省注协首先是投资近20万元，筹备建设远程后续教育系统和培训基地，使培训有了固定的场所。其次是将培训工作与职业发展需要紧密结合，不断探索后续教育培训工作有效途径，多次下发调查问卷，征求事务所与注师意见。在充分调研的基础上，结合会员对培训时间、地点和内容需求有针对性地制订培训计划，并紧跟行业发展形势，将新法规、新准则和执业道德作为重点培训内容；针对会
12、员业务水平参差不齐，将会员分为合伙人、部门经理和业务骨干、项目经理和助理人员三个层次来培训，增强培训的针对性和时效性，调动了广大学员学习兴趣；聘请理论水平高、实践经验丰富、有教学经验的专家来我省培训班授课，提高了培训的质量和档次，拓宽了广大执业人员的视野。对事务所内部培训实行了核准备案制来管理，即事务所向省注协报告内部培训的时间、对象、内容和授课老师等，省注协派人到事务所当场督导。培训工作深得广大注师的认可。2004年，省注协共举办培训班6期，培训人员689人次，培训面达95%，有力地推动了行业队伍素质和执业水平的提高。2、 顺利完成注册会计师和注册资产评估师考试根据财政部注考委提出的“三严一
13、保”的考试工作要求，省注协精心组织，周密安排，保证注册会计师考试工作万无一失。及时召开会议逐项部署落实考试工作各环节的具体任务；做好考试报名的宣传工作，扩大注师考试的知名度；及时发放考试辅导教材，组织好考前培训辅导；严格试卷安全保密手续，保证考试顺利进行。2004年，我省注册会计师考试报名人数2453人，总计报考5672科次，其中会计学1671科次，审计681科次，财务成本管理928科次，经济法1209科次，税法1183科次；合格率为：会计7.53%，审计6.58%，财务成本管理8%，经济法10.34%，税法8.15%。同时，还认真审核和发放全科合格证和积极办理成绩核查工作。积极主动配合人事部
14、门组织好注册资产评估师考试工作。本着对行业和考生认真负责的态度，派出专人与人事部门联合办公，把好注册资产评估师的报考资格审查关，组织好考试资料的征订和发放工作，配合好人事部门组织的巡考。极大地方便了考生，提高了工作效率，保证了资产评估师考试工作的顺利开展。2004年评估师报考人数151人，报考科目共计400科。四、加强与有关部门沟通与协调，拓宽对外宣传渠道积极与财政、税务、银行、物价和保险等部门沟通和协调，及时反映行业发展情况、意见和建议。多次与国资部门联系，探讨国有资产评估方面的业务；与金融系统经常保持联系，建议其通过培训提高对金融系统的执业水平；与物价部门多次商榷，商讨执业收费标准和收费管
15、理问题；与司法、公安部门交涉，为广大注师的维权作出相应努力；与保险公司多次磋商，组织广大注师自觉参加执业保险，增强抗风险能力；通过政协委员的提案途径，呼吁社会各界抵制执业回扣不良现象等等。通过这些协调工作，维护了注师的合法权益，宣传了行业的有关规定，取得了相关部门对我省注师行业的理解和支持，消除了过去由于信息不畅通给工作带来的被动与不便。五、加强协会秘书处建设，提高执行能力协会是行业的火车头，服务质量高低关系到整个行业的发展速度和发展水平。为了使协会成为广大注师的会员之家、温暖之家，省注协加强了秘书处建设，提高了协会秘书处工作人员的执业技术和执行水平。1、加强信息化建设，实现现代化管理手段。我
16、省开发的综合管理软件运行以来，为工作带来及大的方便。通过网站的信息窗口，传递行业发展动态；通过事务所业务报备，实现行业执业质量日常监管；通过对人员流动、执业、培训等信息的及时更新，实现对会员的执业档案记载，从而向社会各界提供行业发展的实时动态，为广大会员提供方便高效的服务。目前，省注协的监管、注册、培训报名、会费的结算都是通过这套综合管理软件来实现的，真正改变了传统的管理模式，实现了管理手段现代化，提高了工作效率和综合服务水平。为配合网站的信息传递，省注协通过自己的刊物海南省注册会计师通讯刊出最新最重要的法规制度，报道行业发展的最新动态。通讯已成了注师不可缺少的执业手册。全年共出版通讯6期。为保证“一刊一站”的质量，省注协还制订了信息员管理制度，建立了各事务所参加的一支20多人的通讯员和特约撰稿人队伍，充分利用“一刊一站”的交流平台，为广大会员服务，扩大行业的知名度。“一刊一站”作为行业管理、交流和宣传的窗口
