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1、2023年财物管理相关制度范本 财物管理相关制度 一、财务管理方法 第一条 经费开支管理的原则和资金管理范围 （一）实行集中统一管理的原则。市科协的办公经费统一管理。凡是涉及用于机关自身开支的正常行政事业费、修缮费、款待费、设备购置费以及其它经费等，一律由办公室统一负责办理。 （二）严格经费收支预算约束。年初，办公室依据部门预算基本支出定额标准和项目支出须要，仔细编制部门预算，按程序报批，并根据“量入为出、厉行节约、保证工作须要”的原则，合理支配机关经费的运用。各部室依据年度工作安排支配须要单独申请专项经费的，要刚好向办公室提报，由办公室依据部门预算要求一并向财政申报。纳入财政预算的，由办公室
2、按开支审批程序和工作须要统一支配拨付。 其次条 经费开支审批 （三）经费由分管财务的副主席负责一支笔签字报销。各项支出，要先批准，后开支；未经批准，擅自开支，不予报销。各项开支须填写用款申请单，单笔支出2000元以下，部室提出申请，办公室把关后报分管主席批阅批准；2000-5000元须由分管主席审核，报主席同意后实施；5000元以上重大开支必需经由党组会议探讨。经费开支状况每月由办公室统计送分管副主席审核，报主席批阅。 （四）办公用品的购置一律由办公室统一支配。运用财政性资金选购物品，必需执行政府选购制度。无需实行政府选购的事项，由单位自行购买，单笔支出超过2000元须经党组会议探讨通过。日常
3、办公用品、印刷、消耗材料等，由各部室填写购物审批单，经分管领导审批，由办公室负责统一选购，有关部室依据须要按规定手续领取。物件选购、经费结算必需由财务人员参加、两人以上经办，并在单据上签字。 第三条经费开支报销手续的有关规定 （五）全部经费开支须取得合法规范的原始发票凭证，由经办人签字、办公室负责人和财务人员审核、分管主席签字后方可报销。 （六）经费的开支不论数额大小，均应写明事由、一事一报，不得累报。 第四条对往来资金的管理 （七）各部室因公须要财务垫付款的，必需填写借款凭证，注明结账还款日期，借款500元以下的由分管财务的副主席审批，500元以上的报主席审批。借款须在期限内尽快归还，最长不
4、得超过15天。 （八）公款不得借给个人因私运用。 第五条 公务出差报销 工作人员因公出差，出差前依据会议通知、培训通知等，填写出差审批单，经办公室审核报主席批准后方可出差。 出差后应本着节俭原则，根据有关规定报销。报销时凭原始发票、出差审批单、正式文件报销开支。住宿费、机票支出等按规定运用公务卡结算。 第六条财务风险限制 （九）合理设置内部限制关键岗位，明确划分职责权限，单位会计机构中的会计、出纳人员，必需分设，银行印鉴必需分管。不得以任何理由发生会计、出纳一人兼，银行印鉴一人管的现象。 （十）加强货币资金的管理，仔细执行内部牵制制度，做到账钱分管，钱物分管和票据购用分管。 （十一）根据规定设
5、置会计账簿，依据实际发生的业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。 （十二）推行财务公开，提高财务收支透亮度。年终时，财务人员要对财务资料实行整理归档备查。对于单位本年发生的资产购置、处置、出租、出借状况，财务收支执行状况，款待费、差旅费、办公费等支出状况，奖金福利的安排和发放状况，通过单位职工会议通报、书面公式等形式进行公开，接受全体人员监督。对于重点支出项目“三公”经费，年末须在单位官方网站进行公布，接受社会公众监督。 （十三）财务会计人员工作调动或者离职，必需与接管人员办理交接手续，在交接手续未办清以前不得调动或离职。财务会计人员短期离职，应由单位负责人指定专
6、人临时接替。 （十四）加强监督检查，单位干部职工必需严格遵守机关财务管理的各项规定，财务工作人员要严格审核把关，主席对财务发票进行定期和不定期检查，对违反规定的行为，一经查出，则追究相关责任人的责任。 二、公务接待管理方法 （一）公务接待实行公函制度。公务活动须要接待的，接待单位应持有派出单位供应的公函（含传真件、接待任务方案、电话记录等），明确接待内容、行程、人员等相关事宜。对无公函接待的公务活动和来访人员，一律不予接待。 （二）公务接待由市科协办公室统一管理、统筹协调支配，分管领导负责审批。实行接待清单制度。接待任务实施前，接待单位照实填写“公务接待审批单”；结束后照实填写“公务接待任务费
7、用结算单”，明确接待对象单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等。 （三）规范接待标准。住宿支配在定点饭店或者机关内部接待场所支配，执行协议价格。住宿用房以标准间为主，厅级干部支配单间或标准间，每天不超过460元/间；其他人员支配单间或标准间，每天不超过350元/间。接待对象应当根据规定标准自行用餐，接待单位可帮助支配，自行用餐每人每天不超过130元（不含早餐）。接待单位原则上一次活动只支配一次工作餐，工作陪餐每人每餐不超过130元。工作陪餐应依据接待对象人数，支配自助餐或者桌餐，以当地家常菜为主，不得供应香烟和高档酒水。严格限制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人
8、；超过20人的，不得超过接待对象人数的三分之一。 （四）规范报销流程。全部公务款待费报销，严格根据“四单合一”报销凭证进行接待费用结算。接待费报销凭证即来宾单位公函、公务接待审批单、接待任务费用结算单、财务票据。 （五）公务接待费用应严格根据国库支付制度和公务卡管理有关规定执行。公务接待费用原则上实行公务卡结算和转账结算，不得以现金方式支付。 （六）禁止列支会议、培训费用。禁止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿公务接待费开支；禁止借公务接待名义列支其他支出；严禁套取公务接待费设立“小金库”。 三、资产管理方法 （一）设置资产明细账和固定资产卡片，全部财产必需登记入账并刚好录入资产管理系统。
9、（二）建立固定资产管理台账，资产领用后需刚好登记，明确运用人员和存放地点。运用人是固定资产保管的责任人，负责固定资产在运用过程中的平安和完整。 （三）办公用品由办公室负责登记，实行领用签字的管理方法，做到购进有入库单，领取有支出凭证。 （四）不得随意处置固定资产。固定资产的调拨、报废等，应当报主管部门和财政部门批准，经过财政局审批后方可处置，并从资产管理系统中核销。 （五）定期或不定期对资产进行账务清理、对实物进行清查盘点，每个年度终了前应当进行一次全面清查盘点。 （六）单位物品原则上统一管理，因工作须要，可以由个人保管运用。个人保管运用的物品应规范借用和保管程序，办理借用手续，每年度进行一次清理。
