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1、山东省农村信用用社联合社济济宁办事处2010年会计计管理人员业业务知识测试试题联社： 姓名： 分数数： 考试时间：900分钟 一、填空题（每每空0.5分分，共15分分）1、山东省农村村信用社会计计机构按照机机构性质的不不同划分为三三种机构类型型： 管理机机构 、参数管理机机构 和 营业机机构 。2、实体柜员通通过参数管理理机构赋予相相应的柜员等等级和权限，根根据柜员等级级及权限的不不同分为：AA级柜员、B级柜员、现金柜员和一一般柜员。3、自20100年3月1日日起，各县级级联社营业机机构办理单笔笔 5000 万元（不含）以上的大额支付付、行内汇划划业务时，需需经县级联社社授权；办理理单笔 55
2、000 万万元（不含）以上的大额支付付、行内汇划划业务时，需需经办事处、市市联社进行头头寸确认。4、柜员进行错错账冲正时应应认真核实，经经会计主管授授权后办理，由由会计主管在在冲正凭证上上签字，并登登记 会会计出纳工作作日志 。内部账当当日错账调整整应启动 77031传票票错账当日冲冲正 交易处处理，客户账账当日错账调调整启动 9900当当日错账冲正正 交易处处理。5、管库员要明明确分工，出出入库时必须须做到同开、同进、同在、同出、同锁，出出入库的款项项、实物实行行双人办理，相相互复核，共共同负责。6、县级联社主主任或分管主主任 每季季 对联社社业务库查库库一次，对辖辖属营业网点点 每年 至少
3、进行行一次全面性性查库。县级级联社会计管管理部门对辖辖属基层营业业网点 每每季 至少少全面查库一一次。信用社社主任 每每月 至少少全面查库一一次，会计主主管按旬对本本网点全面查查库一次，自助设备管管理社对每机机 每周 至少检查查库存一次。7、个人存款现现金通兑上限限限额为 330万 （不不含），转账账通兑上限限限额为 2000万 （不不含）。8、单位通知存存款的起存金金额为人民币币50万元，最最低支取金额额为人民币110万元。9、单位卡起存存金额10000元，申领领单位最多可可申请 三 张单位卡。10、贷款账户户状态包括：正常、部分分预期、预期、非应计和结清。二、单项选择（每每题只有一个个正确
4、答案，答答错或不答均均不得分，每每题1分，共共20分）1.下列印章中中，用于受理理客户提交的的、尚未作入入账处理的各各种结算凭证证回执的是：（ C ）A. 业务讫章章 B. 财财务专用章 C. 受理凭证证专用章 D. 社（行）名名业务讫章2.下列不属于于永久保管的的会计档案是是（ C ）A. 重要空白白凭证登记簿簿 B. 有权机关关查询、冻结结及扣划书C. 已销户的的账户资料D. 存、贷款款及内部户开开销户登记簿簿 3、各级清算、营营业机构必须须按规定进行行账务核对，未未达账项要于于（ ）个个工作日内查查清处理。（CC ）A. 3 B. 5 C. 77 D.1104、某营业网点点内部户账号号为
5、1019914050020315580050018000001，根据据内部账户的的编制规则，该该内部户账户户中的科目代代号为（ CC ）A：203155800 B：331580005 C：1588005011 DD：580005018 5、某贷款期限限为六个月，合合同开始日期期为20099年8月311日，则合同同到期日应该该为（ A ）A：2010年年2月27日日 BB： 20110年2月228日 C：2010年年2月29日日 DD：20100年2月300日6、柜员小额现现金收付业务务应做到笔笔笔自核，现金金存入（ ）万元以上上、现金支取取（ ）万万元以上必须须换人卡把复复核。（ CC ）A：
6、5，10 B：10，200 CC：10，55 DD：50，110 7、单个自然人人投资入股比比例不得超过过股本总额的的 ，单单个境内非金金融机构及其其关联方合计计投资入股比比例不得超过过股本总额的的 ，在在股权改造过过程中职工自自然人合计持持股比例不得得超过股本总总额的 ，新组建建的农村合作作银行、农村村商业银行职职工自然人合合计投资入股股比例不得超超过股本总额额的 。（ BB ）A、2 25 10 200 B、2 10 255 220C、2 50 10 220 D、5 25 100 2208、县级联社应应严格控制存存放同业账户户数量。县级级联社最多只只能选择（）家金融融机构开立存存放同业账户
7、户，办理现金金领缴业务；在人民银行行办理现金领领缴业务的，只只能选择（）家金融机机构开立存放放同业账户，辅辅助办理现金金领缴业务。（ B ）A、1 ， 1 B、2 ， 1 C、2 ， 2 D、11 ， 2 9、冻结状态下下，可以进行行（ ）、（ ），但不可可进行（ ）。（AA）A、挂失、扣划划，质押 B、挂失失、质押，扣扣划C、质押、扣划划，挂失 D、挂失失，扣划、质质押10. 以下关关于印鉴卡片片的管理错误误的是（ BB ）A存款人为单单位的，其预预留印鉴应为为单位公章或或财务专用章章，加其法定定代表人或其其授权代理人人的签名或盖盖章B应会计主管管或指定专人人管理印鉴卡卡片，保管人人可以经办
8、前前台业务C印鉴卡片的的核对可以采采用谁保管谁谁核对，或者者采用保管人人与核对人分分离的方式D新印鉴在更更换的次日起起方可使用11.票据法法规定，持持票人对前手手的再追索权权，自清偿日日或者被提起起诉讼之日起起（ ）个个月。（ BB ）A、2 BB、3 CC、6 DD、1212、关于支付付结算应遵循循的原则中不不含(D)。A. 恪守信用用，履约付款款B. 谁的钱进进谁的帐，由由谁支配C. 银行不垫垫款D. 代收他行行票据收妥抵抵用13.出票人禁禁止签发空头头支票、与信信用社预留印印鉴不符、使使用支付密码码编制错误的的支票。一经经发现，信用用社应作退票票处理，并按按规定向人民民银行报告，由由人民
9、银行按按票面金额处处以 但不低低于 元的罚款款。对屡次签签发的，信用用社应停止其其签发支票。(B)A.3% 20000 BB.5 10000 C.5 10000 DD. 3 2000014、根据人民民银行金融机构大大额交易和可可疑交易报告告管理办法的的规定，以下下不属于可疑疑交易的是( A )A、短期内资金金分散转入、集集中转出或者者集中转入、分分散转出，与与客户身份、财财务状况、经经营业务相符符。B、短期内相同同收付款人之之间频繁发生生资金收付，且且交易金额接接近大额交易易标准。 CC、法人、其其他组织和个个体工商户短短期内频繁收收取与其经营营业务明显无无关的汇款，或或者自然人客客户短期内频
10、频繁收取法人人、其他组织织的汇款。 D、没有正常常原因的多头头开户、销户户，且销户前前发生大量资资金收付。15、抵押贷款款最高贷款额额度不得超过过抵押物评估估价值的 ；以以权利凭证质质押的，最高高贷款额度不不得超过权利利凭证面额的的 。( AA )A、60%；990% B、50%；880% C、60%；880% D、50%；990%16、非应计贷贷款的自动扣扣款顺序为： 。( A )A、先本后息B、先息后本C、只扣本金D、只扣利息17、政府贴息息期间，助学学贷款利息由由政府贴息，贴贴息截止日期期为 。( B )A、6月31日日B、7月31日日C、8月31日日D、9月1日18、20099年12月
11、220日到期的的异地银行承承兑汇票1笔笔，金额5000万元。某某信用社20009年8月月10日为该该笔银行承兑兑汇票办理贴贴现，月贴现现率3.6，应贴现天天数是（ CC ）。A、130天 B、1132天 C、1135天 D、1337天19、客户可根根据自身需要要向信用社申申请每日的转转账限额，并并在系统中约约定。ATMM转账限额分分行内转账限限额和跨行转转账限额，客客户可以选择择签订一种或或两种限额服服务。签约后后，客户转出出金额按照签签约金额控制制，但每日每每卡转出金额额不得超过（ ）万元人人民币。（BB）A、1 B、5 CC、10 D、22020.以下说法法错误的是（CC ）A. 办理银行
12、行承兑汇票业业务存入保证证金时既可以以存定期也可可以存活期。B. 开立保证证金账户时启启动“1101 单位活期存存款开户”交易开立保保证金账户，存存入保证金时时再启动“1102 单位活期存存款续存”交易存入保保证金。C. 银行承兑兑汇票到期收收款业务发生生垫款时，保保证金开户行行柜员启动“3001 贷款发放”交易放款，进进行垫款处理理。D. 银行承兑兑汇票超期付付款退款时，如如到期收款时时已发生垫款款，需柜员手手工发起“3003 贷款偿还”交易收回垫垫款。三、多项选择题题（每题有一一个或多个正正确答案，答答错、少答或或不答均不得得分，每题22分，共200分）1、个人名章需需要在（ AAC ）上
13、登登记备案A.业务用章章（用具）保保管登记簿 B.会计出纳纳工作日志C.会计出纳纳人员分工交交接登记簿D.重要空白白凭证登记簿簿2、下列描述哪哪些是现金柜柜员的职责（AACD ）A. 登记机构构汇总的“现金库存登登记簿”B. 受理、编编制、审核会会计凭证，记记载有关账务务C. 定期盘查查库存，与表表外科目有关关帐、簿核对对相符，留存存核对记录D. 负责编报报空白帐表凭凭证领用计划划，办理收、付付、保管、登登记等事项。3、按照内部账账的销账类别别系统分为内内部明细账核核销账明细账账，以下选项项为销账类科科目的有（ ）。（AABCD ）A. 在途现金金 B. 应收收工业贷款利利息C. 开出本票票
14、D. 表外外应收未收工工业贷款利息息4、根据人民银银行金融机机构客户身份份识别和客户户身份资料及及交易记录保保存管理办法法的规定，以以下说法正确确的是：（）.金融机构为为不在本机构构开立账户的的客户提供现现金汇款、现现钞兑换、票票据兑付等一一次性金融服服务且交易金金额单笔人民民币1万元以以上或外币等等值10000美元以上的的，应当识别别客户身份，并并留存身份证证明文件复印印件；.金融机构为为自然人客户户办理人民币币单笔5万元元以上或者外外币1万美元元以上现金存存取业务的，应应当核对客户户的有效身份份证件或者其其他身份证明明文件；.对于留存的的客户身份资资料，金融机机构应当自业业务关系结束束当年或者一一次性交易记记账当年计起起至少保存33年；.对于客户的的交易记录，金金融机构应当当自交易记账账当年计起至至少保存5年年。5、对于通存通通兑的手续费费，一律按照照就高原则计计算，从付款款方账户中进进行扣收，具具体分为：（AABC）A.付款方是本本地账
