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1、财务规章制度范本在当下社会,我们每个人都可能会接触到制度,制度一经制定颁布, 就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用,是他们行动的 准则和依据。下面作者给大家带来财务规章制度范本5 篇，希望大家能 够喜欢。财务规章制度范本1第一章 总则第一条 为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发 布的现金管理暂行条 例及中国人民银行发布的银行结算办法、 现金管理暂行条 例实施细则，结合本公司实际情况，制定本规定。 本规定适用于总公司及各所属企业。第二条 本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本 公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金 包括银行存款、现金
2、以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银 行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。第三条 财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施 并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。第二章 总公司资金计划控制第四条 总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、 整体协调、统筹安排、宏观控制”。第五条 各所属企业必须于每年 12 月底前将各自下年度用款计划 上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资 金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金 计划，报总公司总经理批准后下达。第六条 各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划
3、 安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。第七条 总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取 “提前通知，积极筹措”的办法。（一）金额在 1000万元以下，必须提前5 天通知财务部。（二）金额在 1000 万元以上，必须提前 10 天通知财务部。（三）在手续齐全的情况下，开信用证须提前3 天，改证须提前之 大通知财务部，信用证原则上允许改两次。（四）办理汇票须提前两天通知财务部。第八条 计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计 划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排 筹集，提前通知期暂定10 天。第九条 各部门不按规定的提前期通知财务部，
4、而影响用款，申办 部门自负其责，第三章 现金管理第十条 现金的收入、支出范围：（一）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支 用款项的退回现金等。（二）支出范围：1. 职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。福利费以及国家 规定的对个人的其他支出。2. 出差人员必须随身携带的差旅费。3. 结算起点以下的零星支出。4. 发给职工的各种奖金。5 因采购地点不确定、交通不便。收款对方元银行帐号不能办理转 帐结算或对方当地有特殊情况等，必须使用现金结算的。6.中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。第十一条 以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度 货币收支计划为依据，由财务部进
5、行日常经济业务的现金收支管理，对 超计划支出，又元批准计划调整追补支出的，财务部拒绝支付。第十二条 现金收支业务的管理（一）现金收入的管理1. 无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须 连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付 财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。2 业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭 证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作 他用。（二）现金支出的管理1. 预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表 （代借款单） 写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财
6、务 本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。2. 预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等 ） 无预借款直接报帐的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途， 经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部 稽核员审核后，交财务部经理签字办理。3. 预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算 管理办法执行。4，业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在 15 天内报帐 对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领 业务。试工人员不许借款，由该部门经理代借。5 业务人员出差借款 5000 元以上的差旅费时，不得付给现
7、金，可 开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第四章 银行收支结算管理第十三条 根据中国人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商 业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经 济合作业务中采用信用证结算方式。第十四条 银行结算资金管理（一）银行结算收入的管理。1 通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业 务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽 核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。2. 由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据， 收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务
8、部稽核员审核，交主管会计处理。3. 业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书， 送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处 理。4. 信用证结算按我公司（迸出口业务财务管理规定）中的有关规定 办理。（二）银行结算支出的管理1.根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸 易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部 门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财 务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。2 日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。3 严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签
9、发，必须在支票上 写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支 票范围内才可以开出。4. 专设领用空白支票登记簿，由领用人签字。逾期一周未用的空 白转帐支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿，对逾期末 交的空白支票进行查询。5. 一个部门已领用三张支票，不按规定时间报帐，财务部书面通 知该部门启行查询，一周内仍无反馈，财务部门停止对该部门签发新的 支票。第五章 报帐销帐第十五条 各部门预借的支票，结算款项业务处理完毕，应及时执 有关凭证（发票或收据、支出凭单等）在一周内到财务部报帐销帐。第十六条 为贯彻经济责任制，报帐采取上级审签办法，即：总公 司业务人员报帐，属预算
10、内支出，由部门总经理审签，报财务本部按权 限审批;属预算外支出，均须报总公司主管财务的领导审批。部门总经 理报帐由总公司分管领导审签，总公司副总经理报帐由总公司总经理审 签。第十七条 应付现金的金额在 2000 元以上的报帐，原则上以支票 转入报帐人信用卡内。第十八条 本规定由财务本部负责解释和修订。财务规章制度范本2第一章 总 则第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发 展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有 关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条 财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金
11、，监督资金正常运行，维护资金安 全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好 财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进 行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理 中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执 行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章 财务管理的基础工作第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证
12、是公 司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证 的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科 目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人 员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务 的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照 规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计 处理方法前后相一致。第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的 合法性、真实性、
13、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时 应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的 有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相 互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和 其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规 定进行保管和销毁。第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计 工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责 监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可 调离或离职。第三章
14、 资本金和负债管理第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。 公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资 者开具出资证明，并据此入帐。第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加 资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按 公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。 财务部门应据实调整。第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时 应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保 证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而
15、未付的款项应查找原因， 对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由 财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或 有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。第四章 流动资产管理第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行 条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部 分要及时送存银行。第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出 现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原 因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金 的安
16、全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的加密， 非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统 一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支 票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每 月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐 项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和 清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催 收，避免形成坏帐。第二十三条 其他应
