公司-财务管理制度

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1、 XXXXXXXXXXXXXX有限公司XXXXXXX风电有限公司财务管理制度（二0一00年六月月实施）财务核算管管理制度度2第一章 总 则2第二章 财务机机构和财会人人员3第三章 备备用金管管理3第四章 资金管管理6第五章投投资管理理9第六章 资产管管理9第七章 成本费费用管理理11第八章 收入和和利润管管理14第九章财财务监督督14第十章 附附 则15财务工作安安全控制制规范16内部牵制制制度23财务会计报报告制度度27固定资产管管理制度度31差旅费开支支标准和和管理办办法37款项支付管管理办法法40财务核算管管理制度度第一章 总 则第一条 为了强强化公司司管理，规规范财务务行为,建立健健全

2、内部部控制制制度，提提高财务务管理水水平和经经济效益益，根据据企业业财务通通则和和企业业会计制制度，结结合公司司的实际际情况，特特制定本本制度。 第第二条 本制制度是处处理公司司财务事事项的基基本规范范，适用用于公司司内部各各部门一一切财务务管理和和会计核核算活动动。本制度中所所指的公公司为XXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限限公司。第三条 公司财财务管理理的基本本任务(一) 筹集公司发发展所需需资金，防防范资金金风险，降降低资金金成本，提提高资金金使用效效益；(二) 组织拟定公公司财务务规章和和成本、费费用标准准，建立立健全内内部控制制；(三) 组织编制、执执行财务务预算，考考核和分分

3、析责任任财务预预算执行行情况；(四) 合理投放资资金，建建立资金金使用责责任制度度，做好好资金的的控制、调调度、核核查和分分析工作作；(五) 进行投资管管理，防防范投资资风险，提提高投资资收益；(六) 组织营业收收入，降降低成本本、费用用，提高高企业盈盈利能力力；(七) 正确处理公公司、股股东之间间的利益益分配关关系，以以及公司司与债权权人、债债务人之之间的债债权债务务关系，妥妥善办理理结算业业务；(八) 组织会计核核算，为为公司内内部、外外部提供供合法、真真实、准准确、及及时的财财务会计计信息；(九) 进行财务分分析，为为公司加加强管理理，改善善经营，提提高经济济效益提提供参考考依据；(十)

4、 实施财务监监督，检检查各项项财经、税税收法规规，财务务制度、标标准执行行情况。第二章 财务机机构和财财会人员员第四条 公司设设置财务务部，负负责本公公司的财财务管理理和会计计核算工工作，积积极参与与会计核核算和监监督。第五条公公司财务务负责人人是财务务工作的的第一责责任人，其其职责是是：(一) 建立健全公公司经济济核算制制度；(二) 参与公司经经营决策策；(三) 协调财务部部门与公公司内、外外部业务务关系；(四) 审核公司重重要财务务报表；(五) 审核公司所所有的资资金、费费用支出出；(六) 组织拟定年年度预算算、决算算方案和和利润分分配方案案；(七) 合理筹措、调调度和使使用资金金；(八)

5、 审核投资项项目的财财务可行行性；(九) 组织财务分分析；(十) 组织财会人人员的业业务培训训和业绩绩考核。第六条 财会人人员的聘聘用和调调配由集集团公司司统一安安排。财财会人员员的任用用、晋升升、调动动、奖惩惩应当事事先征求求集团财财务部的的意见。财财会人员员调动工工作或离离职，必必须与接接管人员员办理交交接手续续。第七条 公司负负责人要要保证财财会人员员依法独独立开展展工作，维维护财会会人员的的合法权权益。财财会人员员须配合合公司负负责人的的工作，不不得玩忽忽职守、丧丧失原则则、营私私舞弊、影影响公司司正常经经营。第三章 备备用金管管理第八条 备用金金是单位位内部各各部门工工作人员员用作零

6、零星开支支、业务务采购、差差旅费等等以现金金方式借借用的款款项。第九条 备备用金是是为了保保证公务务需要而而设，任任何人不不得因私私借支备备用金。第十条 备备用金借借支额除除特殊情情况外，一一般不超超过其11个月的的工资额额。第十一条 备用金金借支必必须由员员工本人人办理，不不得委托托其他人人代办，同同时禁止止代其他他人办理理。第十二条 实行备备用金制制度有利利于各部部门工作作人员积积极灵活活地开展展业务，从从而提高高工作效效率，但但必须做做到专款款专用，不不得挪用用和贪污污，一经经发现严严肃处理理。第十三条 公司任任何员工工在借支支后应按按规定及及时交还还财务部部或申请请报销；公司可可随时要

7、要求员工工交还备备用金，任任何员工工必须无无条件地地执行；持有备备用金的的员工离离职前，必必须先将将备用金金交还财财务部。第十四条 财务部部应定期期、不定定期清理理备用金金；如果果发现任任何员工工违反了了第十三三条的规规定，公公司可采采取扣除除工资或或其他措措施。第十五条 跨年度度使用备备用金时时，年底底必须重重新办理理借款手手续，并并冲销当当年借款款。第十六条 备用金金借款和和报销手手续。一、工作人人员需临临时借用用备用金金时，先先到财务务部索取取“借款单单”，财务务人员根根据实际际需要向向借款人人发放“借款单单”，借款款人按规规定的格格式内容容填写借借款日期期、借款款部门、借借款人、借借款

8、用途途和借款款金额等等事项，经经主管经经理和总总经理签签字同意意，再由由财务负负责人签签字批准准后，方方可到财财务部办办理借款款手续。财财务人员员审核签签字后的的“借款单单”各项内内容是否否正确和和完整，经经审核无无误后才才能办理理付款手手续。二、 借款款人员完完成业务务后应在在三日内内到财务务部索取取“报销单单”，填写写好“报销单单”的各项项规定内内容，应应按照公公司“费用报报销管理理制度”再将“报销单单”返回财财务部，财财务人员员根据财财务制度度规定认认真审核核，审核核无误后后，办理理报销手手续。三、 借款款人办理理报销手手续时，财财务人员员应查阅阅“备用金金”台账，查查明报销销人员原原借

9、款金金额，对对报销的的超支款款项应及及时付现现退还本本人，对对报销后后低于备备用金金金额款项项的，应应让其退退回余额额以结清清原借款款单所借借账款。第十七条 员工工因差旅旅及其他他公务的的需要可可向公司司申请专专项备用用金，周周转备用用金的申申请应严严格控制制，仅以以下几种种情况方方可办理理：一、 公务较多的的部门经经理及以以上的管管理人员员，借款款不得超超过人民民币100,0000元。二、 现场项目部部用于一一般零星星采购，借借款不得得超过人人民币55,0000元。三、 食堂厨师用用于一般般零星采采购，借借款不得得超过人人民币33,0000元。四、 周转备用金金的借款款限额应应按照第第十条和

10、和第十七七条孰低低的原则则来确定定。五、 因岗位调整整而不再再需要周周转备用用金的员员工，应应立即将将周转备备用金交交还财务务部。第十八条 专项备备用金的的限额按按照第十十条规定定执行。第十九条 专项备备用金应应在公务务完毕后后及时结结清。属属于费用用报销的的，应按按照公司司“费用报报销管理理制度”的报销销时限申申请报销销并结清清借款；属于其其他情况况的，应应在公务务完毕后后5个工工作日内内结清借借款。第四章 资金管管理第二十条 公司司所有现现金统一一由财会会部门集集中保管管，除日日常保存存3日的的现金周周转量外外，其余余资金均均应存于于经营场场所所在在地的银银行。从从银行提提取现金金必须经经

11、总经理理审核并并签字。财财务负责责人要定定期对现现金管理理情况进进行检查查。（一）出纳纳人员根根据会计计审核无无误的记记帐凭证证收付现现金，并并在收、付付款凭证证上盖“现金付付讫”或“现金收收讫”印章。任任何现金金收、付付凭证必必须填写写无误，不不得修改改。否则则，出纳纳人员不不得支付付现金。（二）公司司的现金金仅限于于在下列列范围内内使用：1、员工工工资、奖奖金及津津贴、补补贴；2、支付个个人的劳劳务报酬酬；3、各种劳劳保、福福利费用用以及国国家规定定的对个个人的其其他支出出；4、出差人人员需要要随身携携带的差差旅费；5、结算起起点(110000元)以以下的零零星支出出；6、向个人人支付的的

12、不能转转账的款款项。必须在规定定的范围围内收支支现金，核核定现金金库存限限额并严严格执行行，不准准挪用现现金、白白条抵充充现金；不准套套取现金金；不准准利用本本单位的的帐户替替其它单单位和个个人套取取现金；不准将将单位的的现金收收入按个个人储蓄蓄方式存存入银行行，不准准保留帐帐外现金金余额。 （三三）及时时登记现现金日记记帐，每每月终了了要加计计本月的的收支，结结出余额额并与库库存数相相核对，做做到帐实实相符。负负责保管管各种有有价证券券。 第第二十一一条建立立健全现现金抽查查制度，公公司财会会负责人人定期或或不定期期对出纳纳员的库库存现金金进行抽抽查，填填列抽查查情况表表并送公公司领导导审阅

13、。 第第二十二二条公司司可以根根据业务务需要选选择银行行开设结结算帐户户并报集集团财务务部备案案。按银银行规定定开设银银行基本本账户，原原则只开开设一个个辅助账账户，确确因融资资需要开开设辅助助账户的的，应在在借款归归还后及及时清户户。 （一一）各银银行帐户户必须由由财会部部门负责责管理。出出纳员负负责登记记各结算算帐户日日记帐，各各帐户的的收支及及余额，月月终必须须归并入入资产负负债表“货币资资金”项目内内，不准准保留帐帐外存款款。 （二二）出纳纳人员收收取的支支票、汇汇票必须须及时送送存银行行，最迟迟应在22个工作作日内，不不得压票票。出纳纳人员要要及时登登记银行行存款日日记帐，每每月终了

14、了加计本本月收支支并结出出余额，向向领导报报告。 （三三）建立立、健全全银行存存款的清清查制度度，银行行存款日日记帐与与银行对对帐单要要定期进进行核对对。每月月至少核核对一次次，对错错、漏、串串帐要及及时纠正正，对未未达帐项项要编制制银行存存款余额额调节表表。出纳纳和财务务负责人人在调节节表上签签章，银银行对帐帐单和银银行存款款余额调调节表保保存完整整，年终终归档，防防止丢失失。 （四四）公司司外汇收收支业务务，须开开立外汇汇存款帐帐户，按按国家公公布的汇汇率进行行折合，采采用复币币记帐。 第二二十三条条公司须须建立健健全空白白支票管管理制度度。 （一一）空白白支票包包括现金金支票和和转帐支支

15、票（包包括进帐帐单）由由出纳员员负责购购买、保保管、使使用。 （二二）业务务人员不不准领用用空白转转帐支票票。 （三三）作废废的支票票，须打打上作废废印章，并并附在银银行对帐帐单下面面归档保保管。 第二十十四条 财会会印章包包括银行行印鉴、发发票专用用章和财财务公章章。 （一一）银行行印鉴两两枚分别别由财会会负责人人、出纳纳员保管管，合法法使用，不不能由一一个人保保管，如如果有一一方因事事外出须须将印鉴鉴交由第第三人保保管。签签发支票票和盖章章应由两两人经办办。 （二二）发票票专用章章由发票票保管人人员保管管，按规规定使用用，不得得将发票票专用章章交给无无关人员员使用。 （三三）财会会公章由由财会负负责人保保管、使使用。 第二十十五条 财会会部门和和业务部部门要密密切配合合，及时时