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1、略论新资本协议框架下商业银行信用风险管理摘 要对商业银行来说，信用风险是其经营管理的重要内容，可以说，贯穿其发展的始终。上世纪末巴林银行的倒闭和亚洲金融危机等一系列的金融事件，使我们对存在其中的信用风险管理问题进行深刻反思的同时，更是极大地丰富和发展了商业银行信用风险管理的理念和技术，并最终促成了侧重于银行信用风险管理的以三大支柱为核心的新资本协议的出台。随着锐不可当的金融自由化、全球化趋势的加强，各国银行业的监管措施、监管力度和商业银行本身的信用风险管理很难再适应银行所面临的日益复杂的信用风险环境，特别是对于负重前行的我国商业银行来说，提升信用风险管理水平势在必行。本文拟以六个章节来阐述在新
2、资本协议框架下，通过分析我国商业银行信用风险管理的现状和问题，并利用现代信用风险度量模型技术，以合理的对策和措施来有效的改进和提升信用风险管理水平，以适应新资本协议关于信用风险管理的新要求和新趋势，并迎接新资本协议带来的挑战。关键词：商业银行、信用风险、新资本协议、三大支柱Credit-Risk Management of Commercial Bank Under the Basel ABSTRACTThe credit risk is one of the most important objectives lying through the development of commerci
3、al bank. In the late last century, a series of financial events such as the bankruptcy of Bahrain Bank and Asian financial crisis makes us reflect on the managing Credit-Risk, develop and strength greatly the conception and technology , eventually bringing about the Basel Capital Accord II that focu
4、ses on the Credit-Risk of Management, involving Three-Pillar. With the reinforcement of financial liberalization and globalization, it is very hard for the supervision force of all countries bank industry and even managing Credit-Risk of commercial bank itself to adopt the increasingly complicated e
5、nvirionment of Credit-Risk. It is definitely necessary for our domestic commercial bank struggling forward to elevate the ability to Credit-Risk management.Through six chapters, the thesis is going to abide by the framework of the Basil II, analyze the situation and the problems of our domestic comm
6、ercial bank, utilize the modern technoly of Credit-Risk measure model and effectively improve Credit-Risk management by reasonable methods and measures, which enables us to adopt the new requires and trend of Credit-Risk management under the framework of the Basel Capital Accord II, welcome the chan
7、llenge from it.Key Words: Commercial bank、Credit-risk、Basil 、Three-pillar目 录声明2摘要3ABSTRACT4第一章 商业银行信用风险71.1信用风险概述71.2信用风险管理及目标71.3商业银行信用风险管理的必要性7第二章 新资本协议框架92.1新资本协议产生背景和发展92.2新协议的核心：三大支柱9第三章 新协议下信用风险度量模型123.1现代信用风险度量模型123.2信用风险度量其他新技术概览13第四章 商业银行信用风险测度方法及应用144.1风险价值VaR方法144.2 VaR方法分析及影响因素144.3 VaR方
8、法在信用风险管理中的应用15第五章 我国商业银行信用风险管理现状及问题185.1开篇案例：两份裁定书与一个亿185.2我国商业银行信用风险管理现状185.3我国商业银行信用风险管理的主要问题19第六章 有效改进我国商业银行信用风险管理216.1信用风险管理原则216.2改进我国商业银行信用风险管理的若干思考216.3金融衍生品对进一步改进信用风险管理的深远意义236.4信用风险法制环境的建设23结束语24参考文献26致谢27第一章 商业银行信用风险1.1.信用风险概述1.1.1.风险的定义风险是指未来结果的不确定性或波动性，在当今社会，它早已是很普遍的现象。甚至各个角落，似乎能见得到，但真正对
9、其进行开拓性研究的是美国经济学家奈特，他出版的风险，不确定性和利润中对风险作了经典的定义：可测定的不确定性，是指经济主体的信息虽然不充分，但却难以对未来可能出现的各种情况给定一个概率值。与此相对应，奈特把“不可测定的不确定性”定义为不确定性，并进一步指出，企业的利润主要是企业家处理经济环境中各种不确定性的经济结果。根据奈特的描述，本文从考察应用的角度出发，将风险一致定义为“可测定的不确定性”。1.1.2.信用风险与信贷风险就商业银行来说，所谓信用风险，是指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务而导致损失的潜在可能性，也包括由于借款人的信用评级和履约能力变动导致其债务的市场价值发生变
10、动所引起的损失可能性。可见，信用风险是伴随着信用活动而存在的，这是因为，信用活动的特性之一就是具有跨期性，即承诺先于履约，而正是这种跨期性，使信用活动天然具有信用风险。在追求利益最大化动机驱使下，不守信用来无偿的占用、享受所有人财产，致使失信的激励，天然存在。显然，对于商业银行来说，信用风险无疑是其经营活动中最重要的风险。信用风险有别于信贷风险，二者既有联系又有区别。信贷风险专指信贷过程中，借款人不能按时还本付息而给债权人造成潜在损失的可能性。对于商业银行来说，二者的主体是一致的，均是由于借款人的信用状况变动而给银行带来的风险。但信用风险不仅包括了信贷风险，还包括了表内表外以及其他衍生工具中的
11、风险。目前，由于信贷业务仍是商业银行的主业，所以，信贷风险仍是商业银行信用风险管理的主要对象。本文的信用风险侧重于信贷风险。1.2.信用风险管理及目标信用风险管理，就是商业银行对信用风险进行识别、衡量、分析和监控，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理。其中心内容是由对信用风险的识别、衡量、分析等环节所组成，并通过计划、组织、指导、管制等过程，辅以各种科学方法和风险管理技术模型综合、合理地加以运用来实现信用风险管理的目标。由于信用风险天然存在，无法完全消除，只能把它缩减到最小的程度，这就有必要积极主动地认识信用风险，管理和有效控制信用风险，因此，对信用风险进行有效的控
12、制和管理就势在必行。那么，对信用风险管理应该以何为目标呢？对此问题，国际金融界不仅仅从存款人和市场监管者的角度，更从商业银行投资者的角度提出了信用风险管理的五大目标：即要做到对风险的识别、衡量、监督、控制和调整收益。通过这五大目标将信用风险控制在可接受的范围内并获得最高的收益。1.3.商业银行信用风险管理的必要性在金融全球化、市场波动性增强的趋势下，银行风险环境瞬息万变，这都迫使商业银行甚至整个金融业有必要加强信用风险管理。1.3.1.信用风险是商业银行所面临的最重要的风险研究表明，以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险的60。四大商业银行，若按“一逾两呆”法，不良贷款率在25左右；若按“五级分类”法，其不良贷款率则更深不可测，远高于东南亚国家银行1997年金融危机时的不良贷款率，从下图表我国主要银行业金融机构的不良贷款走势可略见一斑。信用风险的过度集中严重威胁着我国商业银行的生存、发展以及整个社会金融系统的安全。此外，商业银行的信用风险管理还会直接影响到社会经济正常运行，并在一定程度上影响着国家货币政策、财政政策的有效制定和执行。主要银行业金融机构贷款五级分类情况表 单位：亿/贷款类别2003200420052006正常贷款11272882.2011284786.7913940591.3915032191.97不良贷款2440617.8017176
