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1、大连理工大学21春内部控制与风险管理在线作业一满分答案1. 员工终止雇佣关系后就不再和原受雇公司有任何关系，因此，也就没有义务再保护原受雇公司的机密信息。( )A.正确B.错误参考答案：B2. 企业应当严格遵守银行结算纪律包括( )。A.不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B.不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C.不得无理拒绝付款D.不得任意占用他人资金E.不得违反规定开立和使用银行账户参考答案：ABCDE3. 赊销限度包括( )。A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价参考答案：AB4. 财务预算因素差异分析主要的基础是( )。A.资产负债表B
2、.现金流量表C.利润表D.经营预算差异分析表参考答案：C5. 合同控制就是企业在梳理合同管理的整个流程中，分析其中的关键风险点，采取一定的措施，将合同风险控制在企业可接受范围以内的整个过程。( )A.正确B.错误参考答案：A6. 内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。( )T.对F.错参考答案：T7. 下列内部环境因素中起保障性作用的是( )。A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构参考答案：D8. 会计系统控制的内容包括( )。A.会计政策选择B.会计估计确定C.会计档案保管控制D.组织和人员控制E.建立会计岗位制度参考答案：ABCDE9. 下列选项属于以货币计量的
3、预算有( )。A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.经营预算E.非财务预算参考答案：ABC10. 内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于( )。A.内部控制人员的执行不力B.内部控制的目标制定不合理C.内部控制本身具有一定的局限性D.内部控制制度有待完善参考答案：C11. 企业可以通过SWOT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。( )A.正确B.错误参考答案：A12. 下列风险因素中，企业为员工提供的工作环境属于( )。A.营运环境B.社会经济因素C.自然因素D.政治及法律因素参考答案：A13. 2002年美国国会通过的萨
4、班斯-奥克斯利法案第404条款及相关规则采用的是( )。A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架参考答案：C14. 建立健全和有效实施内部控制是( )的责任。A.董事会B.高级管理层C.注册会计师D.内审部门参考答案：A15. 董事会可以聘请会计师事务所对其内部控制的有效性进行审计，其承担的责任可因此得以减轻或消除。( )T.对F.错参考答案：F16. 内部控制适应性原则的理论依据是( )。A.最优化理论B.行为科学理论C.需要层次理论D.权变理论参考答案：D17. 风险管理的目标包括( )。A.战略目标B.经营目标C.报告目标D.合规目标E.战术目标参考答
5、案：ABCD18. 财务风险具体包括( )。A.筹资风险B.投资风险C.现金流量风险D.利率风险E.汇率风险参考答案：ABCDE19. 下列各项中，不属于企业战略目标设定原则的是( )。A.及时性B.可计量性C.相关性D.可替代性参考答案：D20. 合同业务的一般流程分为的两个阶段包括( )。A.合同订立B.合同审批C.合同履行D.合同结算E.合同解除参考答案：AC21. 全面预算的性质表现为( )。A.差异分析B.因素分析C.比率分析D.效率分析E.比较分析参考答案：ABC22. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报
6、告是( )A.财务报告B.内部报告C.外部报告D.内部审计报告参考答案：B23. 企业在发展过程中履行社会责任的意义有( )。A.履行社会责任是政府的强制要求B.企业是在价值创造过程中履行社会责任C.履行社会责任可以提高企业经济效益D.履行社会责任可以实现企业可持续发展E.履行社会责任必然会导致企业的竞争力下降，但会提高企业的社会形象参考答案：BCD24. 自下而上的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控制的基本思路。( )A.正确B.错误参考答案：B25. 内部控制的现实意义不包括( )。A.实施内部控制有助于提升企业管理水平B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本C.实施内部控制有助于提高
7、企业的风险防御能力D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益参考答案：B26. 我国企业内部监督体系的构成不包括( )。A.审计委员会B.监事会C.股东大会D.内部审计机构参考答案：C27. 下列属于经营预算的有( )。A.销售预算B.现金收支预算C.生产预算D.研究与开发预算E.采购预算参考答案：ACE28. 内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括( )。A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构E.机构设置及权责分配参考答案：ABCDE29. 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是( )A.重要性原则B.本效益原则
8、C.制衡性原则D.全面性原则参考答案：D30. COSO报告将内部控制目标分为( )。A.效率、效果性目标B.会计信息可靠性目标C.会计信息有用性目标D.法律法规遵循性目标E.不相容职务目标参考答案：ABD31. 对账的时间可以分为( )。A.定期B.不定期C.季度D.年度E.以上都不对参考答案：AB32. 重大项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准。( )T.对F.错参考答案：T33. 企业人力资源的组成部分包括( )。A.股东B.高管人员C.专业技术人员D.一般员工参考答案：BCD34. 公司( )是最高层次的目标，它与公司的使命、愿景相协调，并支持后者。A.战略目标B.报告
9、目标C.经营目标D.合规目标参考答案：A35. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是( )。A.现金预算B.生产预算C.预计利润表D.预计资产负债表参考答案：B36. 评价工作底稿保存期为5年。( )A.错误B.正确参考答案：A37. 风险管理的第一步是( )。A.风险识别B.风险衡量C.风险评价D.风险应对参考答案：A38. 内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的三个目标和五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。( )A.正确B.错误参考答案：B39. 经营目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。( )A.正确B.错误参考答案：B40. 下列各项中，属于
10、风险因素的有( )。A.自然因素B.社会经济因素C.政治因素D.法律因素E.营运因素参考答案：ABCDE41. 在风险应对中，风险管理框架确定了规避、降低、分担三类风险应对。( )A.错误B.正确参考答案：A42. 在信息系统规划期项目启动阶段，可以先制订一个较为原则性的项目计划，确定项目主要内容和重大事项，然后根据项目的大小和性质以及项目进展情况进行调整、充实和完善。( )A.正确B.错误参考答案：A43. 内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。( )T.对F.错参考答案：F44. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是( )。A.内部环境B.内部监督
11、C.控制活动D.风险评估参考答案：B45. 中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括( )A.重要人事任免B.重大政策变更C.重大决策D.重大事项参考答案：B46. 内部监督所需的相关的间接信息包括( )。A.控制运行的统计数据B.关键风险指标C.关键绩效指标D.行业同比数据E.重要财务指标参考答案：ABCD47. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是( )A.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进D.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控
12、制方法、措施和程序参考答案：A48. 货币资金包括( )。A.现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款E.投资基金参考答案：ABC49. 日常监督的监督主体包括( )。A.管理层B.单位(机构)C.内部控制机构D.外部审计机构参考答案：ABC50. 财产清查制度的主要内容应当包括( )。A.财产清查的范围B.财产清查的时间C.财产清查的组织领导D.清查的步骤E.财产清查的方法参考答案：ABCDE51. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是( )A.内部控制对控制目标的实现作用不大B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响
13、C.内部控制无法作用于外部环境D.内部控制本身也存在一定的局限性参考答案：A52. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是( )A.内部控制本身也存在一定的局限性B.内部控制无法作用于外部环境C.内部控制对控制目标的实现作用不大D.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响参考答案：C53. 确定流程图绘制方法有( )。A.横式法B.直线法C.曲线法D.矩阵法E.图示法参考答案：AB54. COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有( )。A.企业的风险管理是一个过程B.企业风险管理应当运用于战略的制定C.企业风险管理涉及到企业的方方面面D.企业风险管理与风险偏好有关E.企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证参考答案：ABCDE55. 内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特
