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1、应用案例第一部分 初始设置一、企业基本信息北京蓝梦有限公司(简称蓝梦公司，账套号666)，账套启用日期：2009年1月；地址：北京学院路甲2号；法人代表：郑和平；联系电话及传真：58581177；电子邮件：masterblue.；开户银行：工行海淀支行，账号：08091001。该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。记账本位币为“人民币”；企业类型为“工业”；行业性质为“2007年新会计制度科目”；采用“按行业性质预置科目”。要求只对客户进行分类，有外币核算业务。核算时，确定数量的小数位为2、单价小数位为4。编码规则：会计科目编码级次42222；客户权限组
2、级次234；客户分类编码级次124；部门编码级次122；结算方式编码级次12。二、操作员及其权限(1) 01赵达(口令:1)角色：账套主管。负责软件运行环境的建立以及基础信息设置工作；负责软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、自动转账定义、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作；负责客户和供应商往来管理以及部门和项目管理工作。(2) 02 钱有财(口令：2)角色：总账会计、应收会计、应付会计、资产和工资管理员。负责总账系统的凭证管理工作；具有总账系统的填制凭证、自动转账生成、凭证查询、明细账查询操作权限；具有应收系统、应付系统
3、、固定资产和工资系统的全部操作权限。(3) 03孙淑芬(口令：3)角色：采购管理、销售管理、库存管理、存货管理核算员。具有采购管理、销售管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。(4) 04 李纳(口令:4)角色：出纳。 负责现金、银行账管理工作；具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询及打印权、支票登记权，以及与银行对账有关的操作权限。三、企业机构设置表1 部门档案部门编码部门名称部门属性负责人1企划部管理、规划郑和平2财务部财务管理赵达3制作部开发、研制黄建国4市场部营销、推广李斯奇表2 职员档案编号职员姓名所属部门职员属性编号职员姓名所属部门职员属性101郑和平
4、企划部总经理301黄建国制作部部门经理102李煜企划部行政秘书302孔俊杰制作部开发主管201赵达财务部财务主管303冯结制作部开发主管202钱有财财务部会计401李斯奇市场部部门经理203孙淑芬财务部会计402付海涛市场部销售204李纳财务部出纳403梅眉市场部市场推广四、总账系统的业务参数(1) 凭证制单时，采用序时控制，进行支票管理与资金及往来赤字控制，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，凭证编号方式采用系统编号；外币核算采用固定汇率；打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字。可查询他人凭证，现金流量科目必录现金流量项目，批量审核凭证进行合法性校
5、验，实行预算控制，凭证按科目、摘要相同方式合并。 (2) 账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账打印按年排页。(3) 数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日12月31日。五、蓝梦公司会计科目体系及凭证类别表3 2008年12月会计科目体系及余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额库存现金(1001)日记借7 417.70银行存款(1002)借194 598.83 人民币户(100201)银行日记借194 598.83美元户(100202)银行日记借0.00借美元0.00应收票据(1121)客户往来借0.00应收账款(1122)客户往来借160
6、000.00预付账款(1123)供应商往来借0.00其他应收款(1221)借3 800.00 备用金(122101)部门核算借2 000.00 应收个人款(122102)个人往来借1 800.00坏账准备(1231)贷800.00材料采购(1401)借0.00原材料(1403)借2 050.00 CD-RW光盘片(140301)数量金额借400.00借张5.00 CD-R光盘片(140302)数量金额借450.00借张30.00 软盘(140303)数量金额借1 200.00借盒40.00库存商品(1405)借200 000.00 多媒体教程(140501)数量金额借28 000.00借套1
7、000.00 电子商务讲座(140502)数量金额借21 000.00借套1050.00 多媒体开发工具(140503)数量金额借40 000.00借套5.00 网页制作工具(140504)数量金额借6 000.00借套5.00 多媒体课件(140505)数量金额借105 000.00借套3 000.00固定资产(1601)借260 680.00累计折旧(1602)贷12 512.64固定资产清理(1606)借0.00无形资产(1701)借58 500.00累计摊销(1702)贷5 878.06短期借款(2001)贷200 000.00应付票据(2201)供应商往来贷0.00应付账款(2202
8、)供应商往来贷222 300.00预收账款(2203)客户往来贷0.00应付职工薪酬(2211)贷8 400.00工资(221101)贷0.00职工福利(221102)贷8 400.00社会保险(221103)贷0.00应交税费(2221)贷-17 000.00 应交增值税(222101)贷0.00 进项税额(22210101)贷0.00 销项税额(22210102)贷0.00 转出多交增值税(22210103)贷0.00 转出未交增值税(22210104)贷0.00 应交营业税(222102)贷0.00 应交城建税(222103)贷0.00 应交所得税(222104)贷0.00 未交增值税(
9、222105)贷-17 000.00应交个人所得税(222106)贷0.00应付利息（2231）贷0.00其他应付款(2241)贷2 100.00实收资本(4001)贷500 000.00资本公积(4002)贷0.00盈余公积(4101)贷0.00本年利润(4103)贷0.00利润分配(4104)贷-30 778.43 提取盈余公积(410401)贷0.00 应付股利(410402)贷0.00 未分配利润(410403)贷-30 778.43生产成本(5001)借17 165.74 直接材料(500101)项目核算借155.00 直接工资(500102)项目核算借15 000.00 制造费用(
10、500103)项目核算借2 010.74 生产成本转出(500199)项目核算借0.00制造费用(5101)借0.00 工资费用(510101)项目核算借0.00 折旧费用(510102)项目核算借0.00 其他费用(510103)项目核算借0.00主营业务收入(6001)贷0.00多媒体教程(600101)数量金额贷0.00电子商务讲座(600102)数量金额贷0.00多媒体开发工具(600103)数量金额贷0.00网页制作工具(600104)数量金额贷0.00多媒体课件(600105)数量金额贷0.00其他业务收入(6051)贷0.00营业外收入(6301)贷0.00主营业务成本(6401
11、)借0.00多媒体教程(640101)数量金额借0.00电子商务讲座(640102)数量金额借0.00多媒体开发工具(640103)数量金额借0.00网页制作工具(640104)数量金额借0.00多媒体课件(640105)数量金额借0.00其他业务成本(6402)借0.00营业税金及附加(6403)借0.00销售费用(6601)借0.00 工资费用(660101)借0.00 折旧费用(660102)借0.00 办公费用(660103)借0.00 其他费用(660104)借0.00管理费用(6602)借0.00 工资费用(660201)部门核算借0.00 折旧费用(660202)部门核算借0.0
12、0 办公费用(660203)部门核算借0.00 业务招待费(660204)部门核算借0.00 其他费用(660205)部门核算借0.00财务费用(6603)借0.00 利息支出(660301)借0.00 银行手续费(660302)借0.00资产减值损失（6701）借0.00 计提的坏账准备（670101）借0.00营业外支出(6711)借0.00所得税费用(6801)借0.00项目核算的期初余额均为“多媒体学习光盘”项目余额。表4 2009年1月份其他应收款(部门核算)期初余额一览表部门编码部门名称方 向本币期初余额4市场部借2 000合计借2 000表5 2009年1月份其他应收款(个人核算)期初余额一览表日期凭证号数部门名称个人
