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1、2022年金融-基金从业资格考前拔高综合测试题（含答案带详解）1. 单选题某公募基金拟于2019年7月11日（周四）公开发售，该公募基金的基金管理公司最晚应于（ ）在指定网站上公布基金招募说明书、基金合同、基金托管协议、基金份额发售公告、基金产品资料概要。问题1选项A.2019年7月10日B.2019年7月8日C.2019年7月9日D.2019年7月7日【答案】B【解析】基金管理人应该在基金份额发售的3日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上；同时，将基金合同、托管协议登载在管理人网站上，将基金份额发售公告登载在指定报刊和管理人网站上。所以应该是选择B选项。2. 单选题关于
2、股权投资基金管理人与潜在投资者在募集阶段的沟通，以下表述正确的是（ ）。.基金管理人通常无需对潜在投资者进行相关调查.潜在的专业投资者通常需对基金管理人进行尽职调查.基金管理人应当向潜在投资者介绍基金情况并提示相关投资风险.基金管理人应当向潜在投资者明确告知股权投资基金的预期收益情况问题1选项A.、B.、C.、D.、【答案】D【解析】股权投资基金管理人、股权投资基金销售机构及其从业人员从事股权投资基金募集业务，不得有以下行为：以任何方式承诺投资者资金不受损失，或者以任何方式承诺投资者最低收益，包括宣传“预期收益”“预计收益”“预测投资业绩”等相关内容。错误。基金管理人通常需要对潜在投资者进行相
3、关调查，错误。3. 单选题某地证监局对辖区内基金管理人进行检查，经查实，某股权投资基金管理人A，在经营期间存在以下行为:.在公开场所放置宣传海报，向不特定对象宣传推介私募产品.其宣传推介材料中标明某基金产品的最低募集起点为100万元、主要投资方向及6个月的募集期限.近期对其管理的某私募股权基金的重大关联交易进行了披露.其宣传推介材料中登载了其管理的股权投资基金的过往业绩上述投资基金管理人A近期对其管理的某私募股权基金的重大关联交易进行了披露，属于以下哪种类型的披露？（ ）问题1选项A.运行期间的临时披露B.不属于必须披露内容C.募集期间的信息披露D.运行期间的定期披露【答案】A【解析】可以将基
4、金信息披露分成募集期间信息披露、运作期间的定期披露和运作期间的临时披露。信息披露义务人进行募集期间的信息披露时，披露基金合同、基金托管协议、销售推介资料，应当侧重于全面、完整、客观地披露基金的重要信息，包括基金的基本信息、投资信息、募集期限、出资方式、基金承担的费用情况、收益分配方式等。运作期间的定期披露：基金的定期报告包括季度报告和年度报告。通常包括以下内容：基金的基本信息、基金当事人以及相关服务机构的信息、基金已投资项目的基本情况、项目退出情况、基金会计数据和财务指标、利润分配情况、承担的费用情况、基金管理人报告信息等。运作期间的临时披露：股权投资基金运作期间，当出现与基金管理人或者股权投
5、资基金相关的重大事项时，信息披露义务人应当将重大事项进行临时披露。一般来说，重大事项包括基金管理人和托管人发生重大事项变更，股权投资基金发生重大损失、管理费率或者托管费率变更、清盘或者清算、重大关联交易、提取业绩报酬等。4. 单选题沪深300指数采用（ ）进行计算。问题1选项A.算数平均法B.派许加权法C.几何平均法D.市值加权法【答案】B【解析】沪深300指数在上海和深圳证券市场中选取300只A股作为样本，以2004年12月31日为基期，基点为1000点，其计算以调整股本为权重，采用派氏加权综合价格指数公式进行计算。5. 单选题关于合规政策的落实，负责执行合规政策、确保发现违规事件时及时采取
6、适当的纠正措施的主体是（ ）。问题1选项A.纪律检查委员会B.公司经理层C.监事会D.董事会【答案】B【解析】公司经理层负责贯彻执行合规政策，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施，并追究违规责任人的相应责任，B选项正确；合规政策这里其实具体事项涉及不到监事会和董事会的事情，基金管理人的高级管理层负责制定书面的合规政策，合规与风险控制部为合规风险的日常管理部门，主要负责识别、评估和监控基金管理人面临的合规风险，并向高级管理层和董事会提出合规建议和报告。6. 单选题对于股权投资基金，以下属于增值税纳税范围的是（ ）。问题1选项A.项目股息B.并购方式退出收益C.回购方式退出收益D.上市后股权转
7、让退出收益【答案】D【解析】本题考查股权投资基金的基本税负中的增值税。股权投资基金运作股权投资业务取得不同形态的资本增值中，项目股息、分红收入属于股息红利所得，不属于增值税征税范围；项目退岀收入如果是通过并购或回购等非上市股权转让方式退岀的，也不属于增值税征税范围；若项目上市后通过二级市场退出，则需按税务机关的要求，计缴增值税。7. 单选题金融市场按交易标的物划分为（ ）。问题1选项A.货币市场、资本市场、外汇市场、衍生品市场，保险市场和黄金市场B.直接金融市场和间接金融市场C.发行市场和流通市场D.传统金融市场和金融衍生品市场【答案】A【解析】按照不同的交易标的物分为票据市场、证券市场、衍生
8、工具市场、外汇市场、黄金市场等，A正确。B选项按融资方式可分为两大类：直接融资和间接融资。C选项按交易性质分为发行市场和流通市场。D选项按金融产品是否衍生分为传统金融市场和金融衍生品市场。8. 单选题基金管理人应履行的职责不包括（ ）。问题1选项A.按照规定办理基金财产的资金账户和证券账户B.对其管理的基金财产进行投资运作C.完成基金备案手续D.根据规定召集基金份额持有人大会【答案】A【解析】依据证券投资基金法的规定，公开募集基金的基金管理人应当履行下列职责：依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜；办理基金备案手续；（C选项正确）对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；（B
9、选项正确）按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；编制中期和年度基金报告；计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格；办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；按照规定召集基金份额持有人大会；（D选项正确）保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；中国证监会规定的其他职责。A选项是基金托管人的职责。9. 单选题企业尽职调查中，现场调研是非常重要的步骤。关于现场调研，以下表述错误的是（ ）。问题1选项A.实地考察有助于将书面信
10、息与现场调研信息进行互相印证，评估目标企业经营真实性B.收集及研究目标公司的内部资料有助于全面了解企业的基本信息C.与目标公司的员工访谈有助于多方验证调研信息的真实性D.与目标公司的管理层访谈有助于间接考察管理层的素质【答案】B【解析】收集及研究目标公司的内部资料有助于全面了解企业的基本信息不属于现场调研。故B项错误。企业现场调研：1.目标公司内部访谈与外部访谈作用：第一，与管理层会谈可以全面了解目标公司的信息，尤其是某些比较关键、敏感的信息；第二，与管理层进行沟通可以间接考察管理层的素质；第三，与管理层进行沟通还可以增进了解、增强信任；第四，与各层级、各职能员工的访谈，可以获取企业各个环节的
11、信息，有助于股权投资机构从各个层面窥测企业全貌，并对信息的真实性进行考证。对于高管、关键岗位人员要开展一对一访谈沟通，对于普通员工可以按照工作岗位展开小组座谈、随机访谈等非正式沟通，了解并验证相关业务、财务及法律问题。此外，与企业的供应商与合作伙伴开展外部访谈同样重要。与目标公司外聘的法律顾问和审计师的沟通会提供很多有用信息，尽职调查团队也应访问竞争对手及上下游企业负责人并获取他们对目标公司的评价。2.实地考察企业经营现场实地考察的目的主要是将书面信息与现场调研信息进行相互印证，从而对企业生产经营情况有一定的感性认识。对企业相关的场所进行现场调查，包括但不限于厂房、设备、土地、产品和存货等。1
12、0. 单选题以下不属于直接融资方式的是（ ）。问题1选项A.企业通过融资租赁方式获得设备使用权B.创业投资基金对企业进行股权投资C.企业发行创新创业公司债券D.企业在资本市场首次公开发行股票【答案】A【解析】直接融资：股票市场融资。债券市场融资。风险投资融资。商业信用融资（商品赊销、预付定金、预付货款）。民间借贷。间接融资：银行信用融资（存款、贷款）。消费信用融资（房贷、车贷）。融资租赁。11. 单选题以下条款中，能够最大限度保护前轮投资者的反摊薄条款是（ ）。问题1选项A.完全棘轮条款B.加权平均条款C.随售权条款D.优先认购权条款【答案】A【解析】适用完全棘轮条款时，前轮投资者过去投入的资
13、金所换取的股权全部按新的最低价格重新计算，增加的部分由创始股东无偿或以象征性的价格向前轮投资者转让。完全棘轮条款使公司经营不利的风险很大程度上完全由企业家来承担了，对作为创始股东的企业家有重大的影响；加权平均条款对目标公司和创始股东更为有利，也更容易被各方接受，通过反摊薄条款进行保护的方式通常有两种：完全棘轮和加权平均，前者比后者更大限度地保护投资者。故A项正确。随售权又称共同出售权，是指目标公司的其他股东欲对外出售股权时，股权投资基金有权以其持股为基础，以同等条件参与该出售交易。优先认购权是指目标公司未来发行新的股份或者可转换债券时，股权投资基金将按其持股比例获得同等条件下的优先认购权利。保
14、护其股权比例在未来公司增加发行股份时，其股份不被稀释。12. 单选题关于基金职业道德中守法合规的基本要求，以下表述错误的是（ ）。问题1选项A.基金从业人员应当积极配合基金监管机构的监管B.基金从业人员应严格遵守法律法规，对不同效力级别的规范，只需遵守效力级别最高的法律法规C.负有监督职责的基金从业人员，应忠实履行监督职责，及时发现并制止违法违规行为D.普通基金从业人员不负有监督职责，但也应当监督他人行为是否符合法律法规要求【答案】B【解析】守法合规的基本要求有两个：一是熟悉法律法规等行为规范；二是遵守法律法规等行为规范，基金从业人员应当严格遵守法律法规等行为规范，当不同效力级别的规范对同一行为均有规定时，应选择遵守更为严格的规范；基金从业人员应当自觉遵守自律准则规定的各类行为规范；基金从业人员应当积极配合基金监管机构的监管；负有监督职责的从业人员，要忠实履行自己的监督职责，及时发现并制止违法违规行为，防止违法违规行为造成更加严重的后果；普通从业人员，经管不负有监督职责，但是也应当监督他人的行为是
