公司财务分析报告7篇

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1、公司财务分析报告（2021版）7篇Companyfinancialanalysisreport(2021Edition)汇报人：JinTai College公司财务分析报告（2021版）7篇前言：报告是按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告, 反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等, 以取得上级领导部门的指导。本文档根据申请报告内容要求展开说明，具有实践指 导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：二利

2、润表分析模板2、篇章2：三、现金流量表分析模板（通用版）3、篇章3：四、发展能力分析模板4、篇章4：五、问题综述及明年应采取措施5、篇章5：六、明年财务指标预测6、篇章6：七、项目建设进展情况范文通用版7、篇章7：八、重大事项报告情况例文标准版篇章1:二利润表分析模板1、利润表水平分析:总体评价：从表上看公司营业利润本期比上期增加11, 536, 356、96元，增幅高达102、87%,但剔除非经营性因素也即公允价 值变动收益12, 809，767、62元，实际经营利润为9，940， 716、47元，利润总额为10，445，880、82元，加上项目投 资融资利息抵减成本，实际公司本期完成利润总

3、额12，719， 333、92元。由此可以看出公司本期在主营业务收入较上年上 升的情况下，营业利润较上年相比有所下降，总体上说明公司 本年生产经营盈利能力弱于去年。利润增减变动水平分析：净利润：20xx年公司实现净利润18, 435， 179、10元, 剔除公允价值变动收益12, 809, 767、62元后，实际为5, 625, 411、48 元，比上一年减少了 2, 607, 117、27 元，减 幅为31、67%,减幅很大，从水平分析表看，公司净利润减少 主要是由于利润总额比上年减少414, 015、75元，加上所得 税费用比上年增长2,193,101、52元，两者相加导致净利润 减少 2

4、, 607, 117、27 元。利润总额：20xx年的利润总额为23, 638, 886、80元, 剔除公允价值变动收益12, 809, 767、62元后，实际为10, 829, 119、18元，比上年减少414, 015、75元，减幅为3、 7%,这主要是由于营业利润减少1, 273, 410、66元，加上今 年得到了 1, 000, 000、00元的营业外收入，抵减后才有小幅 的下降，说明公司利润总额主要还是来自于经营利润，但也有 额外的偶发利润。营业利润：营业利润本期比上期减少1，273，410、66元，主要是营业成本和期间费用的大量增加，前两者增幅各为 22、48%和近49%，当然，财

5、务费用的增加作了成本费用扣除， 所以这里特别需要指出的是销售费用和管理费用，它们分别较 上年增涨了 10、76%和66、61%。由于主营业务成本、销售费 用、管理费用的大幅上升，直接导致营业利润的减少、公司效 益的相对下降，应从扩大煤气销售和安装实现、控制成本管理 等方面增加利润，下面会作具体分析。2、利润表垂直分析：总体评价：从利润垂直分析表中可以看出20xx年度公司各项财务成 果的构成情况，公司本年营业利润、利润总额、净利润占营业 收入的比重均看似较去年上升不少，但只要剔除非经营性因素, 也就是公允价值变动收益，公司本年营业利润、利润总额、净 利润占营业收入的比重较上年分别下降如下：由上表

6、可以看出，公司本年营业利润、利润总额、净利 润占营业收入的比重较上年分别下降了 4、58%、3、70%、5、 11%,即便是允许扣除财务费用2，778，617、45元，上述三 项指标比重较上年仍然分别下降了 1、69%、0、8%、2、21%， 这足以说明公司本年盈利能力比上一年度有所下降，特别是生 产经营这一块，公司应从加强成本管理，降低成本费用比例着 手提高其盈利能力。具体分析：各子公司生产经营状况由上表列示可以看出：除星炬公司以外，公司各子公司都处于亏损状态，今年 整个公司利润实现主要依靠安装收入来实现。化验公司主要是为公司检验从水钢购进煤气气质的相关 指标，没有对外营业，其收入主要依靠与

7、公司签订化验合同才 能产生，目前已正式开展工作。从总公司的角度来说，其产生 收入公司必定要产生费用，因此其尚未与公司签订化验合同， 没有收入产生，只有一些化验药品的采购费用和日常工资等费 用，全年累计亏损107，085、99元。盘县燃气公司于今年5月底才正式成立，注册资本1000 万元，为总公司全资子公司。目前正在进行燃气主管的敷设， 于今年7月15日前进行税务申报，只产生了一些开办及筹建 费用，一直没有安装收入，今年累计亏损743，314、09元。热力公司于今年12份成立，注册资本3400万元，年末 审计将其合并报表，目前只有从总公司转入的前期费用及在建 工程项目，没有营业收入及营业成本，因

8、此该公司没有形成利 润。设计院全年营业利润为65731、13元，但最后归属母公 司的净利润为T4, 406、80元，主要是因为第二季度申报所 得税时，该公司当期利润较大，造成预缴所得税费用较高，以 至于年末形成亏损。但预交的所得税在年末汇算时会抵减下年 度所得税费用，因此，本期设计院实为盈利49, 298、38元。从上表来看，公司利润的形成主要得益于煤气费收入和 安装费收入这两大公司主营业务，下面主要分析公司两大业务 板块对公司利润形成的具体情况。三项费用比较篇章2:三、现金流量表分析模板（通用版）【按住Ctrl键点此返 回目录】流动比率：一般流动比率应为2以上，且燃气公司为工 业企业，流动比

9、率应比一般商业企业高，公司近两年该指标均 小于2,且今年比去年下降8、47%，表明公司的偿付能力下降, 面临的短期流动性风险加大，债权人的安全程度下降。但近两 年公司的流动资产均大于流动负债，公司短期偿债能力应当说 一般。速动比率：速动比率今年也小于1，且今年比去年下降17、42%，公司应关注偿债能力这一块，进一步结合应收账款 收账期进行分析，本期该指标比去年上升，表明应收账款的收 回加快，这对速冻比率是有利影响，但综合来看公司可以变现 用来偿付流动负债的资产占的比重还是不够，年初能偿还流动 负债的74%，而到了年末则仅能偿还流动负债的61%。现金比率：现金比率本期比上期下降了 33、67%，

10、这种变 化表明公司的直接支付能力有大幅下降。20xx年现金比率为 79%，今年现金比率则下降到了 52%，结合公司流动资产结构 中，速动资产、现金类资产比例相对不大，若按此指标来评价 公司的短期偿债能力，则公司的短期偿债能力亟待加强。资产负债率：资产负债率今年比去年上升77、91%，为48%。表明债务负担加重，但这一比率较上年均相对较高，无 论是公司本身，还是投资者或债权人，虽然可以接受，但长期 偿债能力风险较大。篇章3：四、发展能力分析模板【按住Ctrl键点此返回目录】1、根据表我们可以首先分析主营业务收入增长率。公司 20xx年，20xx年两年的主营业务收入增长率分别为22、11%, -1

11、7、79%，主营业务收入增长率呈上升趋势，说明主营业务能 力不断增强。其次，我们分析公司的主营业务利润增长率和净利润增 长率。同样根据20xx年和20xx年两年的主营业务利润增长率 和净利润增长率分别为-11、36%，-36、81%和-31、67%、-30、 52%两年呈下降趋势，说明公司的净利润一直在下降，经营盈 利能力减弱。通过主营业务利润增长率和净利润增长率分析，我们认 为公司有可观的主营业务收入增长能力，但主营业务利润增长 率和净利润增长率一直为负，所以综合说明公司的增长能力在 减弱。2、整体发展能力分析：比较各种类型的增长率之间的关系：首先看收入增长率和主营业务利润率，公司的收入增长

12、 率近几年均高于主营业务利润率，说明从近期看公司的销售增 长与利润增长不匹配，也可以说明公司近年来的生产经营成本 过高，毛利水平低，同时期间费用过大，因此效益不太好。其次比较所有者权益增长率与净利润增长率。公司近年 的净利润增长率均为负，且远远低于当年的所有者权益增长率, 这一方面说明公司这两年的所有者权益增长并非全部来自于生 产经营活动创造的净利润，属于不好的现象。而另一方面，所 有者权益增长率与净利润增长率之间出现较大的差异，进一步 分析出现较大差异的原因主要是20xx年清产核资调整账务和 20xx年后投资性房地产公允价值变动等非经营性因素造成的 变动。再者比较净利润增长率与营业利润增长率

13、。可以发现， 公司20xx年至20xx年的净利润增长率与营业利润增长率相差 不多，均为负且持续增长，这一方面说明净利润的增长主要依 赖于营业利润的增长，没有过多的非正常损益项目，另一方面 说明公司在增加净利润方面还有待加强，尤其是今年公司的核 算方式将所有安装业务交由星炬公司办理，造成星炬公司所得 税支出大幅增加，同时公司煤气经营又大面积亏损，这样营业 利润下降较慢但净利润下降较快，因此公司应当调整核算方式 以期改变这种现状。最后比较营业利润增长率和收入增长率。可观察出，公 司近两年的营业利润增长率均远低于收入增长率，反映该公司 营业成本、营业税金、期间费用等成本费用项目上升超过了营 业收入的

14、增长，这说明公司的营业利润增长存在一定问题。纵观整体发展能力，虽然所有者权益增长率和收入增长 率稳定增长，但主营业务利润增长率、净利润增长率均为负增 长，说明公司的整体发展能力还有待加强，应在扩大销售收入 和缩减成本费用这一块加强管理。篇章4：五、问题综述及明年应采取措施【按住Ctrl键点此返回 目录】综合上述财务分析，我们认为目前公司应在以下几个方 面加强核算和管理：1、公司正处于大规模扩张期，资金需求量大，大量融资 造成财务费用激增，前期公司流动资金贷款和借款财务费用无 法剔除，但今后项目融资如何合理进行财务费用资本化是关键。 因此明年集中供热项目、盘县公司项目以及中心城区燃气管网 改扩建

15、项目等的融资或借款，按照企业会计准则的要求，必须 将财务费用资本化，以期真实地核算财务成果。2、公司资产规模的增加主要靠举债及公允价值变动的增 加是值得关注的问题。明年要加强煤气收费管理，杜绝漏收、 少收、拖收气费等现象，努力将煤气输差控制在合理的水平， 应当至少针对公建用户采取滞纳金方式，主要目的不是仅仅为 收取一点点滞纳金，而是控制恶意欠费，增加资金回笼率；同 时针对安装业务要积极开拓市场，能安装的绝不拖着不办，加 大催收安装欠款力度，尤其盘县公司等新组建的公司要大力发 展业务，积极创收，扭亏增盈，使公司的主营业务收入迈上新 的台阶，通过增加自有资金的持有量来改变公司资产规模和资 产结构，

16、降低财务风险。3、今年安装业务毛利虚增，实际是安装成本不真实。明 年应当加强安装业务预、决算工作，工程开工前要有预算，完 工后及时进行决算，不能象以往一样，工程成本与工程收入不 匹配，人工成本总是滞后，虚增毛利，不能正确核算财务成果。 因此今后安装收入的结转必须有相应的安装合同、决算资料等。4、通过分析，我们知道今年公司的主营业务收入较上年 有较大幅度上升，但毛利率偏低，因为主营业务成本上升同样 较快，煤气销售成本相对固定（付水钢0、6元每立方），但 其毛利偏低，主要是煤气输差造成的，另外明年降低安装成本 主要依靠工程预算制度，安装业务不能不计成本，安装一定要 有较强的预算程序，同时严格按工程项目核算财务成果。5、今年公司一方面