财务体系建设方案

《财务体系建设方案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务体系建设方案（18页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、财务体系建设方案财务体系建设方案书目：财务体系建设思路运营模式及发票开具财务部组织架构财务制度和流程建设财务人员配置和岗位设置信息化建设1、财务体系的建设思路11当前目标依据公司实际和行业特征搭建财务运行环境，保证开业后能 正常开展财务工作，实现运行财务的功能。1.2中长期目标以公司战略规划为导向，以信息化建设为载体，充分发挥财 务核算与监督的职能，提升财务和业务的融合度，为管理决策供 应精准的财务支持，最终实现股东财宝最大化的财务管理目标。财务管理涉及的内容许多，企业要想将全部工作细微环节 都落到实处，就必需将管理工作精细化。财务管理体系由11 维度包括岗位职责、管理制度、工作流程、执行工具

2、、好用表单 和实施方案，如下图所示。财务管理人员应从这六个维度入手， 娴熟驾驭井运用每个维度中的各项设计要素，实现企业财务管 理的规范化、流程化、制度化、工具化、标准化和实务化，从 而提高财务管理工作的效率，推动企业经营目标的顺当实现。大模块构成，每一个模块都需从六个维度进行设计，这六个2、运营模式及发票开具2.1公司经营采纳统一收银、联营扣点模式；2.2收银方式：2.2.1非现金收银:为每个商户配置统一的收银终端，客户通 过刷卡、第三方支付平台（微信、支付宝等）进行支付；2.2.2现金收银:每一楼层配备收银台，由商场统一收取现金。 2.3收银制度的制定及落实：制定收银管理制度，并严格执行，对

3、私自收银的行为分别从 制度（如:对私收现象进行严厉的惩罚）、管理（如:采纳顾客举报、 抽查顾客小票、对商户和员工加强培训和管理等）、技术（如：利 用视频进行监控等）三方面去监管；2.4公司经营范围所涉及的增值税税率：2.4.1对应6%税率的业态 特色产品、文创产品、休闲 美食、和田玉文化博物厅（馆）、百位大师作品展厅、文化艺术展 演中心、王洛宾主题歌舞演艺、丝路秘境俱乐部、一带一路主题 文化广场；242对应13%税率的业态非遗作坊、中亚商品珠宝首饰展销、玉雕大师工作坊，博物馆和展厅中商品的销售；25发票开具流程:公司依据商户实收营业额开具增值税专用 （一般）发票，商户按公司实际返款额给公司开具

4、增值税专用（一 般）发票，对于应开具专票而未开具专票的，公司应扣除“代商 户开具增值税专用（一般）发票”的相等金额。示例：公司实收10000元，扣点率20%，则应返商户款8000 元，税率为6%。则公司代商户开具的发票金额为8000元，税额 为8000/（1+6% ）*6%=452.83元，商户应开具同税率、同税额、 同经营范围的增值税专用发票。2.6毛利率与扣点率差异的测算模型和分析：（请参见模型测算表）在相同条件下，商户应供应相同金额、相同税率、相同经营 范围的増值税专用发票，若不能供应或供应的不一样，导致公司 无法抵扣为商户代开的税金，则扣除不能抵扣的税款。3. 财务部组织架构3.1初始

5、期组织架构注：初始期组织架构，以满意公司运营为主，能供应企业财 务状况、经营成果的分析3.2中长期（成长期、成熟期）组织架构注：中长期组织架构旨在建立集权与分权相结合的财务管理 体制，此时的财务管理不仅要满意公司运营，更注意财务的内部 限制和决策支持。提升企业的价值创建实力，最终实现股东财宝 最大化的财务管理目标。4、财务制度和流程的建设41根据公司战略规划的要求和组织架构的设置，编制财务 管理制度包含:资金管理、资产管理、预算管理、税务管理、往来管理、 合同管理、收银管理、对账管理等；4.2结合财务管理制度要求，制定财务管理流程，明确权责， 提高财务工作效率包含:资金审批流程、费用报销流程、

6、对账管理流程、收银管 理流程等。制度是企业为完成其组织目标、维系其组织稳定，针对生 产经营及管理活动制定的具有普遍约束性、反复适用性、权利义 务井存的行为准则。管理制度一般指企业为完成某项任务或目标，要求相关人 员共同遵守的办事规程或行动准则。财务管理制度设计作为财务 管理各体系中的一个维度，主要作用是使财务管理人员能够根 据制度的规定开展工作，确保工作的规范化、标准化。注：制度必需以公文形式发布才能正式生效，而用来发布 制度的公文、通知本身不算制度。 1管理制度的条款构成 良好的财务管理制度不仅可以保障企业财务部门的运 作有序化、规范化，降低企业财务部门的运作成本，而且可 以防止管理的随意性

7、，爱护员工的合法权益。管理制度的条款 主要由三个方面的内容构成。 2.管理制度的文书形式 财务管理制度一般是由企业财务部制定，以书面形式 表达，井以肯定方式公示的针对某项事务的处理规范。管理制 度文书包括如图所示的五个部分。管理制度框架设计制度的内容结构常釆用“一般规定一详细 制度一一附则”的模式，一个规范、完整的制度所需具备的内容 要点包括制度名称、总则/通则、正文/分则、附则与落款、附件 这五大部分。管理制度设计人员应留意每一要点，以使所制定的 制度内容完备、合规、合法须要说明的是，对于针对性强、内容 较单一、业务操作性较强的制度，正文中可不用分章，可干脆分 条列出，而总则与附则中有关条目

8、不行省略依据制度的内容结构。5、财务人员配置和岗位职责财务岗位的设置应遵循不相容岗位相互分别原则，并实现一岗多能，提咼财务人员的综合素养。例如：出纳不得进行记账凭证的录入，但可以负责会计档案的 管理工作。6.1财务主管在总经理的领导下，履行财务管理职责，组织和协调公司的 经济运行工作，负责完成财务管理、资金资产管理、税收筹划、 预算管理、财务分析、内外部沟通协调、财务人员管理、自查自 纠等工作，确保公司的各项工作顺当开展。6.2资金会计严格执行资金管理制度，保证资金平安，负责与银行日常对 接、资金的收付、资金台账的登记资金安排的编制等工作。5.3总账会计严格执行公司的各项财务管理制度，负责日常

9、会计核算、会 计档案管理等工作，对会计核算工作进行审核，编制财务报告。5.4财务会计负责资产、税务、往来、费用报销、各种台账的登记、会计 档案管理等核算基础工作，保证基础数据真实精确。5.5收费（银）员负责水、电等费用的收取。岗位职责是指一个岗位要求人员去完成的工作内容以 每个体系中的第一个维度来设计，通过对财务管理岗位进行合 理有效的分工，促使财务管理人员明确自己的岗位职责，仔 细履行岗位职责，精彩完成岗位任务。及在该岗位上的人员应当担当的责任。岗位职责作为财务管理工作分析的系统模型：设计岗位职责必需进行系统的工作分析，包括建立系统模型、规范流程、信息来源、设计方法、 模板设计、详细编写要求

10、和留意事项等。岗位职责的信息来源：企业在设计财务管理人员的岗位职责 时，首先应了解各项岗位职责信息。岗位职责信息的来源如下 图所示。岗位职责的设计方法：企业在设计财务管理人员的岗位职 责时，应驾驭如下图所示的设计方法。方法一：岗位职责要围绕工作目标，从工作大类逐类设计， 不能将一项很小的工作任务当成一项岗位职责来设计方法二：每项职责先用几个关键字来概括该项工作的内容， 然后再详细描述改如何做，以及所要达成的结果方法三：每项职责一般包括行动、完成的标准以及完成的期 限等；一般状况下采纳动宾结构进行阐述岗位职责的编写填写原则 一般用13句话表述 说明该岗位存在的目的和意义 简述该岗位的核心职责及重

11、要的限制条件填写要领填写的模式如：为了，在的指导下（影响下），（负责） （工作）；完成该岗位的关键职责详述后，再填写职责概述，会 较简单示例预算会计岗位岗位概述预算会计的岗位职责是负责制订本公司的预算安排，限制 公司日常的预算执行状况，编制预算调整方案，为优化公司 资源配詈供应决策依据。工作职责诊断与优化主要是列举本岗位的主要职责，是一个从输入，到加工， 到输出的过程描述工作职责应根据工作内容的重要阳往行排序岗位说明书是财务管理的基础性工作，是人力资源管理的主 要内容，岗位说明书的编写，要根据系统思索的原则进行设计。编写优化不是人力资源部门单独可以完成的，要以其为主， 汲取其他管理业资深人员参

12、与，也可以请专业的询问公司，而且 有时会不行避开地影响到正常工作需协调。针对“岗位”，而非针对”个人“;着重那些“应当”做的工 作，而非“目前正在”做的；分析岗位的职责，而非岗位的明细。岗位说明书的编制是一个持续、渐进的过程，须要不断地修 改、补充和完善才能逐步优化与提升。岗位说明书的编制过程困难，工作量大，涉及人员多，要有 足够的全方位打算。6、信息化建设结合公司战略规划的目标，在满意业务和财务的需求下，软 件应具备数据共享与平安、数据立体化、集成化管理的优点，硬 件能满意软件的运行要求，最终达到优化企业资源、改善业务流 程、提高运营效率的目标。6.1对信息化的需求6.1.1数据的共享与平安

13、（财务系统与业务系统的数据共享）6.1.2财务对业务的实时监控；613多公司、多行业、多组织的会计；6.1.4立体化，能满意各部门的分析需求的科目结构（市场 分析、销售分析、经营分析、财务分析）；62信息化模块的设置62.1运营模块包含销售管理、合同管理、客户和供应商管理、收银管理、 往来管理、数据分析。6.2.2财务模块包含资产、总账、报表、合并。63信息化建设支出（需询价）完善企业财务管理体系的方案、中小企业财务管理中存在的问题（）中小企业融资政策法规不够完善中小企业经营始终受“融资难”问题所困扰，其融资的政策 环境和法律法规建设还不够完善，缺乏有效的信用担保机构和完 善的融资服务体系，现

14、有融资体系也不利于中小企业长期融资。 由于中小企业的贷款管理成本平均是大型企业的5倍左右，银行 对中小企业供应贷款的跟踪监控费用增加，使其从自身利益动身， 不愿给中小企业供应贷款。（二）融资困难，周转资金严峻不足由于中小企业融资困难，部分企业资金惊慌。近年来，我国 宏观调控政策的主基调是“两防”接着收紧信贷和土地“两个闸 门”截至2008年底，我国的存款打算金率已累计达14.5%。在这 种背景下，商业银行对中小企业申贷条件更为严格，资本市场经第10页共16页过前几年的快速发展后，近两年来资金紧、融资难已成为制约中 小企业发展的主要“瓶颈”之一。多数企业反映资金严峻短缺， 而融资又异样困难。宄其

15、缘由，中小企业自身存在负债过多、融 资成本高、风险大，其信用等级低、资信相对较差。从银行角度 来说，商业银行普遍推行“信贷终身负责制”使银行信贷人员在 投放贷款时非常谨慎。（三）财务限制薄弱，缺乏科学性当前，中小企业普遍存在财务限制薄弱的现象。主要表现为: 一是对现金管理不严，导致资金闲置或不足。不少企业认为现金 越多越好，大量现金未参与生产周转，造成现金闲置奢侈。还有 些企业的资金运用缺乏安排支配，过量购置不动产，无法应付经 营急需的资金，使财务陷入逆境。二是应收账款周转缓慢，资金 回收困难。多数企业没有建立严格的赊销制度，缺乏对客户进行 有效的资信调查和信用评价，更缺乏有力的催收措施，大量应收 账款不能兑现或形成呆账，流淌资金惊慌，生产举步维艰。三是 存货限制薄弱，造成资金呆滞。企业在生产经营活动中缺乏深化 的市场调查，盲目生产，存货积压，占用大量资金，轻者影响资 金运营实力，重者完全中断资金链，形成资金呆滞，周转失灵， 直至停产。四是缺乏对收入、成本、利润的分析，平常只关注现 金流，一旦资金链出现问题，无法挽救。（四）内部限制制度不完善，会计限制薄弱内部限制制度指为 了爱护资产的平安完整，提高会计信息质量，确保法