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1、县人民医院2012年度财务分析报告一、医院基本情况我院成立于19xx年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政 济困定点医院，血液透析指定医院。现占地面积XX万平方米，原建筑面积XX万平方米，新建住 院综合楼XX万平方米，总建筑面积XX万平方米.设XX个临床科 室，X个医技科室，X个职能科室，X个疗区，X个社区门诊.编 制床位XXX张，医院现拥有职工 XX人，卫生专业技术人员 XXX 人，高级职称XX人，中级职称XX人。二、财务状况XXXX年末总资产XX万元：其中固定资产XXX万元，流动资
2、产XXX 万元，负债 XXX万元，净资产 XXX万元；全年总收入XXXX万元：其中医疗收入XXXX万元，比计划多收入 XXXX万元，预算收入执行率为XX%财政拨款XXX万元，比计划其他 收入XX万元；全年总支出XXXX万元：其中人员经费支出XXXX万元卫生材料支 出XXXX万元药品费支出XXXX万元固定资产折旧费XXXX万元提取医 疗风险基金XXX万元其他费用XXX万元；本年收支结余XXX万元，全部转入事业基金。三、报表编制依据根据财政部关于印发医院会计制度财会 201027号的通知 和财政部卫生部关于印发医院财务制度财社 2010306号的通知 精神，自2012年1月1日起，我院开始执行新的
3、会计制度及财务制 度，报表按新制度要求进行编制，并加以说明.四、财务分析（一）资产构成分析总资产XXXXXXXX元,比年初增加XXXXXX元,增长率为XX%：其中 流动资产xxxxxxx元,占总资产的25.3%,非流动资产xxxxxxxx元, 占总资产的74.7%；1、流动资产情况分析流动资产xxxxxxx元，比年初增加xxxxxxx元，增长率为XX%： 其中货币资金XXXXXXX元，占流动资产的XX%比年初减少XXXXXXX 元，减少率为XX%应收在院病人医疗费XXXXXXX元,占流动资产的 5.1%,比年初减少xxxxxxx元，减少率为3.9%;应收医疗款xxxxxxx 元,占流动资产的1
4、0%其他应收款xxxxxxx元，占流动资产的16.4%, 比年初增加XXXXXX元，增长率为247.3%；坏账准备xxxxxx元，占应 收款的0.6%，与年初持平；预付账款xxxxxx元，占流动资产的16.1%, 比年初增加xxxxxx元，增长率为49.8%;存货xxxxxx元，占流动资 产的17%比年初增加xxxxxx元，增长率为191%2、非流动资产情况分析固定资产原值xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为27.2%, 其中：专业设备xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为47%累计 折旧xxxxxx元,比年初增加 xxxxxx 元,在建工程 xxxxxx元,比年初
5、增加xxxxxx元,增长率为213.9%,待处理财产损溢xxxxxx元,比年初 增加xxxxxx元。3、负债情况分析流动负债xxxxxx元，其中：短期借款xxxxxx元比年初减少xxxxxx 元，减少率为23%应付账款xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增 长率为91.70%;预收医疗款xxxxxx元， 比年初增加xxxxxx元，增 长率为5.50%;应付职工薪酬xxxxxx元，比年初减少xxxxxx元，减 少率为27.2 0% 应付福利费xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，应 付社会保障费xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为12.9 % ； 应交税费xxx元，与年初
6、数持平；其他应付款 xxxxxx元，比年初增 加xxxxxx元，增长率为4.9 %;预提费用xxxxxxO元，比年初增加 xxxxxx元，增长率为403.6 %。长期付债xxxxxx元，与年初数持平。4、净资产情况分析净资产共计xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为20.75%； 其中：事业基金xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为26.4%； 专用基金xxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为0.7 %。五、收入情况分析财政补助收入xxxxxx元，预算财政补助为xxxxxx元，预算拨 款执行率为135.43%比上年多拨款xxxxxx 元，增长率为62.30%。
7、医疗收入XXXXXX元，预算收入为XXXXXX元，预算收入执行率为 112.48%;比上年多少xxxxxx元，增长率为35.0% ；其中：药品收入 XXXXXX元，占业务收入的 32.0%，比上年增加 341万元，增长率为 33.8%。（一）门诊收入情况分析表单位：元项目2012 年2011 年增加额增长率%门诊收入22.8%其中：挂号收入38.9%诊察收入62.9%检杳收入-16.6%化验收入24.3%治疗收入12.1%手术收入43.0%卫生材料收人药品收入24.3%其中：西药收入22.3%中草药收入44.3%中成药收入182.3%药事服务费收入0.00其他门诊收入5664.9%门诊收入xx
8、xx元，比上年增加xxxx万元，增长率为22.8%；其中：药品收入xxxx元，占门诊收入的32.3%，比上年增加xxxx 万元，增长率为24.3%。由于人均可支配收入的增多，老百姓健康 意识的增强，做常规体检的人数越来越多，这样每门诊人均费用就 有所提咼，所以门诊收入也就会大幅度提咼。（二）住院收入情况分析表单位：元项目2012 年2011 年增加额增长率%住院收入43.9%其中：床位收入25.1%诊察收入检杳收入29.6%化验收入49.8%治疗收入-12.4%手术收入84.0%护理收入156.7%卫生材料收人药品收入40.6%其中：西药收入40.8%中草药收入中成药收入-11.4%药事服务费
9、收入0.00其他住院收入1881.1%住院收入XXXX元，比上年增加XXXX万元，增长率为43.9%;其中:药品收入xxxx元，占住院收入的31.7%，比上年增加xxxx万元， 增长率为40.6%。由于医院提高医疗技术，开展新的医疗项目，住院 人数的增加，所以住院收入大幅增长。六、支出情况分析总支出XXXX元,其中医疗业务成本 XXXX元，比上年增加XXXX元，增长率为25.5%,管理费用XXXX元，比上年减少1614394.87xxxx 元，增长率为-48%（三）医疗支出情况分析表单位：元项目2012 年2011 年增加额增长率%医疗支出:18.3%人员经费28.3%卫生材料费64.1%药品
10、费32.7%固定资产折旧费无形资产摊销费0.00提取医疗风险基金其他费用1-34.7%办公费-2.6%印刷费1002.4%手续费水费-55.8%电费25.3%邮电费-86.1%取暖费148.8%差旅费-29.6%维修（护）8.0%会议费316.8%培训费-64.0%公务接待费20.3%专用燃料费1.0%劳务费-6.3%福利费-40.9%其他-98.2%交通工具费47.7%对个人和家庭的补 助-14.6%基本建设支出其他材料-35.6%1、人员经费XXXX元，人员经费支出比率为34.39%,比上年同期增加xxxx5元，增长率为28.3%;主要原因是职工人数的增加，人员 经费随之增长2、卫生材料费
11、xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为64.1%； 因为就诊人次和住院人数的增加，所消耗的卫生材料也会随着增长。3、 药品费xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为32.7%;因 为总的业务量大幅度增长，所以药品消耗也是增长。4、固定资产折旧费xxxx元。5、提取医疗风险基金xxxx元。6、公用经费xxxx元，公用经费支出比率为18.44%,比上年同期增加xxxx元，增长率为-34.7%。七、本年收支结余xxxx元，业务收支结余率为14%全部转入 事业基金。七、基本数字与财务指标门急诊人次xxxx人次，比上年减少xxxx人次，增长率为-6.8% ； 出院人数为xxxx人，比上年增加xxx
12、x人，增长率为18.3%；平均住 院日为4.8天，比上年增加1.5天，增长率为45.5%;病床使用率为 62.5%,比上年增加19.1个百分点，增长率为44%床位周转次数为 46次,比上年增加4次，增长率为9.5%;药品收入占业务收入的 31.96%,比上年减少0.25个百分点，增长率为-0.8%;总资产增长率 为25%比上年增加8个百分点，增长率为47%净资产增长率为20.75%,比上年增加1.75个百分点，增长率为9.2%；资产负债率为 19.8%,比上年增加3.5个百分点，增长率为21.5%；流动比率为103% 比上年减少72个百分点，增长率为-41.1% ;速冻比率为94%比上年 减少
13、71个百分点，增长率为-43%。基本数字与财务指标增减对比分析表单位：人、人次、元、张、床日项目本期数上年数增加数增长率%1.年末在职人数11.7%2.门急诊人次数-6.8%3.每职工平均门急诊人次-14.7%4.每门诊人次收费水平31.8%其中：药品费33.4%5.编制床位00.0%6.平均开放床位7.5%7.实际开放总床日数43807.5%8.出院者占用总床日数1583771.3%9.出院人数122918.3%10.每床日收费水平-49.81-7.0%其中：药品费-21.05-9.2%11.每住院人次收入807.4934.5%其中：药品费127.9214.7%12.百元收入药品、卫生材料 消耗1. 95%13.病床使用率19.1044.0%14.病床周转次数49.5%15.出院者平均住院天数1.545.5%16、应收账款周转天数956%17.总资产增长率847%18.净资产增长率1.759.2%19.总资产周转率0. 02-2%20.每百元固定
