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1、经营绩效效参考指指标类别指标公 式式单位实际值备注成本1材料成本本比重材料成本本/制造造成本%2人工成本本直接人工工/制造造成本%3制造费用用比重制造费用用/制造造成本%4直接人工工工资率率直接人工工/月总总工时元/时5制造费用用费用率率制造费用用/月总总工时元/时6销货成本本率销货成本本/销货货金额%7管销费用用率管销费用用/销货货金额%人事1直接与间间接人员员比直接人员员数/间间接人员员数比数2每人销货货金额月销货金金额/总总员工人人数万/人3每人附加加价值月附加价价值/总总员工人人数万/人4离职率离职人数数/(新新进人数数+期初初人数)%5缺职率缺勤工时时/应出出勤总工工时%6加班率加班
2、工时时/应出出勤总工工时%7人事费用用比率用人直接接相关费费用%8劳动分配配率用人直接接相关费费用/附附加价值值%9人事费用用相关倍倍数用人直接接相关费费用/薪薪资倍数营业1市场占有有率公司销货货金额/总市场场销纲金金额%2市场集中中度前三大地地区销货货金额/总销货货金额%3客户集中中度前三大客客户销货货金额/总销货货金额%4产品集中中度前三在产产品销货货金额/总销货货金额%5新客户开开发率新客户数数/总客客户数%6旧客户流流失率流失客户户数/总总客户数数%7订单出货货比订单金额额/出货货金额比数8销货金额额年成长长率（本期-前期）/前期销销货金额额%9每客户客客诉次数数客诉次数数/总客客户数
3、次/户10损益平衡衡销货金金额固定成本本/（11-变动动成本/销货金金额）万元11毛利率销货毛利利/销货货金额%12单价呆帐金额额/销货货金额元13呆帐率呆帐/金金额销货货金额%14应收帐款款日数（应收帐帐款/年年销货金金额）*3655天15逾期帐款款比率逾期帐款款/应收收帐款%1生产达成成率实际生产产量/计计划生产产量%2交期达成成率准时批数数/应出出货批数数%3产能负荷荷率实际生产产量/规规划产能能生产量量%类别指标公式单位实际值备注生产4成品产出出率产出数/投入数数%5直接每人人产量实际生产产量/直直接人员员数台/人6直接人员员加班率率加班工时时/应出出勤总工工时/加加班费/总薪表表%7
4、设备稼动动率稼动工时时/设备备总工时时%8人员有效效率有效工时时/直接接人员总总工时%9生产效率率(标准准工时*实际产产出数)/有效效工时%10经营效率率(标准准工时*实际产产出数)/直接接人员总总工时%品质1进料批退退率批退数/进料批批数%2外包批退退率批退数/外包进进料批数数%3制程不良良率不良数/生产数数%4品质直通通率各制程良良率相乘乘%5成检不良良率不良数/检验数数%6销货退货货率各制程良良率相乘乘%7内部失败败成本不良数/检验数数万元8外部失败败成本外部品质质不良所所造成之之损失金金额万元资材1采购付款款日数(付款款金额*天数)/总付付款金额额天2资材库存存日数(库存金金额/年年销货成成本)*3665天3资材呆滞滞库存比比率呆滞库存存金额/总库存存金额%4耗损率耗损金额额/投入入金额%5盘点符合合率符合笔数数/抽检检笔数%研发1新产品比比率新产品项项数/总总产品项项数%2新产品开开发成功功率开发成功功项数/总开发发项数%3产品生命命周期月月数从推出上上市至下下市月数数月4研发周期期月数从开始研研发至量量产月数数月5材料共用用率共用材料料项数/总材料料项数%6每产品研研发费用用研发费用用/研发发产品项项数万元7研发费用用率研发费用用/销货货金额%
