企业税法知识讲解

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1、企业税法知识讲解（企业所得税、增值税部分）及纳税筹划大纲陈 光第一部分：最新法规及税收优惠政策解析与运用一、 企业常规税法常识1、 企业所得税方面：我们优先要考虑什么税法知识，才能对企业有用？2、 国税总局新政策解析及应对：境内外股权节税税收强化征管 所得税筹划新办企业所得税筹划外资企业搬迁节税2007年-2008年如何规划子公司及分支机构节约所得税利用中华人民共和国企业所得税法优惠避税新办企业所得税筹划新会计准则中有关税收政策的解读 存货准则主要内容与原准则及税法区别长期股权投资准则主要内容及差异投资性房地产准则的主要内容及差异固定资产准则的主要内容与会计处理收入相关准则主要内容与会计处理技

2、企业会计准则职工薪酬账务处理与个人所得税筹划方法第二部分：增值税的应用1、增值税转型改革2、增值税转型改革的企业影响（1）企业税负影响（2）投资规模影响（3）投资结构影响（4）投资行业影响（5）投资地区影响3、增值税扩大范围的改革和影响第三部分 出口退税（一）出口税收政策调整1、2004年出口退税政策调整2、2004年以来出口退税政策调整（二）出口退税政策调整的企业影响1、出口总量影响2、出口结构影响3、贸易方式影响第四部分 企业所得税及增值税的应对一、 税收筹划1、政策优惠2、政策利用利用价格筹划利用税收漏洞利用税收空白利用税收弹性利用税收规避3、政策规避走出被动纳税做到主动交税二、生产经营税务筹划1、直接销售和销售公司销售2、价格折扣、实物折扣和返利折扣3、返利销售和现金折扣4、兼营销售与混合销售5、混合销售和联合经营6、委托代销和卖断销售7、购贷对象与纳税8、运输费用、废旧物资收购、农产品采购9、进口税务筹划10、出口税务筹划11、房地产开发销售三、企业经营收益纳税筹划1、转让定价销售2、通过销售公司销售3、大修理费用4、企业集团税收5、按征收率征税6、投资利润缴税7、折旧方式8、存货计算四、企业投资并购纳税筹划1、投资项目选择（1）项目行业选择（2）项目地区选择2、企业并购重组（1）并购重组纳税（2）免税重组（3）亏损抵补3、企业合并分立纳税4、企业组织形式选择