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1、财务ERP操作流程财务操作流程一、总则本文档定义了太宇机电公司INFOR-ERP财务模块操作流程，供 财务模块操作人员使用。本文档分为生成应付账款及采购付款、生成应收账款及销售收款、 普通日记账、处理集成账务、生成服务应收账款、服务收款及报销服 务费用、处理固定资产相关账务、月末结转生产成本中的工费差异和 定期处理（月结）、定期处理（年结）八个部分。二、生成应付账款及采购付款1匹配采购订单，生成应付账款1.1采购订单管理员将收到的与采购相关的各种发票及采购发 票订单匹配表传递给采购会计；1.1.1对于国内包到采购，发票一般仅为供应商提供的材料发票； 1.1.2对于国内自提采购，发票应包括供应商
2、的材料发票和国内运费 发票；1.1.3对于国外采购，发票应包括供应商发票、关税发票、海关 增值税发票、运费及港杂费发票等1.1.4对于外协加工，发票应包括外协加工商加工费发票和运费 发票等注意：1）国内采购订单金额（CNY）=材料成本+（二货值金额3%的 运费）2）国外采购订单金额（USD）=材料成本+?（关税+运费+ 港杂费）/汇率？3）国内采购运费，可能分别包括出厂至机场或货运站，机场或货 运站至工厂两部分；4）国内运费金额二货值金额3%的，应计入材料成本，3%的，可直接计入制造费用一运费。5）对于国内采购，一般情况下，当货物送达工厂时，采购人员已 能够获知准确的运费金额，所以，对于二货值
3、金额3%的运费，采购订单管理员应至少在货物送达工厂后且仓储管理员未维护采购 订单收货时，将订单金额修改为“材料+运费”金额，以确保材料成本 完整准确；6）对于国外采购订单，货币应使用USD，汇率可人工输入，也 可默认按订单日期的系统汇率。一般情况下，当货物送达工厂时，采 购人员已能够获知准确的关税、运费和港杂费用金额，所以，采购订 单管理员应在货物送达工厂时且仓储管理员未维护采购订单收货时， 将订单金额修改为“材料+关税+运费+港杂费”金额，以确保材料成 本完整准确，且需事先将关税、运费和港杂费订单上的汇率折算成 USD。7）如果采购订单管理员因疏忽未正确维护采购订单金额，应在 发现错误的第一
4、时间，通过“收货后更改价格和折扣”进程对采购订单价 格进行更正。8）对于外协分包采购订单，一般情况下，订单金额应为不含运费 金额，因为在实际业务中，分包的运费较难被准确预估且匹配至分包订 单，故对于分包业务的运费，可直接将其计入制造费用一运费。1.2采购会计核对上述表单，计算确认增值税金额、材料金额、 应付厂商金额、应付货代金额等；1.3采购会计根据上述表单进行生成应付账款的账务处理，选择 匹配订单的采购发票事务处理类型P01/采购发票（匹配订单），维护采购发 票并匹配订单后，还需对采购发票进行核准。使用进程：1）维护事 务处理资料/tfgld1101m000 2）维护采购发票/tfacp11
5、10s000 3）匹配 发票与订单行/tfacp1133s000 4）采购发票事务处理/tfacp1120s0005）匹配/审核采购发票 /tfacp2507m000,/tfacp2107s000 6）核准 事务处理的过账数据/tfacp1141s000 7）授权采购发票 /tfacp1142m0001.3.1对于国内采购，如不含运费，目标会计分录为：P01/采购 发票（匹配订单）借：收到发票借：应交税金一应交增值税一进项税额 贷：应付账款P90/审核 采购发票借：应付账款暂估一国内贷：收到发票1.3.2对于国内采购，如含运费，目标会计分录为：P01/采购发 票（匹配订单）借：收到发票借：应交
6、税金一应交增值税一进项税额 贷：应付账款P90/审核 采购发票借：应付账款暂估一国内贷：收到发票贷：其他应付款一外部单位（x货代公司）1.3.3对于国外采购，应付账款为应付厂商的材料款，应交税金 一应交增值税一进项税额为海关提供的增值税发票的金额，如果运费发票 有可抵扣进项税额，也包含在其中；应付货代的款项计入其他应付款 一x货代公司。目标会计分录为：P01/采购发票（匹配订单）借：收到发票（材料款）USD贷：应付账款（材料款）USD P90/审核采购发票借：应付账款暂估一国外（材料款+关税+运费港杂费）USD贷：收到发票（材料款）USD贷：货币换算（关税+运费港杂费）USDJ01/普通日记账
7、借：货币换算（关税+运费港杂费）CNY借：应交税金一应交增值税一进项税额（海关进口增值税）CNY 贷：其他应付款一x货代公司（关税+运费港杂+增值税）CNY借： 财务费用一舍入差额（尾差，正差输入正数负差输入负数）CNY1.4如采购发票金额与采购订单金额不完全匹配，且差异大于允 许范围，采购会计需通知主管会计或财务经理对发票进行批准后，再进行发 票核准。注意：1）对普通会计人员和财务经理已分别设Z审核价差的数据权限2）针对采购会计的允许差异范围为，比例上下限为5%,且金额上下限为1000 ；针对财务经理的允许差异范围为“完全”。3）如直接打印会计凭证，应在“P01/采购发票”单据上记录下 “P
8、90/审核采购发票”及J01/普通日记账的单据号码1.5会计主管或财务经理批准价差过大的采购发票。使用进程： 核准价差/tfacp1142m000。2进程拷屏2.1维护事务处理资料/tfgld1101m000事务处理输入日期：默认当前日期，如果是做调整账务，则需输 入应调整月份内的日期会计年度：由所输入的日期默认产生 批号：由系统自动产生， 不需人工录入2.1.1进入财务管理一总账处理一日记账分录一事务处理 /tfgld1101m000进程2.1.2点击菜单中的组一新建或直接点击名字 或相关信息。2.1.3点击按钮增加事务处理类型，处理类型可以直接 输入P01也可以点击按钮新建批，在批说明中输入自己的选择P01。2.1.4双击P01事务处理行，进入维护采购发票/tfacp1110s000进 程2.2维护采购发票/tfacp1110s000
