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1、银座集团（母公司现金流量表）币种：人民币，单位：元公司简介：银座集团股份有限公司是上市公司。它下面有一个全资分公司和四个控股子 公司：银座集团股份有限公司荷泽银座商城，东营银座购物广场有限公司、泰安银座商城有 限公司、临沂银座商城有限公司、青州银座商城有限公司。银座集团股份有限公司（以下简 称本公司）创建于1984年11月，始称济南渤海贸易公司，是新中国最早发行股票的股份 制企业之一经营范围：属于批发零售贸易。对外投资及管理；纺织、服装及日用品、文化体育用品 及器材、五金交电、家用电器及电子产品、常温保存、冷冻、冷藏保存食品的销售,卷烟、 雪茄烟零售；首饰加工及销售；国内广告业务；备案范围进出
2、口业务；会议、展览服务；房 屋场地租赁；仓储（不含易燃易爆化学危险品）服务；物业管理（凭资质证书经营），音像制品 （以工商行政管理部门核准为准）。项目2011 年2012 年2013 年一、经营活动产生的 现金流量：销售商品、提供劳务 收到的现金4344800571.144901752754.355448514607.98收到其他与经营活动 有关的现金562810893.77419291423.51437774000.86经营活动现金流入小计4907611464.915321044177.865886288608.84购买商品、接受劳务 支付的现金3479512782.023997671721
3、.194464261278.67支付给职工以及为职 工支付的现金230059782.26240043841.55300642996.87支付的各项税费140155413.39163773186.22177954316.91支付其他与经营活动 有关的现金563855377.62819245470.30523265788.00经营活动现金流出 小计4413583355.295220734219.265466124380.45经营活动产生的 现金流量净额494028109.62100309958.60420164228.39二、投资活动产生的 现金流量：取得投资收益收到的 现金15427400.00
4、处置固定资产、无形 资产和其他长期资产 收回的现金净额101893.10收到其他与投资活动 有关的现金100000000.00投资活动现金流入 小计15427400.00100101893.10购置固定资产、无形 资产和其他长期资产181986324.53131675593.01121549490.24支付的现金投资支付的现金110000000.0073600000.00支付其他与投资活动 有关的现金136408676.68投资活动现金流出 小计318395001.21241675593.01195149490.24投资活动产生的现 金流量净额-302967601.21-141573699.9
5、1-195149490.24三、筹资活动产生的 现金流量：取得借款收到的现金1520000000.001860000000.002016000000.00筹资活动现金流入 小计1520000000.001860000000.002016000000.00偿还债务支付的现金1609016875.001586213500.002266595500.00分配股利、利润或偿 付利息支付的现金133726567.15155503644.29161185969.62支付其他与筹资活动 有关的现金1744374.93筹资活动现金流出 小计1744487817.081741717144.29242778146
6、9.62筹资活动产生的现 金流量净额-224487817.08118282855.71-411781469.62四、汇率变动对现金 及现金等价物的影响五、现金及现金等价 物净增加额-33427308.6777019114.40-186766731.47力口：期初现金及现金 等价物余额428043467.08394616158.41471635272.81六、期末现金及现金 等价物余额394616158.41471635272.81284868541.34利润表：单位：元币种：人民币项目2011 年2012 年2013 年一、营业收入3710187143.784240568005.3447391
7、80482.24减：营业成本3043856263.103471369996.203816352571.17营业税金及附加24219540.7727192154.5736702220.20销售费用418022221.23511372752.69551083468.23管理费用155954939.05119771801.99172398889.66财务费用47911474.0069692666.9263331040.97资产减值损失6363812.297201515.831283756.02投资收益（损失为“一”号填列）12801400.0011717300.00二、营业利润（亏损13858893
8、.3446768517.14109745835.99以“一”号填列）力口：营业外收入25527161.7015713609.7014408910.06减：营业外支出2680255.042691385.1214078556.64其中：非流动资产 处置损失72532.76三、利润总额（亏损 总额以“一”号填列）36705800.0059790741.72110076189.41减：所得税费用10472949.1812919383.1527863045.99四、净利润（净亏损 以“一”号填列）26232850.8246871358.5782213143.42资产负债表项目2011 年2012 年20
9、13 年流动资产：货币资金394616158.41471635272.81284868541.34预付账款22044189.6822571336.7721681346.21应收利息1228301.521196109.74应收股利17056400.0029857800.0041575100.00其他应收款2012990698.652317036853.352497639054.43存货173214404.46169200817.02151461703.01流动资产合计2619921851.203011530381.472998421854.73非流动资产：长期股权性投资2457951918.63
10、2567951918.632641551918.63固定资产592539447.00793137983.64754892998.80无形资产280924443.52295664609.65287855125.09长期待摊费用155899258.89132241924.23156456968.08递延所得税资产69646488.6288440418.4597309846.54非流动资产合计3630751335.373877436854.603938066857.14资产合计6250673186.576888967236.076936488711.87流动负债：短期借款1390000000.001
11、860000000.001693000000.00应付账款459935692.74498018715.35451711968.56预收账款4383070.583260179.123124181.89应付职工薪酬16502105.2320910899.7826179831.43应父税费28638383.6725865683.0330605999.75应付利息5257131.925525501.445492142.06应付股利7099466.443089528.166004399.79其他应付款2079596607.572371045918.692656906395.70一年期的非流动负债1962
12、13500.0083595500.0084595500.00流动负债合计4187625958.154871311925.574957620419.18非流动负债：长期借款249769625.00166174125.0081578625.00非流动负债合计249769625.00166174125.0081578625.00负债合计4437395583.155037486050.575039199044.18所有者权益：实收资本288925883.00520066589.00520066589.00资本公积1412054613.591180913907.591180913907.59盈余公积24
13、647398.5029334534.3637555848.70未分配利润87649708.33121166154.55158753322.40所有者权益合计1813277603.421851481185.501897289667.69负债和所有者权益合 计6250673186.576888967236.076936488711.87要求：1、对银座集团现金流量表趋势分析（定比分析）。并进行评价。（考虑企业所处生 命周期阶段）（表1）2、对现金流量表进行流入结构、流出结构、流入流出结构分析，并说明企业现金流 量主要的来源及主要的流向。（表2,表3,表4）3、三年：分析企业的偿债能力：（短期偿债能
14、力：流动比率、速动比率、现金比率； 长期偿债能力：资产负债率、利息保障倍数、现金流量利息保障倍数、流动负债保障率、负 债保障率）；4、分析企业的盈利能力（资产收益率、销售毛利率、销售净利率、权益收益率）5、分析企业的营运能力（应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、总资产 周转率）。6、发展能力分析（销售增长率、资产增长率）7、分析盈利保障分析（销售现金比率、资产现金回收率、盈利现金流量比率、投资活动创现率、经营现金流量满足投资率）。结合第1题进行分析评价。表1趋势分析项目2011 年2012 年2013 年一、经营活动产生的 现金流量：销售商品、提供劳务 收到的现金收到其他与经营活动 有关的现金
