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1、第一章概论第一节工程目的与决策 工程决策分析与评价是投资工程科学决策的重要根据，是工程前期阶段工作的核心 ，关系到投资工程建立的成败。工程是指投资于工程建立的工程，简称建立工程。一、工程目的：两个层次，即宏观目的和详细目的。一工程的宏观目的工程的宏观目的是指工程建立对国家、地区、部门或行业要到达的整体开展目的所产生的积极影响和作用。工业工程：满足国民经济经开展对产品的需要或者推动相关产业开展，促进产业构造调整。交通运输等根底设施工程：改善运输条件，便利人民生活，促进国民经济和地区经济的开展；文化教育卫生等社会公益性工程：改善人们生活活动环境，进步生活质量，满足人民日益增长的物质文化生活的需要。
2、二工程的详细目的：工程的详细目的是指工程投资建立要到达的直接效果。1.效益目的：效益目的指工程经济效益、社会效益、环境效益等方面要实现的目的值。1经营性工程：投资收益详细的目的值。2公共根底设施工程：满足客观需要的程度或提供效劳的范围。3环境治理工程：环境治理的效果。2.规模目的：工程建立规模确定的目的值。3.功能目的：对工程功能的定位：1扩大消费规模，降低单位产品本钱。2向前延伸，消费所需原材料，降低产品本钱和经营风险。3向后延伸，延长产品消费链，进步产品附加值。4引进先进技术设备，进步产品的技术含量和质量。5进展技术改造，调整产品构造，开发适销对路产品。6利用专利技术，开发高新技术产品。7
3、拓宽投资领域，分散经营风险。【记忆技巧】一个本钱，两个产业链，三个技术，一个投资领域、经营风险 注意： 企业必须根据本企业的总体开展战略、主要经营方向以及国家总体规划 、技术政策和产业政策、资源政策、环境政策的要求，研究确定建立工程的功能目的。4.市场目的：是指工程产品或效劳目的市场和市场占有份额确实定。三建立工程目的与宏观规划开展目的的一致性建立工程目的要与国家、地区、部门或行业的宏观规划开展目的相一致，要符合国家产业政策和技术政策的要求，要符合区域开展规划、行业开展规划、城市规划的要求，要符合合理配置、有效利用资源、保护环境、可持续开展和建立和谐社会的要求。【08多】二、工程决策一决策的含
4、义1.决策定义：决策是指人们为了实现特定的目的，在掌握大量有关信息的根底上，运用科学的理论和方法，系统地分析主客观条件，提出假设干预选方案，分析各方案的优缺点，从中选出较优方案的过程。2.决策过程：决策四阶段：信息搜集、方案设计、方案评价、方案抉择。这四个阶段互相交织、往复循环，贯穿于整个决策过程。3.决策的分类：1根据决策对象的不同：投资决策、融资决策、营销决策等；2根据决策目的的数量：单目的决策和多目的决策；3根据决策问题面临条件的不同：确定型决策、风险型决策和不确定型决策。 二投资工程决策1.投资工程决策含义：投资工程决策是指最终做出是否投资建立某个工程的决定。2.工程决策分类：从不同决
5、策者的角度可将工程决策分为：1企业投资工程决策。企业根据总体开展战略，自身资源条件、在竞争中的地位以及工程产品所处的生命周期阶段等因素，以获得经济效益、社会效益和提升持续开展才能为目的，做出是否投资建立工程的决定。2政府投资工程决策。根据经济和社会开展的需要，以满足社会公共需求，促进经济、社会、环境可持续开展为目的，做出政府是否投资建立工程的决定。3金融机构贷款决策。遵照“独立审贷、自主决策、自担风险的原那么，根据申请贷款的工程法人单位的信誉程度、经营管理才能和还贷才能以及工程的盈利才能，做出是否贷款的决定。三工程决策应遵循的原那么：1.科学决策原那么： 2.民主决策原那么：先评估后决策，需要
6、注意对政府投资工程一般都要经过符合要求的咨询机构评估论证，特别重大的工程还要实行专家评议制度。3.多目的综合决策原那么：经济、环境、社会三者结合进展决策。4.风险责任原那么：“谁投资，谁决策，谁收益，谁承当风险的原那么，强调建立工程决策的责任制度。 第一，企业投资工程：企业投资工程由企业进展自主投资决策，自担风险。特殊：重大类工程和限制工程，从维护社会公共利益的角度政府核准。 第二，政府投资工程直接投资和资本金注入：政府要审批工程建议书和可行性研究报告，并对工程的风险承当责任。三、工程决策程序1、政府投资决策： 政府直接投资、资本金注入的工程审批工程建议书、可研报告； 政府投资补助、转贷、贷款
7、贴息工程只审批资金申请报告；2、企业投资决策：?政府核准投资工程目录?内的工程 实行核准制仅需向政府提交工程申请报告；其余企业工程均实行备案制按属地原那么备案关于投资体制中核准制和政府投资工程的审批制制度核准制审批制工程类型企业投资的重大工程和限制类工程政府投资的工程分类政府核准角度：维护社会公共利益直接投资、资本金注入其他：补助、转贷、贴息核准或审批文件工程申请报告工程建议书和可行性研究报告资金申请报告第二节工程决策分析与评价的任务、根本要求和主要内容 一、工程决策分析与评价的任务1分析工程建立的必要性，推荐符合市场需求的产品效劳方案和建立规模；2分析工程建立的可能性，研究工程运营开展所必需
8、的条件；3比拟并推荐先进、可靠、适用的工程建立方案；4估算工程建立和运营所需的投资和费用，计算工程的盈利才能和偿债才能；5从经济、社会、资源及环境影响的角度分析评价工程建立与运营所产生的外部影响，分析评价工程的经济合理性，与所处的社会环境是否和谐以及资源节约和综合利用效果；6分析工程存在的风险并提出防范和降低风险的措施；7归纳总结，分析工程目的的实现程度，判别工程建立的必要性和技术经济可行性。8对工程建立与运营的有关问题及应采取的措施提出必要的建议。二、工程决策分析与评价的根本要求：贯彻落实科学开展观；资料数据准确可靠；方法科学；定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主；动态分析与静态分析相结
9、合，以动态分析为主；多方案比拟与优化。【08单】一贯彻落实科学开展观，要求：1.以人为本；2.推进资源节约型、环境友好型社会建立；3.必须着实进步自主创新才能；4.必须表达城乡区域的协调开展，推进和谐社会建立。二资料数据准确可靠全面准确地理解掌握有关工程决策分析与评价的资料数据是决策分析与评价的最根本要求。资料数据：规划、政策、标准标准定额、参数和指标、根底数据、协议或意向书、市场信息或社会公众要求。三方法科学采用列表法记忆： 1.经历判断法：1经历之所以可以作为决策分析评价的根据，在于历史开展存在规律性和继承性。2经历判断法的最大缺点是容易受个人主观认识的限制。2.数学分析法：系统分析、线性
10、分析、统筹方法等定量数学分析使评价结论更加严密和准确。3.试验法：适用于经不起失误的重大决策问题，尤其对于缺乏经历的新问题适用。四定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主投资工程决策分析与评价的本质：对建立工程的建立和运营过程中各种经济因素给出明确的数量概念，通过费用和效益计算、比选取舍。定性分析是指在占有一定资料的根底之上，根据咨询工程师的经历、学识和逻辑推理才能进展的决策分析。五动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主：动态分析主要是考虑资金时间价值，对工程计算期内费用与效益进展折现现金流量分析【09】，动态指标有内部收益率、净现值、净年值静态分析不考虑资金的时间价值。静态分析不可以准确反
11、映工程费用与效益的价值量，静态指标有静态投资回收期、总投资收益率等指标。六多方案比拟与优化三、工程决策分析与评价主要内容 工程决策分析与评价一般分为四个阶段，即投资时机研究、初步可行性研究工程建议书、可行性研究和工程申请报告。一投资时机研究阶段投资时机研究： 重点是分析投资环境； 目的是发现有价值的投资时机；分为两类：一般投资时机研究与详细工程投资时机研究：1.一般投资时机研究：1地区投资时机研究、2部门投资时机研究、3资源开发投资时机研究。2.详细工程投资时机研究详细工程的投资时机研究是在一般投资时机研究初步挑选出投资方向和投资时机后进展。企业应结合自身的开展战略和经营目的以及企业内外部资源
12、条件对投资时机进展研究。成果是时机研究报告，是开展初步可行性研究工作的根据。投资时机研究参照类似工程的数据粗略估算工程的建立投资和消费本钱。二初步可行性研究1.初步可行性研究，也称预可行性研究预可研，是在投资时机研究的根底上，对工程方案进展初步的技术、经济分析和社会、环境评价，对工程是否可行做出初步判断。2.初步可行性研究目的：判断工程是否有生命力，是否值得投入更多的人力和资金进展可行性研究。3.初步可行性研究重点初步可行性研究的重点，主要是根据国民经济和社会开展长期规划、行业规划和地区规划以及国家产业政策，经过调查研究、市场预测，从宏观上分析论证工程建立的必要性和可能性。4.初步可行性研究深
13、度及方法初步可行性研究的深度处在投资时机研究和可行性研究之间，工程投资和本钱费用估算采用估算指标法。5.初步可行性研究成果初步可行性研究报告或者工程建议书企业投资工程，政府不再审批初步可行性研究报告工程建议书，仅为企业内部决策。政府投资工程，仍需审批初步可行性研究报告工程建议书 注意：不是所有工程都必须进展初步可行性研究，小型工程或者简单的技术改造工程，投资时机研究后，可以直接进展可行性研究。三可行性研究1.可行性研究一般是在初步可行性研究的根底上通过主要建立方案和条件的分析比选论证进展的详细研究，以得出该工程是否值得投资，建立方案是否合理、可行的研究结论，为工程最终决策提供根据。可行性研究既
14、是深化调查研究的过程、又是多方案比选的过程。2.可行性研究的作用1投资决策的根据2筹措资金和申请贷款的根据3编制初步设计文件的根据3. 可行性研究的根本要求： 预见性、客观公正性、可靠性、科学性4.可行性研究的主要内容1工程建立的必要性：一是结合工程功能定位，分析拟建工程在实现企业自身开展，满足社会需求，促进国家地区经济和社会开展等方面的必要性；二是从国民经济和社会开展角度，分析拟建工程: a.是否符合合理配置和有效利用资源的要求；b.是否符合区域规划、行业开展规划、城市规划的要求，是否符合国家产业政策和技术政策的要求；c.是否符合保护环境、可持续开展的要求等。2市场分析：调查分析拟建工程产品
15、及主要投入品的市场供需、价格，进而确定目的市场、预测市场份额、研究营销策略。3工程建立方案的研究。4投资估算。在确定工程量的根底上估算建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建立其他费用、根本预备费、涨价预备费、建立期利息及流动资金。5融资方案。研究分析工程的融资主体、资金来源渠道和方式、资金构造、融资本钱、融资风险等。【09多】6财务分析也称财务评价：评价工程的财务可行性。7经济分析也称国民经济评价：从社会资源有效配置的角度，识别估算工程的直接和间接经济费用与效益，编制经济费用效益流量表，评价工程的经济合理性。8经济影响分析。从行业影响、区域经济开展、产业布局及构造调整、区域财政收支、收入分配及是否可能导致垄断进展分析。对于涉及国家经济平安的工程，还应从产业技术平安、资源供给平
