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1、北京航天时代光电科技有限公司中兴财光华审会字（ 2018）第 400054 号目录审计报告资产负债表1-2利润表3现金流量表4所有者权益变动表5财务报表附注6-52审计报告中兴财光华审会字 （ 2018 第） 400054号北京航天时代光电科技有限公司：一、审计意见我们审计了北京航天时代光电科技有限公司财务报表，包括 2017年 12月 31日的 资产负债表、 2017 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附 注。我们认为，后附的北京航天时代光电科技有限公司财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则的规定编制，公允反映了北京航天时代光电科技有限公司2017年 12 月31 日的
2、财务状况以及 2017年度的经营成果和现金流量。二、形成 审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于北京航天时代光电科技有限公司，并履行了职 业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。三、其他信息北京航天时代光电科技有限公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其 他信息不包括我们的审计报告及财务报表。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。
3、四、管理层和治理层对财务报表 的 责任北京航天时代光电科技有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准 则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估北京航天时代光电科技有限公司的持续经营 能力，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督北京航天时代光电科技有限公司的财务报告过程。五、注册会计师对 财务 报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水
4、平的保证，但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
5、风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对北京航天时代光电科技有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致北京航天时代光电科技
6、有限公司不能持续经 营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。（ 6）就北京航天时代光电科技有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充 分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中兴财光华会计师事务所中国注册会计师：中国?北京（特殊普通合伙 ）中国注册会计师：二O八年三月十四日资产负债表2017年12月31日编制单位：北京航天时代光电科技有限公司单位：人民币元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金七、18,6
7、25,941.1011,527,455.81以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据七、220,790,000.00应收账款七、3409,327,167.53280,736,014.13预付款项七、439,450,449.3238,347,639.86应收利息应收股利其他应收款七、5325,345.00461,862.00存货七、6414,979,147.29423,317,912.61划分为持有代售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产158,327.11流动资产合计893,656,377.35754,390,884.41非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产
8、持有至到期投资长期应收款长期股权投资七、72,682,779.902,662,316.29投资性房地产固定资产七、8132,309,780.27143,195,691.15在建工程七、92,029,650.102,656,000.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产七、106,889,539.8310,837,808.39开发支出七、11商誉长期待摊费用递延所得税资产七、122,197,102.68915,699.14其他非流动资产非流动资产合计146,108,852.78160,267,514.97资产总计1,039,765,230.13914,658,399.38资产负债
9、表（续）2017年12月31日编制单位：北京航天时代光电科技有限公司单位：人民币元项目附注期末余额期初余额流动负债：短期借款七、13130,000,000.0095,000,000.00以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据七、1467,887,013.6743,766,785.81应付账款七、15233,307,785.97222,117,808.84预收款项七、1632,424,468.0032,270,230.83应付职工薪酬七、176,317,330.445,193,616.86应交税费七、185,227,012.673,722,084.76应付利息应付股利七、
10、1910,383,743.387,806,930.49其他应付款七、2018,579,686.7424,973,954.23划分为持有代售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计504,127,040.87434,851,411.82非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款专项应付款七、2193,292,095.1966,684,605.00预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计93,292,095.1966,684,605.00负债合计597,419,136.06501,536,016.82所有者权益：实收资本七、22252,278,713.0
11、0252,278,713.00其他权益工具其中：永续债资本公积七、2335,260,617.0835,260,617.08其他综合收益专项储备七、243,676,646.515,958,401.45盈余公积七、2517,923,560.1414,193,140.18一般风险准备未分配利润七、26133,206,557.34105,431,510.85所有者权益合计442,346,094.07413,122,382.56负债和所有者权益总计1,039,765,230.13914,658,399.38法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：利润表2017年度编制单位：北京航天时代光电科技有
12、限公司单位：人民币元项目附注本期金额上期金额一、营业收入七、27505,208,622.08502,026,707.95减：营业成本七、27406,452,504.22426,319,191.24税金及附加510,737.70756,237.34销售费用七、281,427,866.51943,226.00管理费用七、2937,482,321.9332,271,554.51财务费用七、306,870,626.103,656,804.85资产减值损失七、318,542,690.251,460,425.13力卩：公允价值变动收益（损失以”号填列）投资收益（损失以-”号填列）七、3220,463.61
13、19,073.71其中：对联营企业和合营企业的投资收益20,463.6119,073.71资产处置收益6,840.11-302,916.31其他收益35,540.84二、营业利润（亏损以”号填列）43,984,719.9336,335,426.28力卩：营业外收入七、33696,279.651,989,180.68其中：非流动资产处置利得减：营业外支出七、343,000.0014,299.72其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以-”号填列）44,677,999.5838,310,307.24减：所得税费用七、357,373,800.035,391,621.88四、净利润（净亏损以-”号填列）37,304,199.5532,918,685.36五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分
