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1、内部审计工作总结(一)*公司内部审计工作，在公司纪委的正确领导下结合自身实际，并经公司审 定通过了年度内部审计计划。年内党委工作部严格按计划积极开展审计监督，严格 执行审计法规和审计准则，在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等 方面，发挥了内部审计的监督职能，取得了一定的成效，现就一年的工作总结如下：一、开展内部审计工作基本情况1. 年内公司分别对*年四季度和*一、二、三季度货币资金项目进行专项审计， 审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性， 检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，经过审计，做出审计评价，出 具审计报告。2. 存货项目审计：(1
2、) *2 月审计*年度存货项目;内部审计工作总结(2)*8 月审计*度上半年存 货项目;(3)审计的重点是检查生产与仓储存货业务运作内部控制系统，检查存货管理内 部控制制度的完善性和执行效性并作出评价，审查公司存货的真实存在性、财务存 货记账的规范性，检查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性，并作出评价， 经过审计，提出 5 条审计建议，督促被审计部门按要求进行整改反馈，对相关存货 管理部门加强对不合格产品处理起到督促作用，加强了被审计部门对原材料、备品 备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识，加快了半成品硫酸、磷酸决算 间隔时间，保证存货账实相符，资产安全完整。3. 工会经费审计：(
3、1)5 月份接受公司工会委托，开展公司工会经费使用情况内部审计，审计的重 点主要是审核公司工会经费拨交、上解情况，年度工会经费收支预算编制及执行情 况，工会经费支出审批情况，工会经费年度结算、财务收支情况、日常支出规范情 况;相关财产的使用和管理情况，工会经费收入、支出记账、账薄资料管理情况，工 会经费内控制度执行情况。经过审计，做出评价，提出审计问题及整改建议 8 条， 在一定程度上加强了公司工会经费收、支的规范管理，特别公司会员会费管理，规 范了工会经费收支核算管理，对公司工会有关工会经费管理、控制文本制度管理起 到完善作用;(2) 2 月份接受公司工会委托，开展公司二级工会经费使用情况内
4、部审计，审计 的重点主要是对公司二级工会经费支出范围合规性、使用记账、登账及审批手续规 范性、库存结余情况。经过审计，提出审计建议 8 条，一定程度上规范了公司各二 级工会经费的使用范围，加强了二级工会经费使用记账登帐的规范性、及时性，规 范了二级工会经费内部使用审批和报告流程。4. 专项审计：(1)开展公司一季度大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收专项审计，审 计的重点是公司对大宗原材料、重要设备和备品备件验收作业程序执行情况、入库 的品质及数量验收规范性，验证其入库的质量、数量确认真实性、准确性，并作出 评价，提出审计建议 3 条并督促被审计部门整改反馈，经过审计，对公司大宗原材 料、
5、重要设备和备品备件采购的验收管理办法起到完善作用，同时，加强了公司不 合格品处置的内部控制管理及遵循执行处理程序的规范性;(2)开展合同搜查审计，提出监察建议 2 条，促进公司合同管理实施细则的 更新和完善;(3) 二级单位自有资金审计，对公司各二级单位的自有资金进行审查，经查，无 “小金库”存在。5. 工程项目审计：根据公司领导关于关于对矿浆分级浓密等七个技改项目进 行内部审计的请示的批复意见，开展矿浆分级浓密项目、全系统蒸汽冷凝液综合 利用改造、MAP生产配酸系统的改造、10万吨/年湿法磷酸装置浓缩部分扩能改造、 渣坝H段支管调水改造、10万吨磷酸过滤机扩能改造、10万吨磷酸装置循环水上水
6、 管改造等 7 项极改工程竣工决算审核工作，主要对项目预、决算编制工程依据充分 性，工程结算的规范性;工程费用归属准确性、预备费用计算正确性，技改资金结余 及支出等财务情况，技改工程涉及鉴证的证据充分性，技改相关招投标及监理规范 情况，技改项目涉及设备、器材的采购及盘亏盘盈情况，技改收回的设备材料以及 拆除临时建筑的残值及其残余的管理情况，技改工程工期、价格、质量情况，工程 尾项情况等进行审核，促进了公司工程内控管理。6. 配合*审计：(1)3 月份配合*监审部到云峰公司开展内部控制审计工作，通过实践总结经 验，吸取云峰公司做得好的方面，在日常审计监督中，灵活应用;(2)干部离任审计，配合*完
7、成一名公司领导离任任期内经济责任审计。二、招投标监督情况，物资采购、工程项目、废旧物资、外委检修处置比价、 询价及监督情况。1. 特重大工程项目的招投标工作，委托云南省招投标公司进行。2. 对特殊废旧物资销售，抽查参与到废旧物资销售市场询价监督，积极参与对 修旧利废物资的验收到现场会同相关部门参与监督管理。3. 废旧物资处置按照公司制定的废旧物资回收和修旧利废管理办法(试行) 执行。年内，废旧物资处置均经过总经理严格审批，其价格均由经营管理部邀请三 家以上客户参与报价，招开评标会严格评标，按综合报价最高的定标，党委工作部 对其过程进行全面监督。4. *年 11 月 15 日至*11 月 10
8、日间，共参与公司物资采购、工程项目、废旧 物资处置、外委检修招投标或合同谈判以及工会涉及经济活动的监督 165 项，除了 谈定单价按实际量结算，但尚未结算项目外，共涉及金额 49，644，429.86 元，其 中物资采购项目 25、项目建设 109 以及 31项其他项目监督。三、工作经验1. 通过内部审计，加强内部管理。全年公司共开展审计项目 16 个，提出审计意 见 28 条，均得到了有效的整改和反馈，促进了公司内部控制在上一个新的台阶。2. 通过内部审计，规范资金使用。全年公司开展 4 个货币资金审计项目，进一 步规范了公司资金的使用，保障的公司货币资金的安全运作，确保公司财务部、经 营管
9、理部等大部分单位都能严格按照国家财务制度、财经纪律及*集团内部财务管 理的要求开展工作。3. 通过内部审计，加强党风廉政建设。通过内审工作的开展，对内部审计查出 的问题，相关单位均按要求及时进行整改，公司内部的会计核算质量得到了提高， 内部财务管理工作更加规范，公司领导人员廉洁从业。四、不足之处1. 审计人员的专业素质还不能满足工作需要，需待进一步提高。2. 对过程审计的力度还不够。需要加强过程审计的力度。3. 还需要再加强审计调查的力度，保证审计的公正性和客观性。内部审计工作总结（二）20xx 年我单位内部审计工作在集团公司的指导下，认真学习和执行审计署关 于内部审计工作规定和内部审计准则规
10、定要求，按照集团公司有关内部审计 工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，积极引导我单位内部 审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审 计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部 检查制度。一、审计工作的开展与完成情况1. 加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组织财务人员及 审计人员就集团下发的企业内部控制手册一书进行学习讨论，不仅激发了内部 审计人员的积极性和创造性，还使其他财务人员加深了对内部审计的认识，能更好 的配合审计人员完成审计任务，建立了良好的内部审计环境。2. 加强对具体项目的审计工作。我
11、们严格按照制定的审计计划对各个项目进行 检查，每月抽选出几个 3-5 个工程项目进行检查，每半年对全部工程项目都要检查 一次，针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每 次检查都要亲临项目现场进行实地审查，采取事前审计与事中、事后审计相结合的 方法，将审计监督的关口前移，及时发现存在的弊端，把问题解决在萌芽状态或初 始阶段。二、项目上普遍存在的问题及整改措施（一）审计中发现的问题1. 由于有的 NC 帐套核算 2 个及以上工程项目,造成会计凭证编号与装订不统 一，有的仍然以手工帐为主，要求所有单位 NC 帐套、会计凭证统一编号，分工程项 目装订以便查账、审计，同时要求今
12、年全部脱离手工帐内部审计工作总结 2. 会计 凭证存在手续不完整,白条入账现象。3. 会计凭证摘要有的过于简单，叙述不清;有的项目经济业务会计分录处理不 当。4. 有的项目建造合同总金额，预计总成本刷新不及时。支持性文件有的不充分， 甚至流于形式。5. 有的项目债权、债务没有按月及时对账，甚至没有进行对账，有的对了帐但 没有签对账单。6. 工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象,有的甚至多付;有的 没有合同而付预付款。7. 应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，有的项目虽签定了 清欠责任书，但流于形式。8. 甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象。9. 有的项目银行承
13、兑汇票没有进行归集，有的项目甲方为私营企业，支付工程 款常常为现金，项目部就不进行归集，直接支付，存在坐支现象。10. 有的项目银行承兑汇票贴现损失，不进行处理随意挂账，形成潜亏隐患。（二）提出的整改措施1. 应进一步加强资金收、支预算管理，注重过程监控与结果考核，提高资金使 用效率。严格执行全面预算管理办法，建立健全资金预算审批流程。2. 结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经营成果的回收，两者 都关系到项目部资金的滚动，应组织专人进行负责，对结算与清欠工作同时进行， 采取有效措施，缩短结算期限，同甲方高层领导协商，从源头上开辟新的途径，选 择有力有效的清欠方式，确保工程款的及时和
14、足额回收。3. 各项目的项目经理应加强对各工程的管理，协调各部门，使预算人员，财务 人员相互配合，并同业主积极沟通，严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供 的预结算资料进行付款，避免多付超付，造成资金分配不合理，企业资金紧张的现 象。4. 财务人员银改严格按照企业会计准则的要求，每项业务的处理要做到有 据可依，并且单据完整有效;出纳人员要注意收支分开核算，不得有坐支白条抵库的 现象。三、审计中发现的审计部门存在的缺陷1. 应加大对内部审计的宣传力度，提高单位领导、职工、财务人员、具体从事 内部审计的工作者对搞好内部审计工作的认识，只有认识提高了，才能不断拓宽单 位内部审计的路子，才能更好地发
15、挥出内部审计保驾护航，服务本部门、本单位中 心任务的作用。2. 应正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内部审计工作的思路。不能 单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额。单位内部审计工作必须把 定位点确立在能及时向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议，为领导 的决策服务，把服务寓于监督之中，促进加强部门和单位内部管理。3. 应加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素质。内审工作是一项 专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人员具有较高的政治素质和较好的专业 知识，即当前的内审人员不仅要掌握审计、财务知识，更要掌握经济学及其它方面 的知识。但目前，从数量和质量上看，内审
16、人员还不能适应我单位内部审计的要求。 所以要抓好单位内部审计人员培训工作，与财务人员一样实行持证上岗制度和后续 教育培训制度，加强岗位培训，不断更新内部审计人员的知识内容，增强业务技能， 以切实提高他们的综合业务素质，明确审计人员职责，严肃审计纪律。审计部门是 监督部门，这决定了审计队伍的素质应该更高、审计纪律更严。内部审计工作总结（三）在党委的正确领导下，在相关领导和部门的支持配合下，内部审计工作紧密围 绕工作中心，结合经济结构和经济运行特点，坚持“依法审计，服务大局，围绕中 心，突出重点，求真务实”的工作方针，不断建立健全内部审计制度，先后开展了 经济活动审计、比价采购审计、基建工程投资项目审计等工作取得了明显的成绩。 内部审计工作已成为我们严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济
