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1、 会计师事务管理制度一、综合管理1、事务所组织机构设置及工作职责岗位设置：所长室、风险管理和质控部、审计部、管理咨询部、人事行政部、财务部。岗位职责责：所长室：1）全面面负责本本所的经经营方针针、政策策的制定定与执行行；2）召集集、主持持合伙人人会议和和董事会会会议；3）执行行合伙人人会议决决议；4）检查查合伙人人会议、董事会会决议的的实施；5）签署署本所的的有关法法律文书书；6）根据据合伙人人会议和和董事会会会议的的决议，聘任或或解辞本本所股东东。7）签署署必须由由法定代代表人签签字的业业务报告告；8）主持持研究本本所重大大业务报报告审计计实施情情况；9）兼管管本所风风险管理理和质控控部；1
2、0）本本所章程程约定的的其他事事项。风险管理理和质控控部： 1）全全面负责责本所风风险管理理、业务务质量控控制政策策和程序序的制定定、重大大问题的的决策；2）拟订订专业技技术、风风险管理理和质量量控制方方面的制制度和规规定；3）负责责制定专专业标准准；4）负责责解答业业务人员员提出的的有关技技术问题题；5）为主主管部门门和行业业协会制制定准则则、制度度提供意意见和建建议；6）负责责审计业业务质量量的日常常监管，核查本本所的质质量控制制政策和和程序以以及各项项专业标标准是否否得到遵遵循；7）负责责项目负负责人的的工作质质量考评评；8）负责责业务档档案管理理及业务务报备工工作；9）交办办的其他他工
3、作。审计部1）全面面负责鉴鉴证及相相关的工工作，审审计部是是全所的的技术、业务的的指导中中心、信信息中心心；2）负责责财务报报表的审审计；3）负责责财务报报表的审审阅；4）内部部控制鉴鉴证；5）预测测性财务务信息审审核；6）对财财务信息息执行商商定程序序；7）代编编财务信信息；8）验证证实收资资本；6）负责责客户对对本所审审计业务务的质询询和解答答；7）交办办的其他他工作。管理咨询询部1） 企业发展展战略的的咨询；2） 资产经营营与并购购重组咨咨询；3） 企业管理理信息化化咨询；4） 交办的其其他工作作。人事行政政部 人人事类1）拟定定事务所所人力资资源管理理制度；2）编制制事务所所岗位职职责
4、；3）负责责事务所所员工招招聘、试试用、定定级、考考核、解解聘、退退休等事事项的管管理；4）负责责员工各各项执业业资格和和专业资资格的管管理；5）负责责员工各各项福利利事项管管理；6）负责责员工人人事档案案的管理理；7）负责责制订培培训制度度及实施施培训；8）协助助党组织织开展相相关工作作；9）相关关的其他他工作。行政类1）制定定事务所所内部治治理及行行政管理理方面的的制度和和规定；2）负责责事务所所文件的的起草、复核和和下发；3）负责责督办有有关文件件、决议议的落实实情况并并跟踪调调研；4）负责责组织所所内外各各类会议议，并形形成纪要要、记录录；5）负责责事务所所各项执执业资质质的年检检、报
5、备备、变更更等工作作；6）负责责相关各各部门、上级主主管的联联络、沟沟通和协协调工作作；7）负责责全所的的精神文文明建设设、内外外部宣传传工作；8）负责责保密、保卫工工作；9）负责责后勤相相关工作作；10）交交办的其其他工作作。财务部1） 负责本所所财务管管理和会会计核算算；2） 协助拟订订事务所所财务审审计和预预算管理理方面的的制度和和规定；3） 负责管理理事务所所的资金金与资产产；4） 负责协调调与税务务、工商商、统计计等主管管部门的的关系；5） 负责办理理各项收收支、结结算业务务，对各各项经济济业务事事项进行行会计核核算，编编制财务务会计报报告；6） 负责进行行会计监监督；7） 负责会计
6、计档案的的管理；8） 交办的其其他事务务。2、信息息化管理理制度网络及电电脑在日日常工作作中起到到了重要要的作用用，为了了能更好好的提高高工作效效率及管管理水平平，提高高网络利利用率，增强信信息服务务工作在在经营决决策过程程中的作作用，特特制定本本制度。职责1）ITT管理员员负责所有有软、硬硬件选型型、维护护、管理理及调配配，维护工工作做到到系统正正常运行行，充分分发挥系系统软、硬件的的效率；2）各计计算机的的使用人人员负责责个人计计算机的的使用与与维护，个人业业务数据据的安全全与备份份，严禁禁私拆电电脑；3）财务务部负责金蝶蝶软件财财务数据据的安全全和定期期备份；4）人事事行政部负责保管管备
7、份数数据的数数据光盘盘。信息保密密管理1）所内内所有电电脑安装装加密软软件，加加密底稿稿及相关关文档，技术上上防范保保密文件件的外泄泄可能性性；2）每台台电脑设设置进入入的密码码，重要要文件必必需设置置进入密密码或口口令；3）为保保密需要要，定期期或不定定期更换换不同保保密方法法或密码码口令；4）查阅阅文件需需按分级级权限，越级查查阅必须须获得所所长批准准，才能能查询、打印有有关电脑脑保密资资料；5）所有有文件做做双备份份，既硬硬盘备份份及光盘盘备份。网络安全全管理1） 电脑使用用人要定定期进行行病毒检检测；2） 发现病毒毒立即隔隔绝和进进行病毒毒清理，并上报报给ITT管理人人员；3） 操作人
8、员员要遵守守工作纪纪律，严严格按工工作权限限进行操操作，严严禁利用用电脑技技术超越权限访访问或私私自修改改他人信信息；4） 任何计算算机在安安装软件件、下载载WEBB资源和和打开邮邮件前应应进行病病毒检测测；5）上网网浏览与与检索只只限于与与其工作作或业务务相关的的信息，不能查查阅、复复制或传传播淫秽秽色情、反动等等信息；用户如如果被动动接收到到某些黄黄色邮件件，请立立即自行行删除，严禁传传播；严禁访访问有恶恶意代码码的网站站，下载载可能带带有恶意意代码的的网页和和软件；6）注册册网络用用户时，不得使使用用于于工作的的电子邮邮箱，以以避免受受到垃圾圾邮件的的袭击，网络密密码长度度应超过过6位，
9、以确保保安全；计算机机或系统统运行出出现故障障时，使使用者可可以在网网管的指指导下作作简易处处理，不不得擅自自拆开计计算机调调换设备备配件，仍不能能排除的的应立即即报修；3、企业业文化建建设企业精神神独立、客客观、公公正服务宗旨旨恪守独立立、客观观、公正正的执业业宗旨，诚意为为客户提提供专业业的审计计验资服服务、代代理服务务、咨询询服务。博文希望望成为一一家以提提升客户户价值为为使命的的专业服服务机构构，与客客户架起起一座双双向沟通通的桥梁梁。“帮助客客户及员员工达到到卓越”，博文文的事业业在于全全身心关关注业务务的细节节，员工工以专业业而敬业业的精神神面对客客户的要要求，以以服务创创新支持持
10、客户的的成功。我们确确信，凭凭借专业业的经验验和良好好的协调调、沟通通能力，定能协协助客户户不断成成长，努努力向客客户展现现值得信信赖并富富有效率率的服务务品质。客户的的成功也也正是我我们的成成功。4、印章章管理与与使用制制度为进一步步加强与规规范会计计师事务务所印章章管理，明确使使用范围围，保证证印章管管理、使使用安全全性，合合规性，参照国国家有关关规定，制定本本规定。管理制度度1）本所所所有业业务类印印鉴的管管理、使使用，所所长为第第一责任任人，并并负责保保管；2）本所所所有财财务类印印鉴的管管理、使使用，财财务部负负责人为为第一责责任人，并负责责保管；3）印章章使用实实行审批批制度，所有
11、需需加盖本本所印鉴鉴的文件件需报经经相关责责任人，且在登登记萍上上签字同同意后方方可加盖盖印鉴；4）印鉴鉴的使用用实行登记记制度。登记的的内容：用印日日期，印印章加盖盖资料类类型，份份数，资资料发（送）至至单位，经办人人等。该该登记薄薄是本所所档案资资料重要要组成部部分，应应妥善保保存；5）原则则上公章章不准携携出本所所，因工工作需要要到本所所外使用用，应事事前向所所长请示示批准后后方可携携出，用用完应及及时送回回办公室室，并做做好登记记；6）加强强印章管管理，除除特殊需需要外，严禁在在空白纸纸上用印印；7）根据据有关规规定，用用印时必必须注意意上压单单位，下下压时间间，力求求端正准准确，符符
12、合用印印格式。5、合同同（约定定书）管管理办法法为了加强强本所业业务合同同管理，维护本本所合法法权益，根据中华人人民共和和国合同同法等等相关法法律法规规规定、企业内内部控制制基本规规范及及企业业内部控控制应用用指引并结合合本公司司具体情情况，制制定本办办法。1）本办办法所指指业务合合同是指指本所与与被审计计单位或或委托方方签订的的与审计计、会计计咨询、会计服服务等服服务相关关的合同同（业务务约定书书）。2）本公公司的业业务合同同起草分分两类，其一：所接受受的业务务项目，中国注注册会计计师审计准准则及其其指南已已提供标标准业务务约定书书格式，项目经经理应直直接采用用标准业业务约定定书并完完善其相
13、相关内容容。其二二：所接接受的业业务项目目，中国国注册会会计师审计准准则及其其指南未未提供标标准业务务约定书书格式，项目经经理应根根据业务务的具体体约定事事项并参参照标准准业务约约定书格格式起草草该项目目业务约约定书。3）业务务约定书书通常一一式叁份，除除客户留留存外，一份随随工作底底稿装订订，一份份送人事事行政部部门存档档。 4）项目目经理应应填写合合同审批批表，报报审计部部门审核核、所长长批准。 5）合同同审批完完成后，交由行行政部门门对合同同进行编编号登记记。6）项目目经理应应按照本本公司公公章管理理办法，对合同同（业务务约定书书）加盖盖公章。7）项目目经理在在实施初初步业务务活动程程序
14、过程程中，应应与委托托单位完完成合同同（业务务约定书书）的签签订。8）本所所应该严严格按照照业务约约定书条条款执行行，并保保存执行行的完整整档案。如需修修改业务务约定书书，需由由项目经经理提出出，并按按照业务务约定书书签订的的审批程程序进行行审批。第十一条条本所行政政部门每每年年末末对当年年签订的的合同数数量、金金额进行行统计，并对项项目业务务约定书书审批签签订中存存在的问问题进行行总结并并提出建建议，报报事务所所所长。6、业务务收费管管理办法法为规范本本所审计计、会计计服务收收费行为为，根据国国家发展展改革委委、财政政部会会计师事事务所服服务收费费管理办办法（发改价价格201101966号，
15、以以下简称称办法法）、江苏苏省会会计师事事务所服服务收费费管理办办法实实施细则则（试行行）、江苏苏省会计计师事务务所计件件服务收收费项目目标准、江江苏省会会计师事事务所计计时服务务收费标标准，结合本本所情况况，制定定本办法法。本所在江江苏省境境内依法法从事下下列审计计服务收收费的，可实行行计件收收费或计计时收费费方式，并严格格执行江苏省省会计师师事务所所计件服服务收费费项目标标准或或江苏苏省会计计师事务务所计时时服务收收费标准准的有有关规定定的政府府指导价价项目标标准。1）首次次公开发发行证券券公司会会计报表表审计；2）公开开发行债债券公司司会计报报表审计计；3）离任任审计；4）经济济责任审审计；5）企业业、单位位改制审审计；6）村镇镇经济账账目审计计；7）高新新企业认认定审计计；8）司法法鉴定审
