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1、稽核整改报告篇一：2015单位审计整改报告范文】2015单位审计整改报告范文篇一我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2013 年审计工作报告中指出问题的整改情况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了关于2012年度市级预算执 行和其他财政收支的审计工作报告，并作出了关于加强对审计 工作报告中指出问题整改监督的决定。市政府高度重视市人大常 委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部 门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问 题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手 段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责
2、任单位高度重视 审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案， 明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问 题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制 定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。截至10月底，审计报告中反映应整改的问题27个，已整改到 位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保 候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取 得了较好的整改效果。二、审计整改落实情况（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。2013年市本级已编制 国有资本经营
3、预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题 已整改到位。年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务 确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每 年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市 维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一 定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情 况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目 准备工作，争取2014年相关支出与部门预算同步向人大汇报。（二）关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元 问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧
4、、谋划早， 多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会， 研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落 实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上 门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不 准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收 入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。 在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回 国土出让收入欠款2451.57万元。目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：2012年以前欠缴 20294.37万元，欠缴单位12个，2012年度欠
5、缴18848万元，欠缴 单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团 公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠 缴16650万元，占欠缴总额的43% 。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽 快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资 开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。（三）关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府 性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问 题。2012年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专 户
6、统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收 入分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012年起，市级国土出让 收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡 镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结 算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算 管理。至2012年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的 108305.49万元，主要是2012年前发生的未结算支付的预付款和保 证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出 让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来， 加大了这部分资金的清理力度， 1-9月，
7、已结算转入政府性基金收入 39274万元，从2013年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政 国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将 予以撤销，今后类似问题将不会出现。至2012年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余 额36272 万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清， 暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税 收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查 收入”已于2013年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性 基金收入，已整改落实到位。（四）关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特
8、 设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结 余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但 未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是 零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资 金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局 多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行 了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加 强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四 是加强财政监督检查;五是统筹
9、安排结余资金。同时，拟在编制2014 年部门预算时，将2013年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由 市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政 收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定 支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定 拨付比例 时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见、国务院办公厅转发
10、财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知和财政部关于印发财政专户管理办法的通知等文件精神，高度重视财政 撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工 作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健 全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意专户管理工作。是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据湖南省非 税收入管理条例第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结 算户”，并更名为“
11、郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章 外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9 个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户 撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理 已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9 月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市 是其中之一。【篇二：审计整改报告范文4篇】审计整改报告范文4篇审计整改工作是审计部门依据审计法规和相关规定进行审计所提出 的建议和相关的处理决定。审计整改是在审计工作之后对单位内部 的违法违纪行为和公司内部制度上存在的问题进行纠正和改善的过 程,是对
12、审计工作成果的在巩固和保证,是整个审计工作过程中非常重 要的一部分。本文是小编为大家整理的审计整改报告范文，仅供参 考。审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告XXX人民政府:自收到山亭区审计局对我镇*同志任*镇党委书记期间经济责任审 计的报告后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理 上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在预 （决）算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费方面还存在未按财 经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常 重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的 态度加以整改，将整改情况汇报如下:一、对于在预（决）算执行存在
13、的问题，我们做了认真细致的分析， 存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了 有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划 拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项 资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业 税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了 现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存 款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做 了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建 立了开支制度，今后业务费严
14、格执行开支制度，特别是从严掌握业 务招待费的开支;固定资产已按照行政事业单位财务规则健全了固定 资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐 ;加强完善了内部控制制度， 杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴 镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发 生。四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定， 制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇 财力。在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着 重加强以下几个方面的工作:一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习 财会基础知
15、识，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的 政策水平，思想素质和业务素质。二是加强预（决）算执行。严格按照预算法的规定编制乡镇预算，坚 决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。 三是加强财务管理。严格按照会计法和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会 计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注 重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用; 对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建 立和完善支出管
16、理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待 对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关 帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内 部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识， 根据会计法规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪JAlO对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强定资产的管理。制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制 单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费 票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外 资金时
