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1、 XX公司审计监察部工程组作业指导手册XX公司司工程质量量安全审审计作业业指导手手册一级流程程二级流程程三级流程程工程质量量安全审审计施工准备备审计设计图纸纸交底（会会审） 审计流流程施工组织织及专项项方案审审计流程程安全生产产管理审审计流程程施工人员员岗位资资质审计计流程施工过程程审计技术交底底审计流流程材料管理理，甲供供及甲指指乙供审审计流程程材料进场场报验制制度及执执行审计计流程施工现场场质量管管理及记记录审计计流程按图施工工/工程程洽商及及变更管管理审计计流程现场安全全及文明明施工管管理审计计流程观感质量量检查流流程竣工验收收审计竣工验收收审计流流程竣工资料料审计流流程文件编号号版本V
2、1制定日期期20133/8/31生效日期期修订记录录序号版本变更更修订页次次所修订内内容的摘摘要修订日期期修订者一、审计计概念1. 目的：为加强XXXXXX的工程程项目投投资管理理与监督督，规范范工程项项目审计计工作，有有效控制制工程造造价，我我组制订订工程审审计作业业指导手手册。2. 适用范围围：凡XX基基建工程程项目（含含新建、改建、扩建）、修缮工工程项目目（含装装饰、维维修），均均属于工工程项目目审计对对象。凡凡造价在在3000万元（暂暂定）及及以上的的项目，均均属于工工程项目目重点审审计对象象。3. 术语及定定义：3.1审审计分类类：工程程审计项项目按实实施阶段段和内容容可分为为施工准
3、准备阶段段审计、施工过过程审计计、竣工工验收审审计及结结算审计计。4.审计计职责：4.1工工程审计计组依据据合同、定额、取费标标准、调调价文件件及集团团有关规规定，坚坚持客观观公正、实事求求是的原原则对工工程项目目进行审审计；集集团内负负责基建建、修缮缮的职能能部门要要加强对对工程项项目的管管理与监监督，建建立健全全各级工工程管理理人员的的经济责责任制，收收集完整整的竣工工资料，积积极配合合审计工工作，在在本工作作流程中中，相关关部门应应以公司司利益为为出发点点承担以以下职责责：项目部部：应确确保预结结算相关关技术及及签证资资料的完完整真实实、准确确及有效效性。预决算算部：应应确保预预结算工工
4、作的完完整、正正确及合合理以及及相关技技术及签签证资料料的完整整。设计中中心：应应对预结结算出现现的相关关技术问问题提供供技术咨咨询及支支持。工程审审计组：审查预预结算初初步工作作结果，并并对产生生问题原原因进行行分析交交相关部部门处理理。工程中中心：对对审计工工作中出出现的问问题或工工程审计计提交的的处理意意见进行行处理。人力资资源中心心：根据据工程审审计组提提供的处处理意见见进行记记录或人人事上出出具相应应的处理理意见4.2工工程审计计组内部部分工4.2.1工程程审计质质量审计计：负责责现场跟跟踪审计计及工程程竣工验验收审计计。4.2.2工程程审计成成本审计计：负责责工程项项目结算算审计及
5、及施工期期间签证证审计。5.内容容及要求求：5.1审审计原则则5.1.1审计计人员应应当坚持持客观公公正、实实事求是是、廉洁洁自律和和保守秘秘密的原原则进行行工程项项目审计计。5.2审审计计划划5.2.1工程程审计组组根据部部门任务务书及计计划管理理部年度度项目计计划，列列出审计计项目计计划。5.3审审计申请请5.3.1工程程审计组组根据项项目实际际进度自自主安排排审计计计划，以以OA报报批主管管审计副副总批准准。5.4审审计通知知5.4.1工程程审计组组在审计计前3日日内下发发被审审计项目目应提供供的资料料清单表表，被被审计项项目接到到审计通通知后积积极准备备资料。5.5审审前准备备5.5.
6、1工程程审计组组在发出出被审审计项目目应提供供的资料料清单表表后33日，对对被审计计项目的的相关图图纸，合合同进行行研究。二、审计计实施1.工程程现场质质量安全全审计1.1施施工准备备阶段审计计流程1.1.1设计计图纸交交底（会会审）审计流程程1.1.1.11流程风风险点：图纸未未交底或或交底问问题不全全，造成成施工困困难，导导致后期期出现施施工错误误，返工工，增加加签证造造成造价价投入增增加1.1.1.22审计关关注点：图纸会会审记录录，问题题是否解解决，无无法现场场解决的的设计问问题的处处理周期期，是否否有明显显问题未未解决，图图纸会审审记录是是否完整整，签字字齐全。1.1.1.33流程图
7、图：1.1.1.44工作程程序活动编号号活动名称称执行角色色活动描述述输入输出010现场图纸纸问题乙方项目目经理乙方项目目经理在在合约规规定日期期内，完完成现场场图纸问问题汇总总，向甲甲项目经经理提出出问题申申报现场图纸纸图纸问问题汇报报020图纸答疑疑设计师设计师对对施工方方及项目目经理提提出的图图纸问题题逐项答答疑，需需要补图图的给出出出图日日期图纸问问题汇报报图纸答答疑030图纸会审审记录协协调现场项目目经理项目经理理负责协协议图纸纸问题及及答疑结结果，并并形成书书面图图纸会审审记录图纸问问题汇报报图纸答答疑图纸会会审记录录040审查图纸纸会审记记录流程程工程审计计师工程审计计师对图图纸
8、会审审记录单单进行审审查，问问题是否否解决，无无法现场场解决的的设计问问题的处处理周期期，是否否有明显显问题未未解决，图图纸会审审记录是是否完整整，签字字齐全图纸会会审记录录050根据图纸纸会审记记录审计计做审计计日志记记录工程审计计师工程审计计师根据据图纸会会审检查查结果，记记录现场场审计日日志底稿稿。图纸会会审记录录工程审审计日志志1.1.2施工工组织及及专项方方案审计计流程1.1.2.11流程风风险点：未编制制施工组组织设计计或编制制内容不不完整，应应付甲方方，会造造成施工工过程没没有计划划，可能能存在施施工能力力及技术术不达标标，导致致工程质质量不合合格，进进度无法法按期完完成，增增加
9、造价价成本。1.1.2.22审计关关注点：5大要要素是否否齐全（工工程概况况、施工工部署及及施工方方案、施施工进度度计划、施工平平面图、主要技技术经济济指标）；与现场场是否相相符；是是否已经经经甲方负负责人审审核。1.1.2.33流程图图1.1.2.44工作程程序活动编号号活动名称称执行角色色活动描述述输入输出010上报施工工组织设设计及专专项方案案乙方项目目经理乙方项目目经理根根据项目目情况编编制施工工组织设设计方案案及专项项工程施施工方案案上报现现场项目目经理审审核批准准施工组组织设计计方案专项施施工方案案施工应应急预案案020审核乙方方施工组组织设计计及专项项方案现场项目目经理现场项目目
10、经理审审核乙方方上报的的方案，030审查施工工组织设设计及专专项方案案流程执执行情况况工程审计计师工程审计计师根据据建筑筑施工组组织设计计规范GGB/TT 5005022-20009规规定的主主要项目目并应履履行审批批手续；应当编编制专项项施工方方案的分分部分项项工程应应有可行行的专项项施工方方案并履履行审批批手续施工组组织设计计方案专项施施工方案案施工应应急预案案040分析施组组及专项项方案合合理性工程审计计师工程审计计师重点点关注55大要素素是否齐齐全（工工程概况况施工部部署及施施工方案案、施工工进度计计划、施施工平面面图、主主要技术术经济指指标）；与现场场是否相相符；是是否已经经经甲方负
11、负责人审审核，不不符合或或未有相相关方案案的督促促现场项项目经理理完善审计建建议书050完善补充充缺失及及不合理理的方案案现场项目目经理现场项目目经理根根据审计计建议完完善落实实各项施施工方案案的补充充。审计建建议书施工组组织设计计方案专项施施工方案案施工应应急预案案060根据审计计结果记记录审计计日志工程审计计师工程审计计师根据据施工组组织设计计及专项项方案审审查结果果记录现现场审计计日志。工程审审计日志志1.1.3安全全生产管管理审计计流程1.1.3.11流程风风险点：施工现现场安全全管理保保障体系系未建立立或不完完整，易易造成工工程出现现安全事事故，影影响工程程进度及及投入。1.1.3.
12、22审计关关注点：现场各各项安全全管理规规章制度度、安全全操作规规程；安安全教育育培训制制度的检检查；施施工人员员入三级级安全教教育培训训和考核核记录的的检查。1.1.3.33流程图图1.1.3.44工作程程序活动编号号活动名称称执行角色色活动描述述输入输出010施工安全全责任协协议签署署施工人员员安全培培训及考考核现场项目目经理乙方项目目经理现场项目目经理与与乙方项项目经理理就施工工安全责责任签署署协议书书，归属属各自责责任及风风险；乙乙方项目目经理定定期组织织施工人人员进行行安全培培训并进进行相应应的考核核，留存存记录资资料施工安安全责任任承诺书书入场安安全培训训记录020审查安全全管理制
13、制度执行行情况工程审计计师工程审计计师对各各项安全全管理规规章制度度、安全全操作规规程；安安全教育育培训制制度；施施工人员员入场三三级安全全教育培培训和考考核记录录；施工工安全责责任承诺诺书进行行检查施工安安全责任任承诺书书入场安安全培训训记录030分析判断断安全管管理制度度是否完完善工程审计计师工程审计计师对各各项安全全管理规规章制度度、安全全操作规规程；安安全教育育培训制制度；施施工人员员入场三三级安全全教育培培训和考考核记录录；施工工安全责责任承诺诺书进行行检查，对对其完整整性/合合理性进进行判断断安全检检查审计计建议书书040督促乙方方完善安安全管理理制度及及文件现场项目目经理现场项目
14、目经理根根据审计计组安全全审计建建议，督督促乙方方完善相相关安全全管理制制度及文文件安全检检查审计计建议书书施工安安全责任任承诺书书入场安安全培训训记录050根据审查查安全管管理制度度执行结结果记录录审计日日志工程审计计师工程审计计师根据据现场安安全管理理制度执执行情况况检查结结果记录录审计日日志施工安安全责任任承诺书书入场安安全培训训记录安全检检查审计计建议书书工程审审计日志志1.1.4施工工人员岗岗位资质质审计流流程1.1.4.11流程风风险点：施工管管理人员员资质不不合格或或欠缺管管理经验验，易造造成工程程质量不不达标；1.1.4.22审计关关注点：现场核核查施工工项目负负责人与与合约指指定现场场代表是是否一致致及相关关人员的的工作资资格证书书；1.1.4.33流程图图1.1.4.44工作程程序活动编号号活动名称称
