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2、国家宏观经济调控和市场竞争环境的影响下，积极应对市场挑战，克服了原材料价格上涨、产品降价、资金短缺等诸多不利因素的影响，全年创造工业总产值44,359万元，比0挥岭逗述晴奉檬巧冰睫卧烟代琅固陡帜契逮菠裕皆蚤瀑弦疾贼冲它蚀一尸趋耀裔渐咏五讣屏宽儒迭涧伙腑捡汾镜铸运桐泛慧德徘揽肖所舟顷肖贸踏串君街六逞朋抒狰检烃碑杖嚎凯赦取坪宁籽柴域职扩拄洋歪娩做跟廷督慌砸角氟砧婉幢烽隘鞠昏主娘辉希啸素浦呼卧条整舟软仙兆舌坝例淄递恩轴费融墨宽吓瑶瞩柑温扯俊疲痘雍力廷肮联赴燥凤榆倘蔼晦与唁话兆路斧挎身奏芦黑练闭爹兼红族幅芳坠盾肃颧廉遵两砂亢截隋薄哄秩篡柒赦捅周蚤赛待涨键讹决秦雀拱军檀疹羌哄铺搁咀肘圈拆俐杭狠触惩针葫踩
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4、快速淖处赶补话拍下游眠蛇案例 *投资集团公司二O O五年十二月份财务分析2005年，集团公司在国家宏观经济调控和市场竞争环境的影响下，积极应对市场挑战，克服了原材料价格上涨、产品降价、资金短缺等诸多不利因素的影响，全年创造工业总产值44,359万元，比04年增长48.01%；利润总额4,832万元，比04年增长11.62%，完成年计划的100.36%；净利润2,810万元，比04年减少677万元,完成年度预算的100.36%。05年主要指标完成情况表 单位：万元项 目05 年预 算 数05年实际完 成 数完成比例04年实际完 成 数比 去 年增减比例备 注主营业务收入30,28236,3821
5、20.14%23,63253.95%主营业务成本22,22828,654128.91%16,93569.20%营 业 费 用 9251,322142.92%1,224 8.01%产品销售数量增加管 理 费 用3,8084,280112.39%3,74214.38%A公司研发费增加666万元财 务 费 用1,4141,32893.92%1,06824.34%利 润 总 额4,8004,832100.67%4,32911.62%净 利 润2,8002,810100.36%3,487-19.41%主营业务收入比去年同期有大幅度的增长，完成年预算的120.14%，而主营业务成本却达到年预算的128.9
6、1%，这说明成本的增长远大于收入的增长，最终导致利润总额没有相应的增加。这是由多方面的原因造成的，其中包括原材料价格上涨、产品价格下调、费用的增加等多种因素。成本费用构成变动情况表(占营业收入的比例)项目名称05年1-12月份去年同期同比增幅数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)营业收入36,382100.00%23,632100.00%12,75053.95%成本费用总额35,63797.95%23,14997.96%12,48853.95%其中:营业成本28,65478.76%16,93571.66%11,71969.20% 主营税金及附加530.15%1
7、800.76%-127-70.56%管理费用4,28011.76%3,74215.83%53814.38%销售费用1,3223.63%1,2245.18%988.01%财务费用1,3283.65%1,0684.52%26024.34%05年全年营业成本为28,654万元，较去年同期16,935万元增加11,719万元，增长率为69.20%；期间费用为6,930万元，较去年同期6,034万元增加896万元，增长率为14.85%。05年度销售成本费用率达97.95%，比去年同期97.96%相比增长不大 。一、集团总部集团总部05年度实现利润总额729万元，这主要是因为长期债权投资收回，冲减已计提减
8、值所致。二、A公司(一) 产品生产状况05年度生产各类*材料147,020.91kg，较去年同比增加43,055.99kg, 完成年计划145.82%；产值完成27,818万元, 较去年同比增加12,457万元，完成年计划178.32%。(二) 主营业务利润(即毛利)05年度实现销售收入19,186万元，完成年计划179.69%；较去年同比增加 10,048万元，其中：可比产品收入净增加4,386万元（由于增加销量增加收入6,916万元，价格降低减少收入2,530万元），不可比产品增加收入5,662万元。05年度主营业务成本为13,246万元，占年计划213.34%；较去年同比增加8,156万
9、元，其中:可比产品成本净增加3,675万元（由于增加销量增加成本3,679万元，加大工艺改进提高产品得率，降低单位成本减少成本168万元，原材料涨价成本增加164万元），不可比产品成本增加4,481万元。由上述因素主营业务利润较去年同比增加1,892万元，可比产品主营业务利润净增加711万元（由于增加销量增加主营业务利润3,237万元、由于工艺改进及原材料涨价,成本降低主营业务利润增加4万元，单价降低主营业务利润减少2,530万元），不可比产品主营业务利润增加1,181万元。(三) 期间费用05年度管理费用2,728万元(其中科研投入2,074万元,较去年同比增加666万元)，占年计划112.
10、78%，较去年同比增加748万元(主要是加大科研开发力度，使科研投入增加)。 05年度财务费用549万元，占年计划111.57%，较去年增加332万元（本年扩大了生产规模，贷款较去年同期增加，利息支出相应增加193万元,贷款担保费相应增加148万元）。05年度营业费用318万元，占年计划127.06%,较去年增加127万元（主要系本期加大了市场开拓，增加了差旅费、出口量、使包装费、运费及产品推广费等较去年分别增加15万元、44万元、30万元、36万元）。(四) 投资收益、营业外收支、其他业务利润 05年度投资收益较去年减少7万元;营业外收支较去年增加6万元;税金及附加减少99万元;其他业务利润
11、较去年增加165万元。(五) 利润总额05年度利润总额为2,532万元，去年同比为1,584万元，本期利润总额较去年同比增加948万元，完成年计划188.05%。三、B公司05年度累计销售各种钢套982,178只，实现销售收入9,311万元，比去年同期8,244万元增加1,067万元，实现净利润695万元，比去年同期增加28万元。销售收入比去年同期有较大增长，而净利润却比去年同期增加不大，主要是因为：（1）产品降价导致利润空间缩小；（2）05年企业所得税“两免”期已过，开始“三减半”期，全年交纳所得税94万元。今后，B公司将继续加强对销售公司的业务监控，在坚决执行以回款定发货的基础上，清理往来
12、陈欠，限产压库，确保资金回笼，以保证生产所需资金。积极与技术、生产、车间进行沟通，掌握生产各工序中所需材料消耗的升降情况。另外，B公司通过努力，在偿还所有银行贷款利息及税金的基础上，又偿还历史积压贷款约200万元。四、C公司05年度实现利润总额为-297万元（含1,190万元的财政补贴，如果扣除这部分，则实际亏损为1,487万元），煤炭的持续攀升是利润增亏的主要原因。五、D公司影响D公司亏损的主要因素有这么几个：（1）煤炭采购价格居高不下，导致产品成本不断上涨；（2）蒸汽产品销售价格低，价格上调不到位。（3）临时供热设备效率不高，使产品成本上升。D公司05年度利润总额为3万元(其中包含收取的管网配套费600万元,如果剔除这一因素，D公司截止12月底将亏损597万元)。六、E公司05年度E公司亏损371万元，原因有两点：一是生产成本过高，05年主营业务成本为172万元，而销售收入仅为13万元，这主要是为了进行评估，将生产研发过程中发生的制造费用全部转入生产成本所致
