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1、XXXX年财务报表填报说明CTAIS2:2013财务报表与适用会计制度（或行业）对应关系厅P2013财务报表报送条件12013、企业会计准则交报表1）税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”；2）税务登记的登记注册类型是“个体工商户”；3）税务登记的登记注册类型是“个人合伙”；满足上述任一条件即可填报。22013、企业会计财务准则类附注税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”32013一样企业财务报表1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计制度”；3）税务登记的登记注册类型是“个体工商户”；4）税务登记的登记注册类型是“个人合伙”
2、；满足上述任一条件即可填报。42013金融企业财务报表（银行类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的行业“6600货币金融服务”或“6900M他金融业”；同时满足上述两个条件即可填报。52013金融企业财务报表（担保类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的行业明细“7296担保服务”；同时满足上述两个条件即可填报。62013金融企业财务报表（保险类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的行业“6800保险业”；同时满足上述两个条件即可填报。72013金融企业财务报表（证券类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业
3、会计准则”；2）税务登记的行业“6700资本市场服务”；同时满足上述两个条件即可填报。目录1 .小企业会计准则类报表41.1 资产负债表41.2 利润表_月报51.3 现金流量表_月报71.4 利润表_年报91.5 现金流量表_年度101.6 附注122 企业会计准则类报表152.1 资产负债表152.2 利润表182.3 现金流量表192.4 所有者权益（股东权益）变动表243 企业会计制度273.1 资产负债表273.2 损益表293.3 现金流量表304 金融企业会计制度324.1 金融企业财务报表（银行类）324.1.1 资产负债表324.1.2 利润表344.1.3 现金流量表354
4、.1.4 所有者权益（股东权益）变动表374.2 金融企业财务报表（保险类）404.2.1 资产负债表404.2.2 利润表424.2.3 现金流量表444.2.4 所有者权益变动表474.3 金融企业财务报表（证券类）524.3.1 资产负债表524.3.2 利润表554.3.3 现金流量表574.3.4 所有者权益变动表604.4 金融企业财务报表（担保类）634.4.1 资产负债表634.4.2 利润及利润分配表664.4.3 所有者权益（或股东权益）增减变动表681 .小企业会计准则类报表1.1 资产负债表资产负债表会小企01表资产行次期末余额期初余额负债和所有者权益行次期末余额期初余
5、额流淌资产：流淌负债：货币资金1短期借款31短期投资2应对票据32应收票据3应对账款33应收账款4预收账款34预付账款5应对职，薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应对利息37其他应收款8应对利润38存货9其他应对款39其中：原材料10其他流淌负债40在产品11流淌负债合计41库存商品12非流淌负债：周转材料13长期借款42其他流淌资产14长期应对款43流淌资产合计15递延收益44非流淌资产：其他非流淌负债45长期债券投资16非流淌负债合计46长期股权投资17负债合计47固定资产原价18减：累计折旧19固定资产账面价值20在建工程21工程物资22固定资产清理23生厂性生物资产24所有者权益
6、（或股东权益）：25实收资本（或股本）48开发支出26资本公积49长期待摊费用27盈余公积50其他非流淌资产28未分配利润51非流淌资产合计29所有者权益（或股东权益）合计52资产总计30负债和所有者权益（或股东权益）总计53填表讲明：第15行“流淌资产合计”：自动运算得出，行15=彳f1+行2+行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14;第20行“固定资产账面价值”：自动运算得出，行20=彳f18-行19;第29行“非流淌资产合计”：自动运算得出，行29=行16+行17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28第30行“资产总计”：自动运算得出，行30=行
7、15+行29第41行“流淌负债合计”：自动运算得出，行41=行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40;第46行“非流淌负债合计”：自动运算得出，行46=行42+行43+行44+行45;第47行“负债合计”：自动运算得出，行47=行41+行46;第52行“所有者权益（或股东权益）合计”：自动运算得出，行52=行48+行49+行50+行51;第53行“负债和所有者权益总计”：自动运算得出，行53=行47+行52=行30。第9行=行10+行11行12+行13。1.2 利润表月报利润表会小企02表项目行次本年累计金额本月金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附
8、加3其中：消费税4营业税5都市爱护建设税6资源税7土地增值税8城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税9教育费附加、矿产资源补偿费、排污费10销售费用11其中：商品修理费12广告费和业务宣传费13治理费用14其中：开办费15业务招待费16研究费用17财务费用18其中：利息费用（收入以“-”号填列）19力口：投资收益（缺失以“-”号填列）20二、营业利润（亏损以“-”号填列）21力口：营业外收入22其中：政府补助23减：营业外支出24其中：坏账缺失25无法收回的长期债券投资缺失26无法收回的长期股权投资缺失27自然灾难等不可抗力因素造成的缺失28税收滞纳金29三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
9、30减：所得税费用31四、净利润（净亏损以“-”号填列）32填表讲明:(1) “本年累计金额”列各栏次：按照本期利润表“本月金额”加上期利润表“本年累计金额”栏的数字自动带出。本年度首次填制利润表，“本年累计金额”=“本月金额”。(2) “本月金额”列各栏次：第21行“营业利润”：自动运算得出，行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20;第30行“利润总额”：自动运算得出，行30=行21+行22-行24;第32行“净利润”：自动运算得出，行32=行30行31。其他行次：手工录入。(3)其他关系：行3=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10。行11=行12+行13;行14=行1
10、5+行16+行17;行18=行19;22行=行23;行24=行25+行26+行27+行28+行29。1.3 现金流量表月报现金流量表会小企03表项目行次本年累计金额本月金额一、经营活动产生的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金1收到其他与经营活动有关的现金2购买原材料、商品、同意劳务支付的现金3支付的职工薪酬4支付的税费5支付其他与经营活动有关的现金6经营活动产生的现金流量净额7二、投资活动产生的现金流量：收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金8取得投资收益收到的现金9处置固定资产、无形资产和其他非流淌资产收回的现金净额10短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金1
11、1购建固定资产、无形资产和其他非流淌资产支付的现金12投资活动产生的现金流量净额13三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金14吸取投资者投资收到的现金15偿还借款本金支付的现金16偿还借款利息支付的现金17分配利润支付的现金18筹资活动产生的现金流量净额19四、现金净增加额20力口：期初现金余额21五、期末现金余额22填表讲明：(1) “经营活动产生的现金流量”、“投资活动产生的现金流量”、“筹资活动产生的现金流量”：为列示项目，不需体现数据。(2) “本年累计金额”列各栏次：按照本期现金流量表“本月金额”加上期现金流量表“本年累计金额”栏的数字自动带出。本年度首次填制现金流量表的月份
12、，“本年累计金额”=本月金额”。(3) “本月金额”列各栏次：第7行“经营活动产生的现金流量净额”：自动运算得出，行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6;第13行“投资活动产生的现金流量净额”：自动运算得出，行13=行8+行9+行10-行11彳亍12;第19行“筹资活动产生的现金流量净额”：自动运算得出，行19=行14+行15-行16-行17-行18;第20行“四、现金净增加额”：自动运算得出，行20=行7+行13+行19;第22行“五、期末现金余额”自动运算得出，行22=行20+行21;1.4 利润表年报利1润表会小企02表项目行次本年累计金额上年金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3其中：消费税4营业税5都
