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1、资料如下：一、大华有限公司2008年11月30日有关总账和明细账户的余额如下表：资产账户借或贷余额负债和所有者权益账户借或贷余额库存现金借1550短期借款贷 249 800银行存款借804 320应付票据贷19 600其他货币资金借91 560应付账款贷71 400交易性金融资产借114 140丙企业贷73 000应收票据借 20 000丁企业借 1 600应收账款借 77 000预收账款贷14 700甲公司借 80 000C公司贷14 700乙公司贷 3 000其他应付款贷5 000坏账准备 贷 2 000应付职工薪酬贷7 000预付账款借 36 160应交税费贷6 580A公司借 36 0
2、00应付股利贷22 434B公司借 160 其他应收款借 5 510长期借款贷340 000应收股利借3 000应付债券贷86 700材料采购借 3 500 原材料借 780 850长期应付款贷165 900 M材料借 408 783 N材料借 372 067周转材料借117 600实收资本贷3518 830资本公积贷110 000生产成本借265 485盈余公积贷48 100库存商品借75 600利润分配贷2 961存货跌价准备贷10 000未分配利润贷2 961持有至到期投资借174 200本年利润贷30 000固定资产借2 887 800累计折旧贷1 034 920在建工程借 256 7
3、60固定资产清理借6 875无形资产借24 015资产合计4699 005负债及所有者权益合计4699005二、大华有限公司2008年12月份发生如下经济业务：推荐精选（1）1日，因零星开支需要，从银行提取 800 元现金备用。本单位开户银行：江宁市工行新城办事处；账号： 95121 。需填制现金支票一张。（2）2日，以信汇方式归还欠丙企业材料款 20 000 元。丙企业开户银行：海临市中心路工行办事处；账号 95 214 。本公司开户银行及账号同前。需填制信汇凭证一张。推荐精选（3）5日，采购员王某根据生产需要持银行汇票到兰州某公司购买材料一批，计划用款 25000 元。兰州某公司账号 69
4、2315 ，兑付地点兰州市，兑付行工商行河东办事处，行号 69 211 。本公司开户银行及账号同前。需填制银行汇票委托书和银行汇票各一张。推荐精选（4）6 日，销售给乙公司商品2000件，单价60元，增值税税率 17% 。乙公司开户银行：胜华路办事处，账号： 88 277 ，纳税人登记 370246 。本公司开户银行及账号同前，纳税人登记号 4632 。需填制增值税专用发票及委托银行托收承付结算凭证各一张。推荐精选（5）7日，开出转账支票偿付丙企业货款15 000元。填制转账支票一张，存根人账。推荐精选中国工商银行转帐支票存根 IVV00286641 附加信息_出票日期：年月日 收款人； 金
5、额：用 途： 单位主管 会计中国工商银行转账支票IVV00286641出票日期（大写） 年月日付款行名称：收款人：出票人账号：本支票付款期限十天人民币(大写)亿千百十万千百十元角分 用途_ 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章复核记账（6）8日，向丙企业购进M材料4 000千克，每千克9.8元，计39200元，N材料8 000千克，每千克14.8元，计118400元，丙企业代垫运费2400元，运费按材料重量比例分摊。增值税进项税2 6792元，款项以转账支票付讫，材料当日验收入库。丙企业纳税人登记号：9721。需填制转账支票一张、存根入账，材料采购费用分配表一张，收料单两张。运费结算单第二联
6、付款单位收执 承运单位：年月日托运单位：运费金额：（大写）货物：验收：推荐精选2400033260No.005610增 值 税 专 用 发 票购货单位名称纳税人识别号地址、电话开户银行及账号密码区略货物或应税劳务名称合 计规格型号单位数量单价 金 额税率 税 额价税合计（大写）（小写）销货单位名称纳税人识别号地 址、电 话开户银行及账号备注 发票联 开票日期：20年月日收款人：复核：开票人： 销货单位：（章）中国工商银行转帐支票存根 IVV00286642 附加信息_ _出票日期：年月日 收款人； 金 额：用 途： 单位主管 会计中国工商银行转账支票IVV00286642出票日期（大写）年月日
7、付款行名称：收款人：出票人账号：本支票付款期限十天人民币(大写)亿千百十万千百十元角分 用途_ 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章复核记账材料采购费用分配表推荐精选分配对象分配标准分配率分摊额合计会计复核制表收 料 单供货单位： 凭证编号：发票编号： 年月日 材料仓库：类别编号名称规格单位数量实际成本应收实发单价金额运费合计主管：记账：仓库保管：经办人：收 料 单供货单位： 凭证编号：发票编号： 年月日 材料仓库：类别编号名称规格单位数量实际成本应收实发单价金额运费合计主管：记账：仓库保管：经办人：（7）10日，向丁企业购进M材料2 000千克，每千克9.85元，计19700元，进项增值税
8、3349元，以转账支票付讫。推荐精选丁企业开户银行：江宁市城西支行，账号：68392。纳税人登记号：3217。需填制转账支票一 张、存根人账。No.7532982400034971增 值 税 专 用 发 票第二联：发票联购货方记账凭证发票联 开票日期：20年月日购货单位名称纳税人识别号地 址、电 话开户银行及账号密码区略货物或应税劳务名称合计规格型号单位数量单价 金 额税率 税 额价税合计（大写）（小写）销货单位名称纳税人识别号地 址、电 话开户银行及账号备注 收款人：复核：开票人： 销货单位：（章）中国工商银行转帐支票存根 IVV002866413附加信息_出票日期：年月日 收款人； 金 额：用 途： 单位主管 会计中国工商银行转账支票IVV00286643出票日期（大写） 年月日付款行名称：收款人：出票人账号：本支票付款期限十天人民币(大写)亿千百十万千百十元角分 用途_ 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章复核记账推荐精选（8）11日，生产产品领用M材料3 000千克，每千克成本为9.8元，计29 400元；领用N材料2 000千克，每千克成本14.8元，计29 600元。需填制领料单两张。 领 料 单领
