《出纳员岗位工作流程图》由会员分享，可在线阅读，更多相关《出纳员岗位工作流程图（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、v1.0可编辑可修改出纳员岗位工作流程主要工作职责：1、现金出纳员报销前准备工作；2、银行业务办理；3、编制资金日报表；4、费用报销业务；5、工资发放；6收费业务、现金出纳报销准备工作提取大额现金，须保安陪同，保证人身每日检查保险柜、备用金、印章、单据等的安全性、完整 性，发现异常情况及时上报并查明原因，保险柜钥匙、网根据日常开支水平及其他因素准备好现金、 支票并备好零 币，余额不足时，填制“现金支票”，经财务负责人签批 后加盖“财务专用章”和法定代表人名章，送银行提现。存款当日库存现金超出备用金限额（最高限额10000元）的部分及时填写一式三联进账单存入银行。二、银行业务办理工作（一）支票业
2、务办理流程支票填写购买凭证，加盖银行预留印鉴，购买后有支付密码的，向银行索取密码1、必须有审批手续齐全的原始单据；2、应写明日期（中文大写）、收款支票人（收款人必须与原始单据、 发票名称一致）、金额（大小写）、用途及密码；3、交财务科长审核并经印鉴保管人盖章，加盖印鉴时不得缺边、重叠，要建立“支票领用登记簿”，领取支票必须办理登记手续，支票登记支票领用前出纳员应在“支票领用登记簿”上分不同银 支票,十领用人在“支票领用登记簿”对应支票号码后注明领用支票领用日期、金额、收款单位、领用人，出纳员在领取人登记领用注意事项：专业资支票号码顺序领用，便于登记；2、作废支票或支票退票，加盖作废章，并在“支
3、票领用登记簿”与支票上涂写“作废”字样，退回支票还须办理退回登记手续，由退回人签字登记；3、借用的支票须在v1.0可编辑可修改#专业资料送存收到支票后当日填制一式三联进账单，并在支票背面背书（加盖本单位银行预留印鉴）与进账单一同送存银行，取支票1、空白支票由银行岀纳保管，财务章、法人名章由财务科长及其他人员分开保管；2、支票和密码要分两人保管。（二）汇票、电汇等结算方式操作流程通知经办人填写“银行业务委报科室负责到银行办理汇由业务经提供详细的托书”、相关银行耳人审核后加款并留存回单办人签字开户行名称、手续费单据，并选盖预留银行联，与报销凭证登记后领（三）其他银行业务办理持单位介绍信到银行办理结
4、算证或者结算卡，用于办理银行票据的购账户I门店财务提岀申请，经财务本填写开户申请，按银行要求开设账户 匕部审查同意后，银行岀纳到银提供资料，经银行审核同J行开户，同时按照财务本部的意，并开立账户，开户之日买、款项支付等结算业务。贷款卡年检日根据银行通知的年检时间、要求、程序，提前备丿齐有关资料，对银行贷款卡等准备年检。_=网上安装网银程序宀插入认证证书（U盾）-登录网银网址并输入密码-根据财务负责人签批的支付凭证或其他批准手续，在网上提岀付款申资金按照总部收支两条线规定，每周一按上周所有收入款项金额填写“资金调拨审批表”，经各级领导签批后，将款项金额转至总部收总部资金部根据资金划拨进账 单开具
5、收据，门店财务根据收 据、资金调拨审批表、支票存根、取回银行出纳员每天及时取回银行对账单、存、贷款利息单、各种进账单、汇款单等银行单据，查看银行是否已加盖“业务受理章”。二、编制、上报资金日报表每天按照集团规定时间，查询出各账户资金余额，根据当日资金增、减变动 情况，编制资金日报表，上报集团资金部。（一）资金日报表报送流程：登录GS系统一财务会计一报表一报表操作一打 开报表左边选择“ ZJYE0001资金余额日报表”右边勾选单元编号。如图所示:报表日柳応蘇耶除抄拓觀磔騎弧魏5瑕用阳注意：选择打开报表功能后，系统默认的是月报表，此时选择“日报表”（圈 内所示）才能查看到“资金余额日报表”。点击,
6、确定，如下图所示（具体操作同总账报表流程）v1.0可编辑可修改芬佃 屯整 啊因 工且H t扇直丄吃丨y 0感血I两t * zF|亡匸0资金余额口报表12JJffOrflKd念議单盘1 Jfi快行粗号上H余如24二何舉产5，E工商里ft工輙荷困工商畴制工住盘岸10工商渥行1112132二 SfW二 SfW二两福行V.二 iWfT让二 iWff卜H kJUM1（二）编制方法：资金日报表的“当前余额”列不能通过公式自动计算取数（系统报表不支持凭证“未记账”状态下取数，即系统暂不支持“实时”功能， 如圈内所示），需手工填报，操作步骤：1、 将本单位所有开户银行的“银行账号”、“开户单位名称”、查询的各
7、银行 账户当前余额填列到本表，并进行报表保存；2、点击工具栏中的“数据”菜单一选择计算本表功能一计算完成后选择报| 表保存功能保存本表，（上日余额、本日增减列必须定义单元公式）。3、打开报表操作报表数据审核选择资金余额日报表“V”选“本级审 核”一点击保存按钮四、日常费用报销根据门店出纳岗位工作指导意见、费用开支管理办法、费用预算管 理办法等相关制度规定来审核报销凭证，支付款项等。（一） 费用报销流程1、报销凭证原始单据从右至左依次粘贴整齐；2、发票岀具单位签章；3、报销发票、单据的合法性；4、发票内容需符合A 、】卜4报销凭证审核专业资料1、报销凭证使用是否正确；2、报销事由是否符合财务制度
8、规定；3、填写内容是否完整、规范； 4、报销项目是否有预算，v1.0可编辑可修改#专业资料报销凭证上加盖岀纳名章后经办人按签批程序，报相关领导签批。签批程序：经办人T部门审核签批手续是否齐全，在原始附件上加盖“附件”章。经办人在报销原有差旅费借款或临时借款 的，使用差旅费专用报销凭证 报销，须将“领取金额”、“各 项支出”、“应补（退）金额” 填写齐全，出纳将原借款副联 归还借款人；以现金归还原借注意事项：1、出纳人员每月末须将借款未结算情况，按借款部门、借款人 列表后，送相关部门确认、催收2、押金、保证金退款，由退款人持相关部门开据退款单（指定人签名）和 收据进行退款，不退工本费，出纳支付现
9、金后凭收据及退款单制作凭证。（二）主要费用项目的审核规范费用项目原始单据附件及报销要求签批程序制表人T部门负责人正式及聘用人员综合部门自制的工资汇总表T财务负责人T总经工资理T人力资源本部审核签字社会保险费、住房以相关部门开具的“社会保险专用收据”及“住房公积金汇经办人T部门负责人公积金、人身保险缴书”“保险机构专用发票”作为报销凭据T财务负责人T总经费、财产保险费理工会经费、职工教育经费、帮困基金根据应发工资金额计提，并自制计提表包括应发工资、计提 比例、计提金额等项目与工资凭证同时制作，经制表人T财务负责人签字劳动保护费、水电费、汽油费原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税经办人T部门负责人
10、T岀纳审核（预算员签字）T财务负责人T总经理办公费、低值易耗品摊销、印刷费原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税。办公费实行定额 包干管理的，报销时要登记办公费报销卡，累计支岀不得超 过定额。经办人T部门负责人 T岀纳审核（预算员 员签字）T财务负责 人T总经理工装费、包装费、原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税经办人T部门负责人T岀纳审核（预算员签字）T财务负责人T总经理运杂费、装卸费货物运输费用，需凭国家税务总局认可的“全国联运行业货 运统一发票”据实报销，并按运输费的7%抵扣进项税经办人T部门负责人T岀纳审核（预算员签字）T财务负责人T总经理员工餐费以综合部门填制的餐费发放表作为凭证附件。
11、经办人T部门负责人 T岀纳审核（预算员 签字）T财务负责人 T总经理业务招待费需取得餐饮服务业、商业等相关行业发票。经办人T部门负责人T岀纳审核（预算员签字）T财务负责人v1.0可编辑可修改T总经理经办人T部门负责人原始凭证包括汽车票、火车票、住宿费、行政事业收费凭证T岀纳审核（预算员差旅费及其他各种定额发票等。签字）T财务负责人T总经理经办人T部门负责人电视、广播、报纸等各种媒体上发布广告而发生的广告费，T岀纳审核（预算员广告费需凭具有相关资格单位开具的服务业专用发票（税务局监签字）T财务负责人制）。T总经理未通过媒体传播的广告性质的业务宣传费用，如广告牌、条经办人T部门负责人幅、节庆日门店
12、装饰品、店内海报印刷制作费、宣传画册的T岀纳审核（预算员业务宣传费策划设计费及广告性质的礼品支岀等。需凭相应行业的专用签字）T财务负责人发票（税务局监制）。T总经理经办人T部门负责人凭相应行业的专用发票报销，报销移动电话或固定电话话费T岀纳审核（预算员邮电费时，应按实际费用发生额填写报销凭证，超过定额的按定额签字）T财务负责人内报销，不得按预交话费金额报销。T总经理严格按合同及总部相关制度规定付款，并做好合同台账的记经办人T部门负责人录工作，对未签订合同的装修改造款项原则上不得结算。预T岀纳审核（预算员装修改造费付款项可凭收据支付，但工程完工结清余款时必须凭正规发签字）T财务负责人票报销。T总
13、经理五、工资发放及账务处理（一）工资发放流程由综合部制作工资发放表。根据签批手续齐T全的工资表给发专业资料领取支票，填写银行进账单及支票，持报盘、支票、进账单到银行（二）工资账务处理财务人员以签批手续齐全“工资汇总表”、自制的“工会经费、职工教育经 费、帮困基金计提表“为凭证附件，进行账务处理，工资明细表不作为凭证附件, 按月装订备查。摘要：计提X月工资借：销售费用-正式及聘用人员工资-XX部门贷：应付职工薪酬-工资-正式员工工资摘要：发放X月工资借：应付职工薪酬-工资-正式员工工资贷：应付职工薪酬-社会保险费-医疗保险应付职工薪酬-社会保险费-养老保险应付职工薪酬I -社会保险费-失业保险应付职工薪酬-住房公积金应交税费-应交个人所得税银行存款摘要：计提工会经费、职工教育经费、帮困基金（分别按应发工资金额的帮困 基金1%工会经费2%职工教育经费。借：销售费用-员工福利费（帮困基金）销售费用-工会经费销售费用-职工教育经费贷：其他应付款-帮困基金应付职工薪酬
