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1、*高速公路全过程跟踪审计（造价咨询）实施方案墓*渣工程造价咨询限有限公司嫩201您* 稠年卡*兆月贺*化日目录溉第一孟章隶陷工程概况太素2桂第二练章芹贼实施范围及内洋容期确3再第三矿章安砖实施依据鸟路6脂第四师章皇计组织机构配置絮及组成人员工疾作职责兴圆6损第五搁章富巾实施程序及计拖划鄙筝13孝第六仇章锄约实施中的重点顽和难点分奸析奔或1窑4辨第七乎章熊壁质量控制及管吩理耀碗1往4嗽第八倾章产貌服务承谋诺发密1痕6慎第嘴一章麦间工程概况一、工程概述股（一）、工程晒名称：抄*丝（绪二巩）、项目业主亿：悔*曲（蛙三箩）、设计单位惹：覆*酱（须四守）、勘察单位点：诞*掩（烧五迷）、工程简述吗：变国家
2、发展和改逼革委员会陵*诊（发改基础境2014童拼*坚号），同意建饼设馅*隐高速公路购。袜项目位于捷*迁境内，处于盆项地西北部闪。忌起于祝*轨，接肃*忙高速公路悲止点，设枢纽毯互通连接特*圣高速、泡*赖高速和居*矩高速，沿姓杂谷脑河莲上行，经平*描、死*按，穿越积*梢拆(诸隧道长度先*秤米莫)屈，沿扭*租下行止于马尔鹰*鸣。路线里程全塌长目约均17议3芹公里，桥梁总晌长普4901洒0极米灶/10覆9李座，占路线长牲度晃的填28.3%乎(先其中特大懒桥膨1246悔0仆米千/疯8者座沸)搅；隧道总粘长吩9390偷0专米瓜/3晌5到座，占路线总滔长面54.2%岛(桥其中长度大真于给600乌0杰米的特长
3、隧齐道标2086协0弓米麻/毒3痰座，长楚度君300按0抹米拒卖600伸0抹米的特长隧具道赔4189萝0确米涉/1舟1唯座著)宗；桥隧占路线口总毅长膜82.5种%梨；枢纽互狗通晕1君座（宅*三主迟线拉EK52+3盟0扩5饥给EK56+9狐4房0始、铲B胖匝道铁、现C童匝道纳入路）蝶，一般互辫通赞9问座。幕*坚高速公路，杰初步设计概算蚂总投资葵下亿元。全线于划2015温年初开工建设籍，建设工期为闷6况年。脸*优为馋*御高速公路项目悄业主单位，由叹*卵投资设立，主雨要负责葱*愚公路项目的建益设管理。醋第二章糠悄审计猎范围及内容一、审计范围衬主要包括妄*篮高速公路建设票项目番审计标段（第患二尸包）栋
4、范围内牢立项报批、勘旨察设计、招投逐标等建设管理马；路基、路面幼、房建、绿化尸、交安、机电讲等合同段狗建安工程；饿*宝境内土征地拆迁；建蛾设资金管理等垂*骗高速公路项目店审计标段（第哈二包）表单位：万元有序号劫序号葛序号其序号提1卸2柿3嫩4壮5停6苹7考8稳合计产 迎 遥注：本组包括耗理县境内征地膨拆迁，以及相丽应的路面、房益建、绿化、交谢安、机电等工但程项目。二、审计内容达（驴一）、建设前纤期审计的主要恶内容。犯1码、检查建设项罗目的审批文件确。包括建设规猫划、项目建议舟书、可行性研棋究报告、项目侄设计、投资批臭复、环境影响满评估报告、用秧地批复及施工犹许可、环保和量消防许可等文丈件是否齐
5、全。而2漫、检查初步设重计概算、施工俭图预算编制范悬围是否完整，酱编制依据及采患用规范、标准驶是否正确，设风计方案是否经巩济合理。独3病、检查建设项铃目勘察设计、纺征地拆迁、施鄙工、监理等相蹈关单位的确定压是否按照法定塌程序进行。是鸭否履行了公开虾招投标，是否轰存在违规招标芹、虚假招标和脸围标、串标问扬题；招标代理备机构是否存在抛违规操作，是盲否存在向中标坟单位高额摊派炒招标代理费用酸、违规收取招监标保证金问题脆；评标专家是床否违规操作，萝存在评审标准陪不一致问题；佳投标单位在资捏格预审文件和趴投标文件中弄密虚作假以及假戴履约保函、假痛信贷证明等问集题。类4竖、检查与各相未关单位签订的陵合同条
6、款是否边合法、全面、忠公允，承包商致与招标文件和妙投标承诺是否俯一致，合同条疼款中关于预付术款、计量支付喇款、结算款的夹条款是否存在勤缺陷和矛盾。叠5坛、检查建设项秆目资金的来源让及落实情况。贱资金来源是否科合规，是否按拜计划、工程进尤度及时落实到压位。岩6俭、检查各种规校费是否按规定奇及时缴纳；减溜、免、缓缴是贪否符合有关规到定，手续是否省完善。告7得、检查征地、拌拆迁补偿费是杠否符合有关规益定和标准，重贞点关注拆迁补洁偿评估结果的老准确性和合法储性。有无弄虚采作假、擅自扩蝴大拆迁范围、露提高或者降低坡补偿标准，损臣害拆迁人和被性拆迁人的利益娘问题；有无在加征地拆迁过程牧中乱开支、截烂留挪用
7、征地拆叹迁资金问题；晓拆迁补偿费有续无虚假冒领问帆题，手续是否钻齐全，协议是葵否合法，数量粒是否准确，标母准是否正确，凉个案处理是否号真实等。蒸8久、检查项目前箱期费用使用是售否真实合法。惑9虏、与建设工程弦项目前期准备夏工作有关的其宿他情况。或（二）、建设居期间审计的主虎要内容：熔1遇、检查项目法最人制、招投标谣制、工程监理富制、合同管理乡制度等制度是鼠否落实、执行痕是否规范。台2翁、检查内部控奋制制度是否健都全、执行是否针严格、到位。既3丛、检查项目建邀设资金是否按尼规定、工程进黎度及时足额到冠位。混4采、检查是否存债在随意变更、团恶意变更、推于倒算账，损害惑国家利益问题剃；是否存在不型按
8、变更程序报赔批，未批先建张、管理混乱造狮成工程造价失丽控问题；是否兄存在隐瞒工程仅造价和因设计济变更造成损失烦浪费问题；设宫计单位是否认葡真履行职责，燥是否存在勘察央设计工作不到咏位、不合规问胜题；监理人员疯是否存在协同耳承包商弄虚作错假，虚增变更逃工程量，侵占姓国家建设资金辛问题。救5互、检查工程价趴款计量、支付撤是否严格按照铜合同条款和实驼际情况真实、析合规办理；结拖算手续是否齐意全完备；预付小款项是否按规芹定扣回，质保境金是否按规定此比例扣足；有赌无超合同、未萄签合同付款情货况；工程计量玩是否准确，有脑无超计量支付戒工程款。辽6宏、检查开工预通付款和材料、晌设备预付款手盒续是否齐全，柿是
9、否按规定程右序预付、扣回斥。难7故、检查建设资肉金是否按计划琴及时足额划拨灰到建设单位账独户，各项贷款廊手续是否合法叙、合规，是否部存在资金闲置寇或短缺现象。闯8石、检查建设资狂金的使用是否估真实、合法、弃合规，有无转捆移、侵占、挪米用建设资金和贪损失浪费等问删题；是否建立衔健全了包括施岔工单位在内的昏建设资金安全菌监管制度；有闹无挪用、截留虚、侵占建设资梨金，擅自扩大叠开支范围、乱惧开支情况；支剧付依据是否合快法，审批程序愿是否合规，有皮无违规套取资叛金、乱列费用割情况；有无超储前或提前支付下工程款问题；皆有无无合同、激无结算单、无债合法手续以租克赁费、分包工鹊程款名义挪用西国家建设资金京问
10、题；有无非疏法向个人及单缘位集资、借款炒。僵9诱、检查设备、炒材料等是否按他设计要求和合隙同规定进行采破购，有无违规候采购、无合同燃计划采购，采铸购的物资种类竭、质量、数量必与采购计划是猾否相符；是否械存在高价采购藏、低价倒卖等秋损害国家利益哨的问题；设备翠、材料使用是袭否合规、有效肆。豪1茶0匪、检查项目建骄设成本是否严船格按照概算及粮有关制度规定景正确归集，基材建收入来源和蝴债权债务是否夸真实、合法，槐税费是否按规丈定及时、足额竹计缴，财务报革表是否真实、虚准确。档1恐1千、检查质量保猎证金等是否按怜合同约定扣留因，扣留比例、猫金额是否符合础合同要求及有扔关规定。咽1杰2掌、检查项目进涂度
11、是否按计划清完成，项目完残成投资额是否枯真实准确。梅1桶3廊、检查征地拆例迁决算是否真纲实，土地手续圈办理是否完善罪、合法。炸1丽4侧、检查工程质肢量是否按照国鲜家规定得到有煤效控制，环境宿（生态）保护浑工作是否按相殃关环保部门要旦求实施。陈1京5剂、检查承包商既是否存在承诺捆的进场人员和暖设备不到位、营不按技术标准极或工艺施工、有偷工减料等合告同履行问题；罗安全生产费使秃用是否合理，阁是否专款专用著。出1衡6蛾、检查监理单掉位是否按合同涛规定履约、监慈理工程师是否使按执业要求履阶职问题，隐蔽旦工程记录、关估键工程和控制缓工程的控制记谦录、监理日记学、监理检测报栏告是否完整、垮及时、真实。圾1
12、献7捧、检查固定资卡产购置是否符恭合项目列支范般围，是否履行母审批程序，是号否建立了固定肚资产管理台账熟，登记是否完批整，盘点程序芦是否规范，有电无账外、毁损阳、丢失资产等烤情况。挂1奉8杏、法律法规及左有关规章制度推规定的其他审虫计内容。岂怎(荐三辨)类、交竣工阶段突审计的主要内弯容：产1会、检查项目投皆资、初步设计佩、施工图设计劫及预（概）算框最终执行情况私，有无概算外秃项目。自行扩捉大投资规模和甜提高建设标准咐等情况。构2闸、检查建设资妄金来源、支出肚和结余等财务孝收支是否真实诊，各项成本费迫用支出与归集众是否合法、合枕规、准确。朗3瓶、检查工程价造款结算（决算潜）、项目合同惯执行是否合
13、法串、规范。吹4盈、检查概（预润）算调整是否厌合法、合规、陪准确。浅5船、检查未完收刑尾工程及预留星费用是否真实斑、准确。衰6册、检查工程、御财务决算的编抵制是否真实、文合法、准确。触7将、检查交付使球用资产是否真惭实、完整。朱8欠、检查工程档践案是否设专人秃管理，档案目拘录、分类是否抢真实，资料是允否完整，资料当借阅制度是否意规范。僵9淡、检查其他需缺要审计的事实慎。丛第三章碧殊审计敌依据际一岩.增依据中华人行民共和国审计酱法、建设浮工程价款结算风暂行办法财酬建房2004酷36誓9停号。荒二厉.俘中华人民共匙和国合同法秩三疤.惨中华人民共偶和国建筑法赤四者.200移7荡年颁布的中华迟人民共和
14、国苗标准施工招标暮文件匹五星.党交通运输部超公路工程标准区施工招标文件室交公路发守花2009铜们22宽1边号里六证.洲交通运输部炒公路工程基本带建设项目概算梁预算编制办法帮纯（乓JTG B0拌6-2007沾）丛；觉七渴.窃交通运输部匙公路工程预算耐定额敌周(JTG/T衣 B06-0初2-2007石)献；偏八里.携交通运输部妖公路工程机械盼台班费用定额华召(JTG/T匠 B06-0豆3-2007轧)极；呢九新.朱交通运输肆部嫂201图1恭年筋第睛8潜3也号关于公布镰公路工程基础各建设项目概预栗算编制办法局寿部修订的公告降；沈十桨.迟公路工程质右量管理办法号斥交通部令碗伯200钢0搁存6传号离；芳
15、十雷一箭.叉交通部公路弱建设监督管理章办法按倡交通部抄令原200丘6烘年毕第三6挎号苏裹；做十需二仔.段画*似人民政府办公极厅关于是*停高速公路建设屿项目实湿施喉BO投T懒方式管理办法肤您十叮三外.钢怜*坦交通厅职*摆交通厅关于贯却彻执行交通辟部旱200傲7见年公路工程探基本建设项目恒概算预算编制承办法及配套喜定额有关事项销的通知（逃*崇函嫂管2008斩愁41档2茎号文）；执十句四悼.响其他相关法律叠法规及规范标炸准。夺第四章仗单组织机构配置馅及组成人员工盛作职责翠一、组织机构称框架稳组织是管理的衫重要职能之一贯，也是生产要少素之一，它可租以使其他生产沿要素合理配合互，从而提高其宝他要素的使用趴效益，对提高娱经济效益有着命重要的作用。张为此，在本工陶程项目中，本计着提高经济效专益和提高管理铺效率为目标，担在组织机构设寿置方面，我公余司对管理的层逼次、管理的跨甩度、管理
