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1、2023年事业财务管理制度5篇 书目 第1篇d事业单位财务管理制度 第2篇事业单位财务管理制度范例 第3篇某事业单位财务管理制度范本 第4篇行政事业单位财务管理制度(范本) 第5篇事业单位财务制度管理规定方法 d事业单位财务管理制度 一、事业单位财务管理制度概述 事业单位财务管理制度是规定事业单位财政管理原则和财政运行机制,明确事业单位收支范围及权限的一系列制度。 (一)事业单位财务管理的特点 1.资金来源的多样性。这是指其资金来源具有多样性。事业单位的资金来源主要包括:财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入。这种资金来源的多样性使得事业单位的财务管理变得比
2、较困难。不同性质的资金来源,须要有不同的财务制度加以管理。 2.管理目的的服务性。这是指财务管理要从财力上支持符合规章制度的管理活动开支,这是事业单位财务管理责无旁贷的义务。 3.管理程序的严密性。严密性指的是财务管理必需坚决维护有关财务管理方面的法律法规,必需遵循法定的程序,运用合法的手段和工具。 4.资金运用的节约性。在财务管理活动中应当节约运用每一笔资金,反对铺张奢侈。 (二)事业单位财务管理的基本原则 1.执行国家有关法律、法规和财务规章制度。 2.坚持勤俭办事业的方针。 3.正确处理事业发展须要和资金供应的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。 (三)事业单
3、位财务管理的主要任务 1.合理编制单位预算,照实反映单位财务状况。 2.依法组织收入,努力节约支出。 3.建立健全财务制度,加强经济核算,提高资金运用效益。 4.加强国有资产管理,防止国有资产流失。 5.对单位经济活动进行财务限制和监督。 二、事业单位预算管理 (一)预算管理的含义 事业单位预算是指事业单位依据事业发展安排和任务编制的年度财务收支安排。事业单位预算由收入预算和支出预算组成。国家对事业单位实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结余留用的预算管理方法。 (二)预算的编制 事业单位参考前一年度预算执行状况,依据预算年度的收入增减因素和措施,测算编制收入预算;依据事业发展须要与财力
4、可能,测算编制支出预算。事业单位预算应当自求收支平衡,不得编制赤字预算。 事业单位依据年度事业安排,提出预算建议数,经主管部门审核汇总报财政部门核定。事业单位依据财政部门下达的预算限制数编制预算,由主管部门汇总报财政部门审核批复后执行。 事业单位预算在执行过程中,国家对财政补助收入和从财政专户核拨的预算外资金一般不予调整。但是,上级下达的事业安排有较大调整,或者依据国家有关政策增加或者削减支出,对预算执行影响较大时,事业单位可以报请主管部门或者财政部门调整预算;非财政补助收入部分须要调增或者调减的,由单位自行调整并报主管部门和财政部门备案。收入预算调整后,相应调增或者调减支出预算。 某事业单位
5、财务管理制度范本 事业单位为加强单位的财务管理,提高资金的运用效益,规范事业单位的财务行为等,都会制定哪些财务管理制度呢以下整理了事业单位财务管理制度范本,可供参考。 事业单位财务管理制度是指为了规范事业单位的财务行为,加强事业单位财务管理,提高资金运用效益,保障事业单位健康发展等而制定的一系列规则。 建立健全事业单位财务管理制度的对策编辑在市场经济条件下,建立健全事业单位财务管理制度已经是当前我国一项特别迫切的重要任务,必需从多方面入手,仔细加以切实解决。 1.建立现金交接制度和支票运用登记制度 事业单位要建立健全现金交接制度和支票运用登记制度。设置现金收款登记簿,用于记录创收活动中收到的现
6、金。现金收款登记簿应记载收款日期、金额、合同号、收款人、交款人等具体事项;开据的现金收款单还应有收款人和交款人签字。设置支票运用登记簿,记载运用(或作废)支票的日期、号码、金额、运用人等具体信息。上述两类登记簿应做为会计档案保管。 2.建立往来款项管理制度 定期对事业单位往来款项进行全面清理,并将清理状况(清理前账面明细和挂账时间、已清理数额、清理后账面明细)报到财务安排部门。事业单位往来款项原则上不应跨年度,严禁单位将公款借给个人私用,个人借款办公事原则上不应跨月份,严禁个人借没有支出的大额现金(借多少还多少,或只运用一小部分),借款单应注明详细用途,实际运用用途与借款单列示的用途应相符。
7、3.完善收入合同管理制度 事业单位要加强创收收入(包括科技服务收入、资产出租收入等)合同管理,设置专人负责合同管理工作。从事创收活动时,必需签订合同,合同应当连续编号。在取得收入时,合同金额、发票金额与收到款项必需一样方可入账,若shi三者不一样,必需由有关人员书面写出缘由,按规定权限报批后入账。对已签定了合同或协议,并且服务对象将服务款一次性付清后,在执行过程中,由于各种缘由造成服务项目终止,须要给服务对象退款的,要写书面说明,并刚好修订合同,由单位负责人批准后方可办理退款。合同要按编号整理、存档,不得随意处置、销毁。 4.切实贯彻执行材料管理制度 事业单位及所属企业应加强材料选购、验收、存
8、储、发货等各个环节的管理,并建立健全相应内部限制制度。 (1)选购环节。材料的选购程序参照政府选购有关程序执行,并与供货方签订选购合同,有关材料选购合同应报送财务部门备案。 (2)验收环节。由独立于选购人员、材料保管人员的验收人员对选购的材料进行验收入库,并签发材料入库单。选购人员凭审批手续齐全的发票和经单位负责人签批的材料入库单并到财务部门核销相关支出,财务部门对有关原始凭证与选购合同核对一样后予以核销,并按规格、型号等登记材料明细账。 (3)存储环节。材料保管人员应每月一次对库存材料进行盘点,并将库存材料盘点表与财务部门材料明细账核对。核对不一样的应当刚好查明缘由。 (4)发货环节。依据与
9、服务对象签订的科技服务合同及施工图纸等资料,应编制材料出库单送财务部门审核,经单位负责人签批后,财务部门核销相应材料明细账;材料保管人员依据审核和签批后的出库单发货。未经财务部门审核和单位负责人签批,材料保管人员不得发货。 对库存材料至少应在编制年度决算前进行全面清查,并据以编制“库存材料盘点报告表”,要具体列材料、物品的账面数、实存数、盘亏盘盈的数量和金额以及盘亏盘盈的缘由,经单位负责人审批后交财务部门进行账务处理。 5.固定资产管理制度 在报销固定资产选购费用时,必需供应审批手续齐全的发票、按审批权限签订的选购合同、单位资产管理部门的验收单,否则财务部门不予报销。其中,属于政府选购制度规定
10、范围内的固定资产要按要求参与政府选购,属于变更政府选购公开招标方式选购的,需供应选购方式变更的批件。对于已购入的固定资产,财务部门要在列支选购费用的同时,记入固定资产账,绝不能等到年底入账。事业单位要严格执行资产清查制度,在年底前组成由财务人员和资产管理人员参与的资产清查小组,着重对固定资产进行一次彻底清查,发觉账实不符的状况要刚好查明缘由,属于漏记的固定资产要立即补记,确保单位全部固定资产均已入账。 总之,事业单位必需严格执行国家有关财经法律、法规和财务规章制度,坚持勤俭办事业的方针,正确处理事业发展须要和资金供应的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。在此基础上,
11、实现事业单位的可持续发展。 事业单位财务管理制度范例 在财务管理方面,事业单位跟私营企业,国企等有哪些本质的不同呢依据我国的相关财务法律法规,以下整理的事业单位财务管理制度的范本,可供参考。 第一章总则 第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作,合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金运用效益、强化财务监督,使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求,促进我镇经济及社会各项事业和谐发展,结合我镇实际,制定本制度。 其次章收支管理制度 其次条收入包括各项协调款、项目资金、上级专款、捐赠收入、其他收入等各种来源资金;支出包括常常性支出(办公费、车辆燃修、款待费、书报费、差旅
12、费、通讯费等)、专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出。 第三条严格实行资金“收支两条线”管理制度。各单位取得资金收入时,必需出具省财政厅监制的山东省往来结算统一收据,并加盖财政所公章,任何单位和个人不得私自印制收据。各单位取得收入后,必需在3日内缴存至镇财政预算外专户,否则按公款私存处理。严禁任何单位和个人截留资金及坐收坐支现象的发生。 第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一管理,政府集中调拨运用,实行镇长一支笔签字制度。 第三章报帐制度 第五条报销单据以部门为单位,每月1-10日集中报账,每部门要设一名固定报帐员,非报帐员报帐,财务部门可以不予办理。 第六条对各部门日常零星开支实行备用
13、金制度。财务部门依据各业务部门的的支出规模,合理确定备用金数额,由各部门报帐员填写备用金领取单后领取运用。 第七条单位或个人有报销项目,必需供应有对方单位加盖公章或财务章的完整、真实、合法、有效的正式发票或收据,否则一律不予报销。报销发票时要遵循以下程序:经办人签字并注明事由,分管领导签字,财政所审查核实,镇长签字,入帐报销。 第八条各项开支都要本着勤俭节约的原则进行。一般业务支出,要由分管领导同意;其他特别或大项支出,须报镇主要领导同意,必要时要通过集体探讨确定。 第九条对单项超1000元的业务支出,各单位不能自行以现金支付,原则上通过镇财政干脆拨付到对方账户。 第十条政府经费支出要依据领导
14、签批看法刚好进行帐务处理,财务部门备用金不足时,要刚好向分管领导反映并列清支出安排报镇长签批拨款。 第十一条对专项支出尤其是涉及农户的资金支出,必需严格执行上级有关规定,切实做到专款专用;在资金支出、发放时,详细承办单位要供应对方银行开户信息,完善手续后,由财务部门干脆将款项打入对方账户或“惠农一本通”存折,严禁以现金支出或发放。 第四章内部稽核限制制度 第十二条为了加强机关内部财务管理,保证财产物资的平安牢靠,保证会计资料的精确性和牢靠性,保证机关经费的运用效益,财务管理实行内部稽核限制制度。 第十三条各财会人员必需在规定的岗位职责范围内办理睬计事项。帐务处理必需按规定的程序办理。会计档案借
15、阅,必需经过领导批准,严格执行平安和保密制度。 第十四条财务工作根据机构分设,职务分别,钱、帐、物分管的原则进行管理。每一项业务的各经办人员相互牵制,相互制约。出纳、记帐、稽核岗位人员不得相互兼任。 第十五条稽核人员的职责:稽核人员要坚持原则,忠于职守,仔细查核,严守隐私。对各种原始凭证(包括自制凭证)的合法性、合规性、合理性进行审核。有权对不合规定、手续不完备的票据,予以退回,要求更正、补充;有权向有关人员询问经济业务内容,查对原始记录,索取证明材料,有权对存在问题提出处理看法和改进管理的建议;对违反财会制度或损害国家、公众利益的收支,应予制止和订正,制止订正无效的,要向主要领导或有关监督部门汇报。对作奸犯科人员和因严峻失职造成国家和集体财产重大损失的人员提出处理看法
