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1、企业财务ERP会计电算化管理制度第一章总则第一条为了指导和规范公司会计电算化工作，保证会计电算化工作的 顺利开展，根据财政部会计电算化管理办法和会计电算化工作规 范，结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度。第二条本制度适用于公司各财务核算单位。第三条本制度包括会计电算化岗位责任制度、会计电算化操作管理制 度、计算机硬软件和会计数据管理制度、电算化会计档案管理制度。第四条本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机 及其相关设备，计算机软件是指用友财务软件及其他相关软件第五条信息技术中心应指定专人对财务软件系统进行日常维护及对数 据库的管理。各分支机构财务系统技术服务由本单位系
2、统管理员负责。第 二章会计电算化岗位责任制第六条公司各财务核算单位必须使用公司指定的财务软件进行本单位 的财务核算，并建立本单位的会计电算化岗位责任制，明确各电算化岗位 的职责范围。第七条电算化会计岗位和工作职责划分如下：（一）电算主 管岗由财务管理总部设立，负责公司会计电算化的规划和管理，协调公司 财务用计算机的使用及财务软件的运行；对电算化操作人员的权限进行分 配及管理；协调、督促财会人员的电算化工作，完善公司的电算化制度。（二）电算维护岗由信息技术中心指派专人兼任，负责计算机硬件、软件系统管理及维 护；负责开、关服务器，维护财务网络的安全、正常运行；管理服务器数 据库及数据备份工作；协助
3、电算主管规划和推进公司会计电算化工作；负 责对VPN证书及密钥的管理、授权工作；会同电算主管负责电算化系统的 升级工作等。（三）软件操作岗由各财务核算单位设立，负责对本单位的会计事项进行会计处理并及 时输入记账凭证等负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证）的真实性、合 法性、完整性进行审核；操作会计软件登记机内账簿，没有审核的凭证不 能记账；对打印输出的账簿、报表进行确认审核。此岗位人员应具备会计和计算机知识。各财务核算单位均应设立专职 或兼职岗。第八条会计电算化岗位责任的考核实行电算化后，定期对会计电算化各岗位人员进行考核，考核结果纳 入个人的年度考评内容。对不按照本制度履行岗位职责
4、，给公司造成严重 后果的，按照公司有关规定追究相关责任人的责任。第三章会计电算化操作管理制度第九条本章所称会计电算化操作人员，是指按照会计电算化岗位设置， 行使岗位职责的会计电算化人员或经财务负责人（总部为财务管理总部负 责人，分支机构为财务负责人）批准赋予临时操作、查询权的其他人员。第十条操作人员必须以“命名用户方式”登录财务软件系统，操作人 员的密码由操作人员自己拟定。操作人员对自己的密码必须严格保密，泄 漏密码产生严重后果的应追究相关责任人的责任。财务软件系统登录密码先由电算主管在账套管理中统一设定初始密码， 并通知会计电算化操作人员，再由会计电算化操作人员在客户端自行更改。第十一条会计
5、电算化人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记， 并由电算主管根据内部控制制度规定的原则赋予相应操作权限。第十二条财务软件系统中的服务器操作系统、数据库系统及系统管理 的超级管理员密码由电算主管和电算维护员共同管理，双方各执一半密码， 每人掌握密码的长度不得少于6位，密码更换的间隔时间不得超过三个月， 在密码输入时应予以回避。超级管理员密码必须密封存放于保险箱中，并 登记备案。财务软件系统的集团用户由电算主管及财务管理总部指定人员管理与 使用，其他人员未经授权不得擅自使用。第十三条出纳人员只有现金管理系统的管理权限。第十四条日常操作 程序（一）电算维护员每天到岗后，首先检查服务器是否正常开启
6、，检查 计算机硬件、软件、网络是否正常运行，为其他工作做好准备；（二）会计人员根据原始凭证运用正确的会计科目填制记账凭证，并 打印机制记账凭证，同时签名或盖章确认；（三）审核人员审核记账凭证及所附原始凭证，审核无误后在打印出 的记账凭证上签名或盖章确认，并立即对机内对应记账凭证执行“审核” 操作。如未即时核对机内记账凭证，应将原打印出的记账凭证与机内凭证 核对无误后，才能对机内记账凭证执行“审核”操作，严禁未经核对执行“成批审核”操作。审核人员应对自己审核过的原始凭证、记账凭证负责，如出现问题按 相关财务制度规定承担相应责任。（四）审核人员将已审收（付）款凭证交给出纳；（五）每天工作结束后，电
7、算维护员可依据工作情况选择是否关闭服 务器，如要关机应提前通知电算主管，由电算主管通知各在线操作人员， 各在线操作人员退出后方能关闭服务器。（六）操作人员离开操作使用计算机的工作现场，应立即退出财务软 件系统，否则应承担被人利用本人登录名进行操作的全部责任。第四章计 算机硬件、软件和会计数据管理制度第十五条各核算单位应为开展会计电算化配备必要的计算机，硬件设 备和软件。第十六条计算机硬件设备的维护主要包括以下内容：（一）电算维护员应经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整 洁，防止意外事故的发生；（二）电算维护员应定期对计算机存放场所的安全措施进行检查，包 括对消防和报警设备、地线和接地、防
8、静电、防雷击、防鼠害、防电磁波 等设备和措施进行检查，保证这些措施的有效性；（四）需要对硬件设备更新、扩充、更换，应及时提出建议，经公司 领导审批后及时实施，并及时做好数据备份工作，保证机内会计数据的连 续和安全，同时作好相应记录。第十七条计算机软件的维护分为系统软件 维护和财务软件维护，包括以下内容：（一）系统软件维护包括检查系统 文件的完整性，系统文件是否被非法删除和修改，以保证系统软件的正常 运行。（二）财务软件维护包括操作维护与程序维护:对财务软件的修改、版本升级等程序维护由财务软件供应商负责，电 算主管及电算维护对正在使用的财务软件进行升级，应报经财务管理总部和信息技术中 心负责人审
9、批后进行，并记录升级时间及模块。第十八条未经电算主管和电算维护员同意，任何人不得擅自更改计算 机及其附属设备的连接与设置，不得更改系统软件、财务软件系统的设置， 不得更改网络连接设置、网络用户名及网络用户IP地址。公司总部财务软件系统使用的系统服务器、数据库服务器、网络连接 方式及防火墙设置的更改，均需经电算维护员同意方可进行。营业部财务用计算机禁止与营业部交易内网相连接。财务软件系统客户端以VPN方式通过防火墙与（公司总部服务器进行 连接，不得以任何形式、任何方式绕过防火墙直接进行入系统。客户端的 防火墙证书及密钥由信息技术中心统一发放，防火墙证书每年进行一次更 新。各单位电算维护员必须妥善
10、保管信息技术中心下发的各类证书和密钥。 如因保管不善，导致泄密并产生严重后果的，应追究相关责任人的责任。第十九条会计数据的备份（一）会计数据的备份由电算维护员负责，包括至少每天进行一次硬 盘备份或启用自动备份系统，对重要会计数据更新或修改后应及时进行备 份，会计年度结束后及时进行刻录备份。（二）电算维护员应对每次备份情况做详细记录，记录的内容应包括: 本次备份的时间、所备份的会计数据状态（是否过账、结账等）和所涵盖 的会计期间等。（三）电算维护员或档案管理员应根据存储介质的不同情况定期对备 份存贮介质进行可用性检查，发现缺损或备份数据丢失的，应立即补充备 份。（四）计算机内的会计数据遭到非法操
11、作和毁损等需要恢复时，在经 电算主管及电算维护员同意后，必须使用最新的正式备份。第二十条各核算单位应健全必要的防治计算机病毒的措施，确保财务 系统的正常运行。各单位财务用计算机应配备优良的正版杀毒软件，以预防、检测、清 除计算机病毒，并定期进行病毒库的升级及版本的更新。禁止在财务用计算机上使用、打开来历不明的软件及邮件，对外来的 存储介质必须先杀毒后才能使用。禁止在财务用计算机上玩游戏，会计电 算化系统的服务器不能直接接入互联网，不具备防范条件的会计电算化系 统的终端机不允许接入互联网。第五章电算化会计档案管理制度第二十一条电算化会计档案管理是公司重要的会计基础工作，要严格 按照财政部会计档案
12、管理办法及相关要求，对电算化会计档案进行管理。第二十 二条电算化会计档案管理的内容和范围：电算化会计档案包括存储在磁盘、光盘等介质上的会计数据和计算机 打印的书面等形式的会计数据。财务软件设计书、软件程序、用户操作手册、本单位电算化系统构成 说明和财务软件工作日志等，视同会计档案保管。第二十三条电算化会计档案的日常管理（一）各核算单位使用计算机打印的书面形式的会计凭证、会计账簿、 会计报表，由本单位财务负责人或会计主管负责保管。（二）会计电算化记账凭证制单完成后应立即打印输出，打印的记账 凭证上应有制单人员的签名或盖章、审核人员签名或盖章、财务负责人签 名或盖章。收付款记账凭证还应有出纳人员签
13、名或盖章。（三）现金日记账和银行存款日记账可采用计算机打印的活页账页装 订成册，应每天登记并打印，做到日清月结。对每天业务较少、不能满页 打印的，也可按旬打印。一般账簿按年打印，遇税务、审计等管理部门检 查时，应按其要求，及时打印有关账簿、报表等。（四）各类账簿在每一 会计年度结束后一个月内必须完整打印，装订成册存档。发现已打印的纸 质会计档案有缺损时，必须补充打印。所有记账凭证数据和明细分类数据都存储在计算机内的情况下，总分 类账可用“总分类账本期发生额及余额对照表”替代。（五）每月结束后10日内、年度结束后30日内，财务人员应将打印 的记账凭证分月、按凭证序号整齐装订成册，由财务负责人或财
14、务主管、 审核人员和装订人员签名或盖章，存档妥善保管。（七）存储在磁盘、光盘等存储介质上的会计电子文档由电算维护员 保管。（八）电算维护员每月至少将工作日志备份一次，经电算主管审核确 认，交会计档案管理员保存。未做备份的工作日志不得删除。（九）保存的会计档案应为本单位积极提供利用，档案必须进行科学 管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。第二十四条电算化会计档案的保管要求（一）电算化会计档案存放地点应达到防磁、防火、防潮、防尘、防 盗、防虫蛀、防霉烂和防鼠咬等要求，重要会计档案应准备双份，并尽可 能存放在两个不同建筑物内。（二）对纸质会计档案和存贮介质保存的会 计档案应分类保存。（三）会计电算
15、化档案的保管时间计算机打印的会计凭证、会计账簿、会计报表的保管期限及电子会计 档案的保管期限与手工账保管期限一致；第二十五条电算化会计档案必须严格执行安全和保密制度，会计档案 不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。第六章附则第二十七条本制度由财务管理总部会同信息技术中心负责解释。第二 十八条本制度自发布之日起实施。（一）电算化会计档案存放地点应达到防磁、防火、防潮、防尘、防 盗、防虫蛀、防霉烂和防鼠咬等要求，重要会计档案应准备双份，并尽可 能存放在两个不同建筑物内。（二）对纸质会计档案和存贮介质保存的会 计档案应分类保存。（三）会计电算化档案的保管时间计算机打印的会计凭证、会计账簿、会计报表的保管期限及电子会计 档案的保管期限与手工账保管期限一致；第二十五条电算化会计档案必须严格执行安全和保密制度，会计档案 不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。第六章附则第二十七条本制度由财务管理总部会同信息技术中心负责解释。第二 十八条本制度自发布之日起实施。
