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1、德州馨秋种苗科技有限公司财务管理制度德州馨秋种苗科技有限公司财务部 印2012-07-20公司财务管理制度发布令为了进一步加强财务管理，监督票据报销的真实、合理性，保证公司资金安全，经理办公会议对公司部分原有财务制度进行了修订。包括：一、公务费用款及报销管理二、固定资产建设与购置管理三、生产资料采购用款及报销管理四、差旅费报销标准五、电话费报销与补助标准六、工资管理七、车辆费用管理八、财务管理九、现金会计职责十、银行会计职责十一、财务负责人职责以上制度自2012年8月1日起执行，原有制度、规定、办法中有与本次发布制度、规定、标准不一致的，以本次发布的财务管理制度为准。签发人：二0一二年七月十八
2、日一、公务费用款及报销管理1、预支费用。经办人因出差、招待、汽车加油、汽车维护等公务活动发生费用支出，需要预支费用的，由经办人填制借款条，写明借款理由与还款（结算）计划等，经部门负责人同意、财务负责人审核、分管经理（1000元以下）或总经理（1000元以上）签批后取款。2、费用报销：预支费用的在业务完成的7天内凭发票报账。否则，每超一天按借款额的0.3%元缴纳滞纳金。自备资金办理公务支出的，应在业务完成的1个月内凭发票报账。报销公务费用，经办人须索要正式发票。无正式发票的不予报销。特殊情况确实不能取得发票的须报分管经理或总经理（或授权人）批准。3、前款不清，后款不借。经办人须在规定的时间内报账
3、。因经办人原因造成在规定时间内不报账，而影响下次工作的，其责任由相关人员自负。财务人员有责任提示、催促经办人报账。4、销售部外勤人员、采购员、专职司机等，经总经理（或授权人）批准可实行备用金制度。使用备用金的人员每人限额1000-2000元，及时报账后给以补齐，超支扣回，不得挪为私用。备用金使用周期不超过3个月，到期可清算再借。5、对外招待须经总经理（或其授权人）批准。基地在伙房招待来人不足100元的由场长批准。公务借款与报销流程用款人填制借款条部门负责人同意分管经理或总经理批准现金会计出款正式发票经办人签字部门负责人审核会计制证分管经理签字或总经理签批财务审核后结算借款条借款人部门借款事由及
4、还款计划：借款数额大写： 万 仟 佰 拾 元。小写： 借款人签字部门负责人签字批准人签字二、固定资产建设与购置管理1、建筑工程付款。由施工单位填制工程付款申请单，由监理工程师或工地负责人审核工程量，分管经理根据合同规定的工程形象进度签批。施工单位开具收据报财务部，会计接单后审核建筑合同、签字程序，无误后报分管经理与总经理（或其授权人）批准付款。付款达到合同规定的80%时终止进度付款。工程全部竣工后进行验收，形成工程验收报告，施工单位提供工程决算书（有必要是委托事务所进行造价审核）和建筑工程发票。经分管经理与总经理（或其授权人）批准，凭审核的结算书和合同约定结算余款。无发票的拒绝付款。2、设备购
5、置。价值1000元以上、使用一年以上的机器设备、工具器具等按固定资产管理。购置时由使用部门填制采购申请单，经分管经理（5000元以下）或总经理（或授权人）批准采购。设备到场验收后，凭发票到财务部报账付款。须预付资金采购的应订立采购合同，按合同约定分期付款。3、建筑工程和设备采购一般不支付现金，应采用银行对公付款。4、建筑工程验收和设备采购到货验收后，财务会计应及时将预付资金或在建工程转为固定资产。5、财务部应对固定资产进行分类建账，每年会同基地和公司其他管理部门对固定资产使用情况、盈亏情况进行盘点，分别编制在用、闲置、报废的固定资产报表上报公司进行处理。6、低值易耗品采购。价值1000元以下的
6、工具器皿等，视同固定资产管理，由办公室（机关使用部分）或基地保管（基地使用部分）对资产的购置使用、调配、盘点盈亏情况进行管理。采购报销参照生产资料。7、建筑材料管件：凡用于新建工程的，是建设类固定资产形成的组成部分，由基建负责人提报采购申请单。采购报销参照生产资料。工程竣工验收后随施工费一并转入固定资产。凡用于建成工程维修的按生产资料采购处理。固定资产形成流程施工单位填制工程付款申请单监理工程师或工地负责人审核工程量分管经理批准施工单位开具收据财务负责人审核报件分管经理与总经理签批银行会计付款（累计最高达到合同额的80%）工程竣工验收决算书（委托审计）正规发票银行会计扣除进度款和质保金计算付款
7、额财务负责人审核报件及进度款和质保金计算正误分管经理与总经理签批银行会计付款结算财务会计转入固定资产采购申请分管经理或总经理批准订立采购合同采购（分期付款划拨资金）设备到场验收签字正式发票经办人签字入库签字采购员整理报账资料财务负责人审核分管经理与总经理签批银行会计划转资金（或现金会计付款）结算财务会计转入固定资产编号：工程付款申请单施工单位开工时间承包工程竣工时间形象进度说明：申请人： 年 月 日合同额完成产值累计付款本次申请额审核意见：监理工程师或工地负责人： 年 月 日审批意见：批准人： 年 月 日三、生产资料采购用款及报销管理1、采购计划：由各片区技术员根据需要提出生产资料采购计划，填
8、制采购申请单，由仓库保管员检验库存情况。确需采购时，由基地场长签字后报分管经理（5000元以下），总经理（或授权人）批准，交采购员实施采购。1000元以下的可使用现金采购，由采购员持批准的采购申请单到财务部借款。1000元以上的一般采取银行结算采购，由采购员持批准的采购申请单到财务部办理资金划拨手续。保管员应及时核对库存，对库存较大的产品不予购买；对库存较小，不能满足需要的应及时报告场长进行采购。各片区技术员对自己的用料应经常进行核对，须在实际使用前3-5天提出采购计划，以免影响生产。特殊情况可进行紧急采购。紧急采购由采购员填报计划，总经理（或授权人）批准后到财务科取款购买。2、检验入库；生产
9、资料进场应经提报计划的技术员进行质量验收，经保管员进行数量验收。经检验后开具入库单，及时登记物资保管帐，对库存做到账实相符。基地保管员应认真核对保质期、含量、质量、价格等是否与上次一致，发现问题不予入库，并报告场长进行处理。基地保管员应分生产资料种类建立物资保管账，随时掌握物资种类、数量、保存期等情况，做到同类物资要“先入先用”，防止过期。基地保管员对过期物资的处理负经济责任。3、报销：采购人员应及时凭发票（经办人、验货人、场长、分管经理签字）、入库单（保管签字）等报账资料报财务部，经财务负责人审核报账资料和采购计划后，交现金会计（现金支付部分）或银行会计（划拨部分）制证，报分管经理和总经理（
10、或授权人）批准后报账。采购人员应在采购业务完成（大宗采购批次）的7天内报账，不得长时间积压报账资料，因“前款不清、后款不借”造成生产使用延误的，采购员应负经济责任。因故丢失报账资料的责任自负。生产资料采购报销流程采购计划保管员验库场长同意分管经理或总经理批准采购员办理借款或资金划拨手续采购检验入库采购员整理报账资料部门负责人审核财务负责人审核报账资料与核对采购计划分管经理和总经理签批报账结算编号：采购申请单采购品名称单位采购数量预计金额事由说明：申请人： 年 月 日保管员核库意见（设备、建材除外）：保管员： 年 月 日部门及分管负责人意见：批准人四、差旅费报销标准1、交通费报销：车票实行限额实
11、报，一般员工限乘汽车或特快以下火车硬坐，夜间（20：00时到次日6：00）连续乘火车超过4小时的可乘坐硬卧铺。乘坐飞机、软卧、高铁的须经总经理（或授权人）批准。否则，超出的交通费用自理。出差人员不准绕道探亲、旅游。否则，不予报销相关费用，不计绕道部分的考勤。出差人员在出发地（含途中）乘坐城市交通工具，可报销市内公交车票，特殊情况下需乘坐出租车应经主管领导同意，报销时在车票上注明批准人。2、住宿费、生活补助费报销：住宿费实行凭正式发票限额实报，超标准部分自理；生活补助实行定额包干，超支不补，节约归己。限额报销和补助标准如下：出差目的地住宿费限额（元夜）生活补助标准（元次）全天早餐午餐晚餐省会城市
12、、直辖市市区、沿海开放城市市区804052015地级市市区603051510县城、县级市区、乡镇及以下30205105公司领导班子成员出差住宿标准按以上标准上浮50%执行，超支自负。随行人员经总理批准可按公司领导班子成员住宿标准报销费用。公司领导班子成员出差因时间地域受限，超标准招待客户，需全额报销住宿费、生活费的，须事先报经总经理（或授权人）批准，在报销单附注说明。全额报销生活费的，不再发放生活补助。领取生活补助的，不再享受基地生活补助和住勤补助。五、电话费报销与补助标准1、根据员工岗位性质和对外联系多少，对员工电话费报销限额规定如表。序号类别限额（元）说 明1公司高管层人员全额限公司或基地
13、内网号（下同）2基地场长全额3采购负责人全额4销售部负责人1701、提供电话清单，具实限额报销因公电话费。2、不能提供电话清单的，负责人限报50元，主管业务员限报30元，一般业务员限报10元。5销售部外勤主管业务员1306一般外勤业务员1007基地副场长501、凡因公出差，本人能提供证据的加报相应的漫游费；2、业务旺季因公对外长途电话增加时，本人能提供证据的加报相应的长途电话费；3、实际话费不足限额的按实际“发生话费”报销（4-6同）。8司机509主管技术员3010协助技术员511见习技术员512基地保管会计2013办公室负责人5014公司财务人员3015基地其他人员52、电话费原则上每月报销
14、一次，超过3个月的不予报销。六、工资管理1、考勤制度：公司员工实行“定点定时上班点名、迟到罚款”制度，迟到10分钟以内的每次扣工资10元；迟到10分钟以上30分钟以内扣工资半天，超过30分钟的扣当天全额工资。基地考勤由场长指定专人负责。机关考勤由办公室负责。考勤时必须在考勤表上标记注明，不许留有空格。每月的考勤情况于次月的1-3日张榜公布3天。职工应及时核对个人考勤，发现问题应在公示结束的5天内提出要求改正的相关证据。2、请假与矿工：员工因事可请事假（含休班）。请假采用请假条，经批准方可离开工作岗位。批准权限：生产一线员工请假由场长批准，基地中层以上员工、技术人员、销售人员、机关人员请假分别由分管经理批准，场长、部门负责人、财务负责人、技术负责人、副总经理请假由总经理（或授权人）批准。在规定假期内批准的休
