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1、会计人员管理办法出纳人员管理办法出纳日常工作管理制度会计人员管管理办法法一、总则1为建设设一支具具有良好好职业道道德和较较高专业业技术水水平的、高高素质的的会计队队伍，为为公司的的发展和和经济效效益的提提高做出出应有的的贡献，特特制订本本办法。2本办法法是公司司选拔、任任用、管管理会计计人员的的基本准准则，适适用于公公司总部部及所属属控股子子公司的的所有会会计人员员。二、管理体体制1会计人人员由公公司财务务部统一一管理，公公司内部部需要进进行独立立或相对对独立核核算的部部门、分分厂，由由公司财财务部委委派会计计人员负负责该部部门、分分厂的会会计工作作。2控股子子公司的的财务总总监和财财务部经经
2、理，由由公司财财务部委委派。3公司财财务负责责人由公公司总经经理提名名，董事事会聘任任。4公司范范围的其其他财务务会计干干部（经经理、科科长），由由公司财财务负责责人提名名，公司司总经理理聘任。三、任职条条件1公司会会计人员员应同时时具备以以下基本本条件：（1）具有有较高的的思想觉觉悟和优优良的道道德品质质，遵守守会计职职业道德德，无违违法乱纪纪行为。（2）拥有有财会大大专以上上学历，具具有较强强的求知知欲和上上进心。（3）有较较高的业业务技术术水平，能能正确处处理各种种财务会会计事项项。（4）有较较高的文文字水平平、较强强的写作作能力和和语言表表达能力力。（5）持有有政府会会计主管管部门颁颁
3、发的会会计人员员从业资资格证书书。2会计人人员有下下列行为为之一的的，不得得继续在在本公司司从事会会计工作作：（1）无故故不服从从领导的的。（2）有违违法、违违纪行为为的。（3）由于于业务、技技术水平平的原因因，不能能胜任会会计工作作的。四、定期轮轮岗1公司会会计人员员实行定定期轮岗岗制度，一一般24年轮岗岗一次。（1）外派派到控股股子公司司的财务务总监、财财务部经经理，一一般34年轮岗岗一次。（2）公司司财务部部的科级级干部，一一般23年轮岗岗一次。（3）一般般会计人人员，一一般23年轮岗岗一次。（4）出纳纳员在同同一出纳纳岗位上上工作满满两年者者，必须须轮岗。（5）退休休前两年年的会计计人
4、员原原则上不不再轮岗岗。2会计人人员的具具体轮岗岗时间，由由财务负负责人按按照上述述规定，根根据具体体情况确确定。3会计人人员调动动岗位或或者离职职，必须须与接管管人员办办理交接接手续。 五、附则1.本办法法由财务务部制订订、修改改和解释释。2本办法法自颁布布之日起起施行。出纳人员管管理办法法一、总则为了加强对对公司出出纳人员员的管理理，提高高出纳人人员的职职业道德德和专业业技术水水平，特特制订本本办法。二、出纳人人员的任任职条件件1具有良良好的职职业道德德和素养养，无不不良执业业记录，能能够承受受工作压压力，具具有强烈烈的责任任心和敬敬业精神神，细心心踏实，工工作认真真、细致致、严谨谨并具备
5、备良好的的沟通能能力及团团队合作作精神。2财务相相关专业业大专以以上学历历，两年年以上财财务工作作经验，具具有会计计从业资资格证书书。3熟悉出出纳工作作以及财财务流程程，熟练练操作计计算机，并并能熟练练使用各各种办公公软件、财财务软件件。4持有政政府会计计主管部部门颁发发的会会计人员员从业资资格证书书。三、出纳人人员的职职责1及时、正正确地记记好现金金账，做做到日清清月结，账账款相符符。2严格审审查报销销的原始始凭证和和附件，按按照银行行规定的的限额，保保管、支支付、使使用现金金，做到到收付有有据，手手续齐全全，符合合政策。3切实管管好空白白支票和和专用印印章、保保险柜钥钥匙。严严守各项项数字
6、机机密。4及时办办理各项项收付结结算手续续，催收收借款、欠欠款。5努力学学习政治治、文化化、业务务知识，不不断提高高办事效效率和工工作能力力。6做好临临时分配配的其他他工作。 四、附则1本办法法由财务务部负责责制订、修修订和解解释。2本办法法自颁布布之日起起施行。出纳日常工工作管理理制度一、总则为规范公司司出纳岗岗位工作作，特制制订本制制度。二、出纳岗岗位职责责1负责银银行支票票的领购购、保管管，负责责银行存存款的收收付业务务，并对对银行存存款的安安全、完完整负责责。2负责现现金收付付，每日日终了时时依据当当天的现现金凭单单登记“现金日日记账”，并清清点库存存现金，对对现金安安全、完完整负责责
7、。3负责“银行日日记账”、“现金日日记账”的登记记，并逐逐日进行行核对。4每月月月底向银银行索取取对账单单、核对对银行存存款发生生额及余余额，向向会计人人员上报报“出纳报报告单”。三、现金和和银行存存款的管管理 1现金管管理：（1）本公公司可以以在下列列范围内内使用现现金：员工工资、津津贴、奖奖金；个人劳务报报酬；出差人员必必须携带带的差旅旅费；结算起点以以下的零零星支出出；总经理批准准的其他他开支。除上述规定定外，财财务人员员支付个个人款项项，超过过使用现现金限额额的部分分，应当当以支票票支付；确需全全额支付付现金的的，经会会计审核核、总经经理批准准后支付付现金。（2）本公公司日常常零星开开
8、支所需需库存现现金限额额为50000元元，超额额部分应应存入银银行。（3）财务务人员支支付现金金，可以以从公司司库存现现金限额额中支付付或从银银行存款款中提取取，不得得从现金金收入中中直接支支付（即即坐支）。（4）出纳纳人员应应当建立立健全现现金账目目，逐笔笔记载现现金支付付，做到到日清月月结、账账款相符符。2支票管管理：（1）支票票由出纳纳员保管管。支票票使用时时须有“支票领领用单”，经总总经理批批准签字字，然后后将支票票按批准准金额封封头，加加盖印章章、填写写日期、用用途、登登记号码码，领用用人在支支票领用用簿上签签字备查查。（2）支票票付款后后凭支票票存根，发发票由经经手人签签字、会会计
9、核对对（购置置物品由由保管员员签字）、总总经理审审批。填填写金额额摘要无无误，完完成后交交出纳人人员。出出纳员统统一编制制凭证号号，按规规定登记记银行账账号，原原支票领领用人在在“支票领领用单”及登记记簿上注注销。（3）支票票付款须须先审后后付，财财务印鉴鉴由会计计与出纳纳人员分分别掌管管。3应当严严格遵守守的操作作要求。（1）按照照支付付结算办办法等等国家有有关规定定，加强强银行账账户的管管理，严严格按照照规定开开立账户户，办理理存款、取取款和结结算。定定期检查查、清理理银行账账户的开开立及使使用情况况，发现现问题，及及时报告告总经理理处理。 （2）严格格遵守银银行结算算纪律，不不准签发发没
10、有资资金保证证的票据据或远期期支票，套套取银行行信用；不准签签发、取取得和转转让没有有真实交交易和债债权债务务的票据据，套取取银行和和他人资资金；不不准无理理拒绝付付款，任任意占用用他人资资金；不不准违反反规定开开立和使使用银行行账户。（3）出纳纳人员每每月至少少核对一一次银行行账户，编编制银行行存款余余额调节节表，使使银行存存款账面面余额与与银行对对账单调调节相符符。如调调节不符符，应查查明原因因，及时时报告总总经理处处理。（4）出纳纳人员应应当定期期和不定定期地进进行现金金盘点，确确保现金金账面余余额与实实际库存存相符。发发现不符符，应查查明原因因，及时时报告总总经理处处理。（5）会计计、
11、审计计人员应应当履行行监督、审审计职能能，定期期或不定定期对出出纳人员员实施抽抽查、盘盘点。四、货币资资金支付付业务的的办理程程序1支付申申请。有有关部门门或个人人用款时时，应当当提前向向审批人人提交货货币资金金支付申申请，注注明款项项的用途途、金额额、预算算、支付付方式等等内容，并并附有效效经济合合同或相相关证明明。2支付审审批。审审批人根根据其职职责、权权限和相相应程序序对支付付申请进进行审批批。对不不符合规规定的货货币资金金支付申申请，审审批人应应当拒绝绝批准。3支付复复核。复复核人应应当对批批准后的的货币资资金支付付申请进进行复核核，复核核货币资资金支付付申请的的批准范范围、权权限、程
12、程序是否否正确，手手续及相相关单证证是否齐齐备，金金额计算算是否准准确，支支付方式式、支付付单位是是否妥当当等。复复核无误误后，交交由出纳纳人员办办理支付付手续。4办理支支付。出出纳人员员应当根根据复核核无误的的支付申申请，按按规定办办理货币币资金支支付手续续，及时时登记现现金和银银行存款款日记账账。5审批、审审核流程程。业务经办人人部门负负责人（复复核） 会计（复复核）审批人人出纳五、付款程程序及注注意事项项1外购、工工程承包包款应根根据统一一发票、普普通凭证证以及收收到货物物、器材材的验收收单附请请购单经经有关部部门审核核，报审审批人核核准后，出出纳方能能付款。2预付、暂暂付款项项应根据据
13、合同或或批准文文件，由由经办部部门填写写申请付付款单，注注明合同同文件字字号，报报审批人人核准后后，出纳纳方能付付款。3一般费费用应根根据发票票、收据据或内部部凭证，经经有关部部门审核核，报审审批人核核准后，出出纳方能能付款。4出纳支支付（包包括公私私借用）每每一笔款款项，不不论金额额大小均均需审批批人批准准签字。审审批人外外出应由由出纳设设法通知知，同意意后可先先付款后后补签。5所有支支出凭证证由出纳纳严格审审核其内内容与金金额是否否与实际际相符，领领款人的的印鉴是是否相符符，如有有疑问必必须先查查询后方方能支付付。6支付款款项应在在原始凭凭证上加加盖领款款人印鉴鉴，付讫讫后加盖盖付讫日日期及经经手人戳戳记。六、 票据据及有关关印章的的管理1本公司司涉及与与货币资资金相关关的票据据，必须须严格执执行票据据管理操操作规范范的相关关规定。2财务印印鉴实行行分开管管理。财财务专用用章、法法人代表表印鉴由由会计保保管；出出纳印鉴鉴由出纳纳人员自自行保管管。按规规定需要要由有关关负责人人签字或或盖章的的业务，必必须严格格履行签签字或盖盖章手续续。七、附则1本制度度由财务务部负责责起草、修修订和解解释。2本制度度自颁布布之日起起施行。171
