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1、 集团公司安全管理制度范文撰写人：_日 期：_集团公司安全管理制度范文_竞博控股(集团)股份有限公司财务管理制度1范围本制度规定了流动资金、应收账款、长期投资、固定资产、成本费用、会计报表、票据管理。本制度适用于集团公司及所有子公司。2规范性引用文件_企业会计准则及其相关法律法规3管理职能3.1财务部门的职能加强经营核算管理，认真分析、及时准确反映财务计划的执行情况，对会计资料实施监督检查。3.2财务部门人员组成4管理内容与要求4.1总则4.2会计核算基础工作集团公司统一会计制度，统一财务核算体系，统一会计科目编码，统一会计报表，按国家财政部_企业会计准则执行，采用统一金算盘软件系统生成现金、
2、银行、转账记账凭证。出纳人员做到日清月结，单据每星期移交一次给相关会计人员，由出纳填写现金、银行存款汇总报表，由相关会计人员对出纳报表及其附件进行审核，经审核确认无误后，双方签字(盖章)，并办理交接手续。属现金和银行存款支付的根据审核的原始凭证先由出纳输入计算机日记账，再由会计根据原始凭证编制生成记账凭证。属转账的根据审核后的原始凭证输入计算机编制生成记账凭证；最后稽核人员对所有的记账凭证进行复核、记账。根据审核无误的会计凭证生成账簿。记账凭证的附件张数要填写准确。除按照会计核算要求进行转账核算以外，其它记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据，否则不能记账。记账凭证必须由制单、复核、记账、财务负
3、责人分别签名(盖章)认可，不得省略。年末结账后，总账、明细账除全部打印外，还应存档备份。坏账准备采用账龄分析法计提坏账。待摊费用余额并入预付账款科目反映。4.3流动资金管理在大额存取款时，必须乘坐公司专车并有保卫人员押送。对违反规定的收支和无合法凭证的业务应拒绝办理，严禁以各种形式的“白条”抵充库存现金。会计人员每月定期对出纳现金实地盘点，并作好记录。财务负责人定期或不定期对其账款相符情况进行抽查，如果发现账款不相符，应及时查明原因，进行处理。不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。如因工作失误，导致超出诉讼时效的，追究两部门负责人责任，并全额承担所造成的经济损失
4、。错失起诉或收帐机会的，追究两部门负责人责任，并全额承担所造成的经济损失。因特殊情况，生产急需等不能及时完善领料手续的，可以先领料，但应于_小时内完善相关手续(节假日顺延)，逾期未完善手续者，对发料、领料人员处以领料总额_罚款。4.4长期投资管理4.5固定资产管理年折旧率(1预计净残值率_)折旧年限月折旧率年折旧率12月折旧额固定资产原值_月折旧率公司按月计提固定资产折旧，记入有关成本费用账户。4.6成本和费用管理遵守财经法律、法规，贯彻执行国家的有关方针政策，通过预测、计划、控制、核算、分析和考核，反映企业生产、经营成果，挖掘降低成本费用的潜力，努力提高公司经济效益。4.7利润及利润分配管理4.8财务报告与评价分为年度、半年度、季度和月度的财务会计报告。4.9_管理建立健全领、用、存管理制度，严格审批审核手续，对_的购领、使用、结存、销毁等事项，应设置专项账簿，并由专人负责管理，如实进行记录和统计，定期向有关部门或税务局报告。4.10会计档案管理凡查阅、复制、摘录会计档案，须经公司总经理批准。第页共页 范文仅供参考 感谢浏览
