《浅议如何加强农村信用社风险管理》由会员分享，可在线阅读，更多相关《浅议如何加强农村信用社风险管理（9页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、浅议如何加强农村信用社风险管理近年来， 农村信用社在加强风险管理方面采取了一系列措施， 加 大了经济案件的防范和查处力度，在一定程度上遏制了案件的发生。 农村信用社金融违法违规案件的发生， 不仅会给案发单位造成重大经 济损失，也会给信用社的改革、稳定和发展带来负面影响，腐蚀着农 村信用社社会信誉的基础。 伴随着深化农村信用社改革的开展， 必须 对信用社违法违规案件高度重视， 强化措施予以及时加强管理、 防范 查处，确保农村信用社的健康、持续发展。一、农村信用社风险存在的特点 农村信用社的风险主要是指金融违法违规案件， 这些案件作案手 段低，方式简单。 多数以收贷不入账，截留资金或挪用库款等简单
2、手 段作案，甚至个别作案人在给储户开具存单后， 采取撕掉底单或抽掉 卡片账式作案。重要业务岗位案件及代办站问题较多。在农村信用社基层单位， 会计、出纳、储蓄、信贷等重要业务岗位人员，长期在一个单位，多 年不轮换岗位的情况比较突出， 一人多职， 多人一岗的现象也十分普 遍，一个业务流程由 2 人，甚至 1 人完成的情况也很多，缺乏有效的 监督机制，这就给一些不法分子以可乘之机。另外，由于代办站设置 在村里， 远离信用社的管理和监督， 代办站全部业务由代办员一人办 理，因此代办员挪用资金、私自或参与经商引发的案件时有发生。涉案金额不断增加。 据统计，农村信用社近几年金融重大案件数 量占案件比重增加
3、， 而且涉案金额也大幅增加， 给农村信用社稳定和改革的顺利进行带来不利影响出具虚假存单和非法担保案件突出。 这类案件中，多数是基层单 位负责人作案，包括联社、信用社、信用分社正副主任，无视法律法 规和各项管理规定，擅用权力。同时由于单位负责人作案或参与作案， 具体工作人员慑于权势，或怕得罪，或为讨好，容易互相包庇，形成 窝案，致使案件被长期掩盖。内外勾结作案，谋利动机明显。从涉案资金用途分析，很多案件 都是内外勾结，为获取某种利益形成的，经商、办企业、炒股票等谋 利形为，有的是公开的，有的是暗中的，有与人合伙、合资经商、办 企业，也有的是借亲属或朋友名义经商的， 甚至有挪用账外资金直接 搞账外
4、经营，或将资金直接借给他人谋取利益，还有的是炒股票、购 买彩票等。二、农村信用社风险管理存在的问题由于产权不明晰、风险约束力不强、资金价格形成机制没有市场 化、社会信用体系不健全、外部监督和市场约束作用未能充分发挥等 多种原因，我国农村信用社与国外金融业先进的风险管理水平相比还 存在很大差距，主要表现以下五个方面：（一）没有树立起正确的风险观。最普遍最常见的观念是把风险 管理同业务发展对立起来，高管人员和业务人员不能正确认识风险， 不去自觉地识别风险和科学地评价风险， 错误地认为考虑风险控制问 题，就会阻碍业务发展，在经营过程中，轻风险管理重业务发展的现 象普遍存在；也有的信用社不从控制风险的
5、角度拓展业务， 而是试图 人为地减少业务量来逃避风险，结果贻误良机，使本应正常开展的业 务发展缓慢，反而降低了整体的抗风险能力。（二）缺乏全面风险管理的理念。片面看重信用风险，对操作风 险、科技风险、组织风险等重视不够；在风险管理过程中，缺乏差别 化管理思维，忽视不同业务、不同风险、不同地区之间存在的差异， 不仅不能管好业务风险，反而增添新的风险。（三）风险量化管理明显不足。在风险管理的方法上要重视风险 的定性分析，如在信用风险管理中，重视贷款投身的政策性、合法性 以及贷款运行的安全性，尽管这些分析在风险管理决策中非常重要， 但如果缺乏量化分析，就难以在风险的识别、度量上精确掌握；对借 款企业
6、的财务状况、市场状况等方面的微观分析显得不足。（四）统一的风险管理体系有待建立。缺乏明确的风险管理组织 和风险管理政策，没有具体明确的风险管理目标、 实施规则和实施步 骤。虽然制定了一些管理制度，但是不完备且散布在各职能部门，缺 乏协调性、系统性。由于在定位上风险管理依附和从属于业务发展， 所以风险管理工作缺乏应用的独立性， 风险管理效能较低。（五）风险管理信息系统的建设严重滞后。风险管理所需的大量 业务信息缺失，无法建立相应的资产组合管理模型， 无法准确掌握风 险暴露程度。风险管理信息失真，直接影响到风险管理决策的科学性。三、农村信用社发生风险的主要原因农村信用社发生违法违规案件主要是因为机
7、构分散、员工素质较 低。信用社点多面广，遍布农村，截止 2005年 7月末，全国农村信 用社各项存款余额 2,6亿万元，各项贷款余额 1.9 亿万元，全国农村 信用社法人机构达 3.7万个，员工数量达 67.6 万人，是金融机构中法 人网点最多、人员最多的机构，过去由于体制不顺，管理松散，造成 管理信息的传递和反馈时间长、 效果差，难以达到应有管理力度和强 度。员工素质方面，到 2004 年末，高中以下学历的人员占全部人员 三分之一，文化程度和业务能力水平相对偏低，同时，由于员工缺乏 长期、系统的政策教育和业务培训，部分员工思想意识薄弱，容易受 到某些不良环境的影响， 发生价值观念扭曲， 进而
8、走上犯错误的道路， 导致案件的增加。农村信用社内控机制不健全。 从案发单位看， 普遍存在内控制度 没有覆盖所有风险网点的问题， 重点业务操作流程不完备， 一些看似 内部管理的小问题却隐藏着巨大的风险隐患。 如不按规定查库， 重要 空白凭证管理不严，以及微机业务处理系统密码、业务印章、联行密 码、金库钥匙管理不善等。有章不循，违规操作。从大部分违法违纪案件看，犯罪嫌疑人的 作案手段并不复杂，有的甚至十分低劣，但都能屡屡得逞，其中一个 重要的原因就是：规章制度形同虚设，业务操作过程中有章不循，违 规操作。对农村信用社基层负责人权力缺乏监督约束。 基层单位负责 人处在一个单位经营管理的核心位置，其经
9、营思想、政策水平、管理 方式、业务素质以及个人喜好等， 都会对单位经营管理产生重大影响。一方面， 一些农村信用社管理人员权责不明确， 对其权力的行使缺乏必要的监督制约，责任不落实，权力与责任失衡的问题比较突出。另 一方面，某些工作人员对个别管理人员违法违规行使权力不抵制，盲目服从，甚至同流合污，致使个别管理人员无视法律、法规，为所欲 为，形成滥用职权、违规经营，侵占挪用等问题，这些问题在个别地 方时有发生。监督检查流于形式。从已查处的金融违法违规案件看，重大案件 大部分是自我暴露或外查带出的，这说明农村信用社自查还不到位。 有些案件长期被掩盖，主要是监督检查不认真，走过场，基本制度不 坚持等。
10、四、农村信用社加强风险管理的措施我国农村信用社数量多、规模小、人员素质相对偏低，各地区经 济金融坏境差异较大，又面临划归省级地方政府等多项改革， 考虑到 我国的实际情况，今后一个时期内农村信用社加强风险管理应充分发 挥省、县两级联社的管理、协调、服务和监督作用。具体措施主要有：（一）建立先进的风险文化，教育广大员工树立正确的风险意识 和风险观念金融活动与金融风险具有共生性， 信用社不能回避风险，只有管 理风险。信用社的任何活动都有一定的风险，放贷有信用风险，投资 有市场风险，业务运行有操作风险，采用先进科技有科技风险等等， 信用社要生存发展就无法回避这些风险。 但是，风险是可以被管理的， 信用
11、社可以识别风险、判断风险的大小、分散转移风险、为风险提供 相应的保障一是建立风险防范工作的长效机制，加强对案件防范工作的领 导。不管信用社的管理体制如何变化，都不能削弱对案件的防范工作。 各级信用社的领导要充分认识金融案发形势的严峻性和重要性，将案件防范工作提上重要日程，制定案件防范工作目标，建立和完善以一 把手为责任人的案件防范责任制，逐级签订案件防范责任书，把案件 防范工作落到实处。在业务经营管理过程中，必须坚持科学的发展观， 端正经营指导思想，按照内控优先、审慎经营的理念，正确处理短期 效益与长期效益的关系、经营效益与社会效益的关系、局部与全部的 关系，以及竞争与规范、改革创新与防范风险
12、的关系等等，纠正片面 追求业务扩张，忽视内部控制和风险管理的问题。二是强化内部管理是风险防范工作的前提。建立健全包括决策、 执行、监督全过程，覆盖所有风险点、重要岗位，主要风险环节相互 制约、制衡的内控制度。完善会计、出纳、储蓄、信贷等基本业务， 以及信用卡、网上银行等新业务品种操作流程，下一环节要对上一环 节经办的业务有监督和制约的措施，违反操作规程或逆程操作的要有 处罚手段，充分体现内控机制的可操作性和硬性约束力。 严格规范和 控制关系人、关联企业的贷款和贴现、担保等风险比较突出的业务。 逐步规范和加强对基层单位负责人的管理， 将其权力的范围、行使程 序、责任匹配、监督约束、效果评价等纳入
13、内控机制建设的范畴，并 以制度的形式予以固定，同时对管理人员权力行为要设定若干“红 线”，规范其权力的行使。要建立和完善对员工行为和业务操作的排 查制度，对已发现经商、从事第二职业或有轻微违法违规等不正当行 为的职工，应劝其立即停止此类活动或调出，定期对全辖所经办的各 类业务操作进行排查，及时发现各类案件隐患，把案件消灭在萌芽状 态O三是严格落实各项规章制度是风险防范工作的基础。 针对农村信 用社金融案件高发的会计、出纳、储蓄信贷等岗位，重点是执行各项 规章制度要严格，严格按照双人临柜，交叉复核，钱账分管，审贷分 离，以及印、证、押、重要空白凭证管理等制度要求落实到位。内部 账务必须坚持日清月
14、结，定期查库，建立计算机自动对账系统，保持 对账工作的连续性，定期进行内部账款和外部资金往来的账务核对。 同时，按照近亲回避的要求，安排各业务岗位人员，定期进行岗位轮 换，实行强制休假和离岗稽核，彻底铲除案件滋生的土壤。四是必须提高全体员工的风险管理意识，并把这种意识贯穿业务 拓展的全过程。风险管理靠管理层和风险控制系统的人员具体执行和 操作，但风险管理不能仅限于这两方面的人员，任何岗位的员工做任 何事情都要自觉地考察风险因素，并尽可能将其压到最低限度。因此, 加强员工思想道德教育、业务培训，帮助他们树立正确的人生观和价 值观，提高员工的政治思想、业务等方面的素质；经常开展法制教育， 特别要结
15、合已发案件，深入剖析发案原因，总结经验教训，提高员工 遵守法规、制度的自觉性，防止各类案件的发生。（二）建立自上而下的风险管理体系是风险防范工作的重点省级联社指导农村信用社建立风险管理制度，可以更好地履行代表省级政府管理农村信用社的职责。 在一个省的范围内农村信用社的 风险管理组织可按四个层次建设： 第一层， 在省级联社建立隶属理事 会的管理委员会， 首席风险控制官可由理事长或副理事长担任， 成员 包括主任或副主任、 各职能部门的负责人以及各派出机构负责人， 主 要职责是制定全省农村信用社风险管理战略、风险管理政策和方法、 对省农村信用社风险状况进行风险评价等。 第二层，在地市建立以派 出机构
16、为负责人为首， 以其下属为成员的风险管理小组， 该小组隶属 于省级联社风险管理委员会， 主要职责是指导本地区县级联社风险管 理工作，确保省级联社风险管理政策得到贯彻落实， 评估本地区农村 信用社的风险状况， 预算风险变化情况， 定期向省级联社风险管理委 员会进行报告。 第三层， 在县级联社建立理事会领导下的风险管理委 员会，首席风险控制官由联社主任或副主任担任， 成员包括各职能部 门的负责人以及各分支机构负责人或信用社负责人， 主要职责是按照 省联社风险管理战略和政策的要求， 建立完善的风险管理制度， 制定 风险管理规划、操作程序和操作标准。第四层，在联社分支机构或信 用社设立风险管理小组， 组长由分支机构或信用社负责人担任， 成员 包括主要业务骨干，按照县风险管理制度和程序要求，指导、带领员 工做好识别、度量和控制风险的每一项工作。这样，防范信用社风险 的层次明确后，对已发案件要严肃处理， 这不仅是对案件的态度问题， 也是对防范风险和
