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1、- 中国农业大学现代远程教育毕业论文设计我国养老保险基金监管问题研究学 生 李翔 指导教师 邓教师邓红红 专 业 公共管理 层 次 专升本 批 次 122 学 号 W0 学习中心 工作单位 2014年8 月中国农业大学网络教育学院制独创性声明本人声明所呈交的毕业论文设计是我个人进展的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文设计中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得中国农业大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何奉献均已在毕业论文设计中作了明确的说明并表示了谢意。学生签名： 李翔 时间： 2014 年
2、 月 日关于论文设计使用授权的说明本人完全了解?中国农业大学网络教育学院本、专科毕业论文设计工作条例暂行规定?对：“成绩为优秀毕业论文设计，网络教育学院将有权选取局部论文设计全文汇编成集或者在网上公开发布。如因著作权发生纠纷，由学生本人负责完全认可，并同意中国农业大学网络教育学院可以以不同方式在不同媒体上发表、传播毕业论文设计的全部或局部内容。中国农业大学网络教育学院有权保存送交论文设计的复印件和磁盘，允许论文设计被查阅和借阅，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编论文设计。*的毕业论文设计在解密后应遵守此协议学生签名： 李翔 时间： 2014 年 月 日：请注明及*期限. z-摘要随着
3、我国改革开放的不断深化，我国社会保障体系日益完善，养老保险基金累积数额越来越大，但与兴旺国家相比，我国养老保险基金监管仍然存在很多缺乏，需要认真加以解决。本文以我国养老保险基金监管问题为研究对象，首先对养老保险基金的定义以及养老保险基金监管的内涵、*围等理论进展了概述；然后对我国养老保险基金的开展现状以及监管方面存在的问题进展了分析，主要是监管制度有待完善、缴存监管不够到位、投资监管过于严格、监管模式有待完善，通过对这些问题的分析，找出了当前我国养老保险基金监管方面的问题；接着对兴旺国家养老保险基金监管的经历进展了分析，重视对筹资监视、监管方式、运营模式进展了比拟分析；最后针对我国养老保险基金
4、监管存在的问题以及通过借鉴兴旺国家的经历，从推进养老保险基金监管制度法制化、监管体系统一化、监管运营控制化、监管形式公开化、监管内容全面化五个方面提出解决对策。关键词：养老保险基金 监管 国际经历 完善策略. z-目 录1 前言12 养老保险基金监管理论分析12.1养老保险基金的定义12.2 养老保险基金监管的内涵12.3 养老保险基金监视的*围13 我国养老保险基金监管问题分析13.1 我国养老保险基金的开展现状13.2 我国养老保险基金监管的问题23.2.1 监管制度有待完善23.2.2 缴存监管不够到位23.2.3 投资监管过于严格23.2.4 监管模式有待完善34 养老保险基金监管国际
5、经历借鉴34.1 筹资监视方面34.2 监管方式方面34.3 运营模式方面35 我国养老保险基金监管策略分析45.1推进养老保险基金监管制度法制化45.2 推进养老保险基金监管体系统一化45.3 推进养老保险基金监管运营控制化45.4 推进养老保险基金监管形式公开化55.5 推进养老保险基金监管内容全面化56 结论5后记6参考文献7. z-1 前言随着我国社会保障体系日益完善，特别是随着我国人口老龄化的日益临近，我国对养老保险制度越来越重视，城镇养老保险和农村养老保险纷纷进展改革，这也使得我国养老保险基金结存额度越来越大，截止到2013年全国企业职工根本养老保险基金结存2.4万亿元，预计到20
6、20年将超过10万亿元，但目前我国还没有形成完善的养老保险基金监管体系，出现了一些养老保险基金腐败案件。在新的历史条件下，研究养老保险基金监管问题，特别是借鉴国际上成熟的监管经历完善我国养老保险基金监管体系，已经显得尤为重要和紧迫。2 养老保险基金监管理论分析2.1 养老保险基金的定义所谓养老保险基金，就是社会保险基金的重要构成之一，是政府根据法律法规的规定，为维持劳动者在到达国家规定的解除劳动义务的法定劳动年限，或者由于丧失劳动能力的劳动者退出工作岗位后的根本生活而专门筹集的一种专款专用的特殊资金，由国家社保机构负责征收和统筹，劳动者和企业按照工资额的一定比率共同缴纳的社会保险费。2.2 养
7、老保险基金监管的内涵养老保险基金监管有广义和狭义之分，在广义上是指政府有关职能部门和社会团体为了维护广阔参保人员的切身利益，确保养老保险基金的平安稳定的运行，依据国家立法，对参保单位、养老基金经办机构、基金运营机构等部门进展监视和管理的行为。在狭义上是指由国家授权的专门机构依法对养老保险基金的筹集、平安运营、给付、投资等具体操作环节的监视和控制。2.3 养老保险基金监视的*围养老保险基金的监视主要有两个方面：一是对养老保险基金的运行环节进展监管，重点对养老保险基金的征缴、养老保险基金的支出、养老保险基金的结余、养老保险基金的投资运营等环节进展监管，重点是对这些环节的是否符合规定进展监管；二是对
8、养老保险基金的运行机制进展监管，主要是对养老保险基金是否保值增值进展监管、是否个有可控性和平安性进展监管、是否具有科学的决策机制和运行机制进展监管等等。3 我国养老保险基金监管问题分析3.1 我国养老保险基金的开展现状随着我国社会保障体系的日益完善，我国养老保险基金取得了较快开展，目前我国根本养老保险基金规模不断壮大，全国性养老保险基金结存数额已经由2002年的1242亿元增加到2013年9925亿元，地方政府管理的养老保险基金已经结存数额已经由2002年的1608亿元到达2013年22330亿元。从我国养老保险基金运营情况来看，到目前为止累计投资2772亿元，年均投资收效率在9.2%左右。如
9、表1表1 20042013年全国社保基金投资收益率统计年份投资收益额投资收效率通货膨胀率2004年19.8亿元2.6%-0.8%2005年44.7亿元3.6%1.2%2006年36.7亿元2.6%3.9%2007年71.2亿元4.2%1.8%2008年619.7亿元29.0%1.5%2009年1455.5亿元45.2%4.8%2010年-393.7亿元-6.7%5.9%2011年849.1亿元16.1%-0.7%2012年73.4亿元6.7%3.3%2013年431.5亿元16.1%5.4%累计2772.3亿元9.2%2.6%资料来源：全国社会保障基金理事会官方。3.2 我国养老保险基金监管的
10、问题3.2.1 监管制度有待完善但目前我国还没有出台任何一部专门针对农村养老保险基金监管方面的法律，很多都散见于相关法律的政策规定之中。尽管?社会保险法?已经公布实施，但在养老保险基金监管方面，仍然没有摆脱政府自己监管自己的“怪圈，劳动社会保障部门的基金监管部门、社会保险经办机构分别进展管理和监管，但由于政策制定、费用收缴、投资运作、监视检查等都由劳动保险部门负责，在缺乏制约机制的根底上，养老保险基金被挪用、挤占的现象较多。3.2.2 缴存监管不够到位目前我国养老保险基金存在最为突出的问题就是积累少和构造不合理，在城镇仍然有很多单位没有纳入或者事实上未纳入养老体系，而在农村这种现象更为严重。从
11、城镇来看，根据2005年国务院?关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定?规定“企业人均缴纳以企业职工工资总额为缴费基数，缴费率一般不超过企业职工工资总额20%，有些经营不好的企业根本无法拿出更多的资金为职工缴纳社会养老保险，导致我国养老保险基金缴存监管乏力。3.2.3 投资监管过于严格目前我国养老保险基金累计收益只有2772.3亿元，收益率只有9.2%。说明我国养老保险基金投资渠道较窄，尽管自2001年?全国社会保险基金投资管理暂行规定?允许社会保险基金入市，但却没有真正入市，直到2004年才开场真正实行，其入市比例受到了严格的限制，这就导致我国养老保险基金尽管有着“多元化的投资模式，比方购
12、置国债、存放银行、工程投资、入市经营等多种模式，但由于监管过于严格，收效率较低。3.2.4 监管模式有待完善我国针对养老保险基金监管，建立了劳动社会保障部门是基金监管部门，并协调社会保险经办机构进协同行管理和监管，尽管具有一定的科学性，但长期以来，我国社会保障机构对养老保险基金的保值增值缺乏足够的认识，而且也没有对其进展相应的核算和审查，对于投资比例也缺少合理的分配，而是将工作重心放在保险基金的征收方面，特别是在管理方面存在着不完善的地方，由于政策制定、费用收缴、投资运作、监视检查等都由劳动保险部门负责，制约机制缺乏。4 养老保险基金监管国际经历借鉴4.1 筹资监视方面国际上通行的养老保险基金
13、筹资模式主要有现收现付社会统筹模式、社会统筹和个人账户相结合模式、个人账户完全积累模式。现收现付社会统筹模式以美国为代表，主要是把“近期收支平衡作为重要的原则，由雇主和劳动者按照工资比例缴纳；社会统筹和个人账户相结合模式以英国为代表，表达了“着眼当前、立足长远的原则，对于适应老龄化社会具有重要作用；个人账户完全积累模式以智利为代表，指劳动者从就业开场就建立个人养老保险基金，并按照其工资标准缴纳保费。4.2 监管方式方面国际上通行的养老保险基金管理模式主要有政府管理、社会管理、政府与社会共同管理。政府管理模式主要由与养老保险基金有关的政府部门共同参与管理，并建立协调机制和合作机制，养老保险基金运
14、营风险由政府独立承当；社会管理模式主要是通过“社会化的养老保险基金会、养老保险基金管理公司对养老保险基金进展管理；政府与社会共同管理模式主要是由政府、社会组织共同承当养老保险基金的管理工作，这样就能够形成政府监视社会组织、社会组织监视政府的“制衡机制。4.3 运营模式方面国际上通行的养老保险基金投资运营监管模式大体可以分为两种，即“审慎型监管、“限量型监管两种主要模式。“审慎型监管模式主要是对养老保险基金进展宏观指导、监视和管理，而对养老保险基金如何投资、采取什么样的工具投资、投资方向是什么以及投资如何组合不进展限制；“限量型监管主要是政府及养老保险基金监管部门对养老保险基金投资的市场准入、投资方向、投资组合、投资收益、合同条款、投资绩效等进展监管，具有较强的独立性。5 我国养老保险基金监管策略分析5.1 推进养老保险基金监管制度
