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1、证券从业保荐代表人试题含答案1. 单选题：【2014年真题】预测股票未来收益率的准确性越低，积极的股票风格管理的有效性（）。A.越高B.越低C.不能判断D.不受影响正确答案：B2. 单选题：以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度正确答案：C3. 单选题：以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（?）。主办券商的内核意见公司在股转系统挂牌的董事会决议公司在股转系统挂牌的股东大会决议主办券商的推荐报告公开转让说明书A.B.
2、、C.、D.、E.、正确答案：B4. 单选题：【2013年真题】基金管理公司根据市场范围，不断开发新品种，增加产品线的长度通常归为基金产品线的（）类型。A.水平式B.垂直式C.综合式D.平衡式正确答案：A5. 单选题：关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（?）。参与首发股票询价和网下申购业务的投资者应在中国证券业协会备案参与首发股票询价和网下申购业务的个人投资者应具备2年（含）以上的A股投资经验除证券投资基金公司应在基金业协会备案外，证券公司、信托公司、保险公司以及合格境外投资者可自行在证券业协会备案符合条件的个人投资者可自行在证券业协会备案网下投资者参与上海证券交易所的同
3、下申购业务，在初步询价开始日前2个交易日前20个交易日（含基准日）所持有上海市场非限售A股股份市值的日均市值应为1000万元（含）以上A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B6. 多选题：【2013年真题】以下关于契约型基金的表述正确的有（）。A.契约型基金具有法人资格B.契约型基金依据基金合同成立C.契约型基金依据基金合同营运基金D.契约型基金监督约束机制较为完善正确答案：BC7. 单选题：上市公司甲拟于2011年10月30日申请公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所上市，以下事项中，构成甲可转换公司债发行、上市障碍的有（）。2010年12月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事
4、未回避表决2009年11月5日，甲非公开发行股票10000股，发行当年营业利润比上年下降60%2010年9月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲。直到2010年12月31日，甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲经注册会计师审计，截至2010年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2011年6月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转换公司拟不提供担保甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年，发行额为4500万元A.、B.、C.、D.、正确答案：C8. 单选题：【2013年真题】根据证
5、券投资基金运作管理办法有关规定，封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现利润的（）。A.50%B.80%C.90%D.95%正确答案：C9. 单选题：承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（?）。A.银行同期贷款利率B.租赁合同中规定的利率C.出租人出租资产的无风险利率D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率正确答案：D10. 单选题：【2012年真题】某债券面值100元，年票面收益率10%，一年付息一次，当前债券市价为95元，期限为2年，则该债券到期收益率为（）。A.12%B.13%C.14%D.15%正确答案：B11.
6、单选题：【2013年真题】根据有关规定，结算备付金账户以（）的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳分公司分别开立。A.基金B.基金管理人C.基金托管人D.基金管理人和基金托管人联名正确答案：C12. 多选题：【2012年真题】基金托管人向基金管理人和中国证监会提供的不定期报告有（）。A.临时日报B.临时周报C.提示函D.基金运作监督周报正确答案：ABC13. 单选题：在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（?）。通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权根据章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策有权任免被投资
7、单位的董事会或类似机构的多数成员已宣告被清理整顿的原子公司已宣告破产的原子公司A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B14. 多选题：【2013年真题】为准确、及时地进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应（）。A.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序B.建立健全估值决策体系C.使用合理、可靠的估值业务系统D.加强对业务人员的培训正确答案：ABCD15. 单选题：下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（?）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性
8、质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章正确答案：C16. 单选题：收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.丙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丁公司的法定代表人，丁公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2015年4月执行期满E.丁公司2014年12月一笔一亿元银行长期借款
9、无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕正确答案：B17. 单选题：【2012年真题】下列各项中，属于基金信息披露的部门规章的是（）。A.货币市场基金信息披露特别规定B.基金合同的内容与格式C.基金信息披露管理办法D.上市开放式基金业务规则正确答案：C18. 单选题：【2014年真题】如果市场是有效的，证券价格针对一条信息会出现下列何种反应？（）A.没有反应B.逐步调整到位C.迅速调整到位D.反应方向正确，但反应过度正确答案：C19. 多选题：【2012年真题】保本基金的分析指标主要包括（）。A.保本期B.保本比例C.赎回费D.安全垫正确答案：ABCD20. 单选题：下列交易事项中，能够
10、引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（?）。分配股票股利接受现金捐赠财产清查中固定资产盘盈以银行存款支付原材料采购价款A.B.C.D.正确答案：C21. 单选题：下列属于会计政策变更的是（?）。存货发出计价由先进先出变更为加权平均法投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定变更为根据实际测定的完工进度确定A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：A22. 多选题：【2013年真题】投资者心理偏差与投资者非理性行为的表现形式包括（）。A.过分自信B.重视当前和熟悉的事物C
11、.承担损失和心理会计D.避免后悔心理正确答案：ABD23. 单选题：【2012年真题】（），可以比较准确地衡量利率的微小变动对债券价格的影响。A.久期B.标准差C.费用率D.周转率正确答案：A24. 单选题：受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备以下（）条件。其主营业务的科技水平在同行业平均水平之上具有较好的财务状况和信誉具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力有较强的资金实力，净资产不低于2亿元，资产负债率不高于70%具有较强的经营管理能力A.、B.、C.、D.、正确答案：D25. 多选题：【2013年真题】前台业务系统主要指直接面对基金投资人，或者与基金投资人的交易活动直接
12、相关的应用系统，分为（）。A.自助式前台系统B.辅助式前台系统C.后台管理系统D.应用系统的支持系统正确答案：AB26. 单选题：上市公司股东大会规则规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案。I证券交易所II公司所在地中国证监会派出机构III中国证监会IV中国证券登记结算有限公司A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV正确答案：A27. 单选题：以下关于会后事项说法正确的有（）。过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后
13、认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核过会后发行人提出增加募集资金需求量的，需重新提交发审会审核A.B.C.D.正确答案：C28. 单选题：【2012年真题】投资者进行ETF证券认购时需具有（）。A.沪、深B股或H股账户B.开放式基金账户C.沪、深A股账户D.封闭式基金账户正确答案：C29. 单选题：下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（?）。软件企业即征即退的增值税用于产品开发扩大再生产的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除节能水项目企业，节能水项目所得，享受2免3减半政策农产品初加工免征企业所得税环保设备投资额的10税前扣除，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免A.B.C.D.正确答案：C30. 单选题：CPA为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。甲公司80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100函证CPA以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，CPA确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户CPA将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围A.B.C.D.正
