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1、2023年商业银行学部分笔记 支付中介的作用：1使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源。 2 可以节约社会流通费用，增加生产资本投入。 3 增强了商业银行的社会服务功能。 金融服务：-商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付 中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进技术手段和工具， 为客户提供的其他服务。 信用创造：-商行利用可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而 衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。 作用：a加速了资金的周转，b满足了经济发展对流通手段和支付手段的需 要。 信用创造的限制条件：原始存款的规模和中央银行的存款准备金
2、率。 调节经济：-商业银行通过其信用中介活动，调节社会各部门的资金余缺，同时在中央 银行货币政策的影响下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结 构，调节消费和投资的比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发 挥消费对生产的作用。 5商业银行在国民经济中的地位：a成为整个国民经济活动的中心b商行的业务活动对全社 会的货币供给具有重要影响。c已成为社会经济活动的信 息中心 d成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 e成为社会资本运动的中心 6商业银行机构设置的原则：a竞争效率原则 b安全稳健原则 c 规模适度原则 7商行的组织形式：单一银行制 持股公司制 连锁银行制 分支银行制 8我国国
3、有商行的管理层次：最高管理层-综合决策层 中级管理层-执行管理层 基层管理层执行操作层 9国有商行的部门结构：a决策指挥机构 b信息调研机构 c业务经营机构 d综合管理机构e 检查监督机构 10股份制商业银行的内部组织结构：决策机构-股东大会 董事会 董事会设的各个委员会， 执行机构-总经理或行长 总经理领导下的各种业务部 门和职能部门 11现代商业银行的经营特点：业务电子化 业务综合化、国际化 政府管制松化 风险管理强 化 12构建商业银行体系的基本原则：有利于银行的竞争 有利于保护银行体系的安全 使银行 保持适当的规模 13商行经营管理的目标：安全性 流动性 盈利性 14商行的经营环境：
4、a宏观经济波动加剧，金融危机频繁发生b金融市场迅猛发展，银 行竞争激烈 c 银行监管不断加强，促使银行改善内控机制 15 银行监管的意义：a有利于保护和充分发挥商行在社会经济活动中的特殊作用，促进经 济健康发展b有利于稳定金融体系和保护存款人c可以弥补银行 财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效应” 16改善银行内控机制的原则：有效性 全面性 及时性 第二章 商业银行的资本 1商行资本的构成：股本：普通股和优先股 盈余：资本盈余和留存收益 债务资本：资本票据和债券 其他来源：储备金 2银行资本的功能：保护存款人利益，稳定公众信心 吸收意外亏损，恢复公众信心 购置银行服务所需的装备及设施 限
5、制银行资产的无限膨胀 3商业银行资本金与一般企业资本金的区别：a资金所包含的内容不同 b资本仅在全部资产 中所占的比例不同，绝对数额相差很大 c固定资产的形成能力与其 资本的数量关联性不同。 4我国商业银行资本金：核心资本：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润 附属资本：贷款呆账准备金、坏账准备金、投资风险准备金、五年 及五年以上的长期债券 5决定资本需要量的客观因素：a经济运行状况 b银行信誉的高低 c银行业务的规模和发展 速度d银行负债结构与资产质量 确定方法：单一比例法 综合分析法 6 商业银行筹措资本的方式：从银行外部筹资和从银行内部筹资 银行外部筹资：发行普通股 发行优先股 发行
6、资本票据债券 银行外部筹资：留存盈余 7资本的筹资主要考虑以下几个因素：所有权控制 红利政策 交易成本 市场状况 财务风险 8 巴塞尔协议将表内资产分为五类：0%10%20%50%100%风险权重的资产 9银行并购原因：追求规模发展（A便于满足、实现协议的规定B减少破坏性） 追求协同效应（A经营协同效应a产生规模经济b增强实力 c优势互补B 财务协同效应） 管理层利益驱动 第三章 商业银行的负债业务管理 1银行负债的作用：是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件 是保持银行流动性的条件 是社会经济发展的强大推动力 银行负债构成社会流通中的货币量 负债是银行同社会各界连理的主要渠道 2
7、商业银行负债的构成：从负债的内容看：各项存款（通知存款 协定存款 ） 各种借款（同业借款 向中央银行借款 回购协议） 其他负债（发行大额可转让定期存单 金融债券） 按流动性标准来分：流动负债 应付债券 其他长期负债 3商业银行存款管理的目标：保持存款的稳定性 降低存款的成本率（降低存款准备金的途径：降低利息成本率 降低营业成本率调整存款结构） 提高存款增长率 4影响商业银行存款稳定性的因素：宏观因素：政局的稳定及社会的安定与否 金融市场的 发展水平和金融资产种类的多少 利率政策及利率水平 微观因素：存款的种类 存款人的动机 存户数量的多少 存期长短服务质量的高低 存款机构的竞争等 5商业银行存
8、款成本的构成：利息成本 营业成本 资金成本 可用资金成本率 存款加权成本 率边际成本 6商业银行存款的定价： 目标利润定价法 边际成本定价法 市场渗透定价法 高层目标定价 法 价格表定价法 7商业银行借入资金的渠道：同业借款（同业拆借 转贴现 抵押借款） 向中央银行借款（再贴现 再贷款） 回购协议 欧洲货币市场借款 发行金融债券 8商业银行借入资金时应考虑的因素：借入资金的规模 借入资金的期限 借入资金的相对成本 借入资金的风险 借入资金的法规限制 第四章 现金资产业务 1商业银行现金资产的种类：库存现金：商行保存在金库中的现金和钞票（保持适度）在中央银行存款：商业银行存放在中央银行的资金，即
9、存款准 备金（法定存款准备金和超额准备金） 存放同业存款 在途资金 2商业银行现金资产管理的核心：保证银行经营过程中适度流动性，既要保证现金资产能满 足正常的和非正常的现金支出需要，又要尽 量降低持有现金的机会成本，以追求利润最 大化 现金资产管理的原则：总量适度的原则 实时调节的原则 安全保障的原则 3商业银行的资金头寸分为基础头寸和可用头寸 4商业银行经营管理的核心是头寸调度的原因：1头寸调度室银行扩大业务，增强实力的基 本手段 2是维护和提高银行信誉的保证 3避免和减少银行经营风险的重要手段4是银行提高经营效益的重要途径 5商业银行头寸调度的主要渠道：同业拆借 短期证券回购及商业票据交易
10、 总行与分行之间 的资金调度通过中央银行的资金调度 出 售中长期证券 出售固定资产和贷款 6影响银行库存先金的因素：现金收支规律营业网点的多少 后勤保障的条件、与中央银 行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 商业银行内部管理 7影响超额准备金需要量的因素：存款波动贷款的发放与回收其他因素 第八章;表外 业务 含义：狭义：指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。广义:商行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。 表外业务的类型：担保和类似的或有负债。履约保证书，投标保证书，预付款保函，贷款 担保，备用信用证，跟单信用证。承
11、诺：不可撤销的承诺，可撤销的承诺。与利率，汇率相关的或有项目。金融期货，期权，互换，远期利率协议。 表外业务发展及其原因： 逃避资本管理，增加盈利来源适应金融环境变化转移和分散风险适应客户对银行服务多样化的需要银行自身拥有的有利条件科技进步推动 表外业务的工具：备有信用证，互换业务，金融期货和期权，资产证券化 表外业务的特点：灵活性大，规模庞大，交易集中，盈亏巨大，透明度差。 表外业务风险：信用风险，市场风险，国家风险，筹资风险，结算风险，运作风险，定价风险，经营风险，信息风险，流动性风险 表外业务管理：建立有关表外业务管理的制度：信用评估制度，业务风险评估制度，双重审核制度。改进对表外业务风
12、险管理的方法：注重成本收益率，注重杠杆比率，注重流动性比例 表外业务与中间业务关系：都是独立于资产负债业务之外的业务联系：表外业务和中间业务都是收取手续费的;传统的中间业务都是表外业务，但表外业务不一定是中间业务，而且二者有一些重合；都是接受委托的方式开展业务活动。区别：中间人身份不同（中间业务中如支付结算，信托等业务银行都是以交易双方当事人之外的第三者身份接受委托，扮演中间人的角色。表外业务却在业务发展中可能发生银行中间人角色的移位，成为了交易双方的一方） 业务风险不同(中间：不直接作为信用活动的一方出现，不动用或较少动用自己可使用的资金，虽然业务经营中也承担一定风险，但低于信用业务。表外：
13、商行为获取收益而从事新兴的表外业务，如外汇，期货交易等，其风险超过一般信用业务。）发展时间长短不同（表外业务是近20年才发展起来的， 与国际业务发展，国际金融市场及现代通讯技术的发展紧密联系，而在我国通常被称为银行中间业务的金融服务类业务，大部分与银行的资产负债业务相伴而生的，长期存在的） 第九章银行的其他业务：商业银行的其他业务，包括结算业务，代理业务和信息咨询业务等，这些业务具有收入稳定，风险度较低的特点，它集中体现了商业银行的服务型功能。 （1）支付结算：是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。 1、结算工具：汇票（银行汇票、商业汇票）、支票、本票 2、支付结算方式：汇款：国内汇款、国外汇款托收结算：国内托收结算（托收承付、委托收款）、国际托收结算信用证结算保函结算方式 3、意义：加速资金周转，促进商品流通，提高资金运转效率。节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用加速资金管理，提高票据意识，增强信用观念巩固经济合同制和经济核算制综合反映结算信息，监督国民经济活动，维护社会金融秩序和稳定等 （2）代理业务：指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。 1、种类
