《2022年金融-基金从业资格考前模拟强化练习题18（附答案详解）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年金融-基金从业资格考前模拟强化练习题18（附答案详解）（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022年金融-基金从业资格考前模拟强化练习题（附答案详解）1. 单选题以下不属于基金托管人职责的是（ ）。问题1选项A.复核基金资产净值和基金份额申购、赎回价格B.开设基金财产的资金账户和证券账户C.对基金管理人的内控机制负有监督职责D.根据基金管理人的投资指令办理清算、交割事宜【答案】C【解析】基金托管人的职责：安全保管基金财产；按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；对所托管的不同基金的财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立；保管基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；办理与基金托管业务活动有关的信息披
2、露事宜；对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；按照规定召集基金份额持有人大会等。2. 单选题股权投资基金投资阶段的环节包括（ ）。.尽职调查.跟踪与监控.立项.投资交割问题1选项A.、B.、C.、D.、【答案】C【解析】本题考查股权投资基金运作流程。股权投资基金运作流程是其实现资本增值的全过程。在投资阶段，基金管理机构将资金投向被投资企业。这一阶段主要包括项目开发与初审、立项、签署投资备忘录、尽职调查、投资决策、签订投资协议、投资交割等环节。故本题选C。3. 单选题以下属于风险指标系数的优势的是（）。问题1选项A.在应用
3、系数进行投资组合对比时，不需要注意所使用的数据的时间区间B.系数不会随着计算所使用的历史时间区间的变化而变化C.系数既可以用来衡量投资组合相对基准的风险水平，又可以用来比较两个投资组合的风险水平D.当投资组合中加入一只新上市股票时，系数可以反映这个新的变化【答案】C【解析】系数可以用来衡量投资组合相对基准的风险水平，也可以用来比较两个投资组合的风险水平，或者用来观察同一个投资组合的风险特征随时间变化的情况，C正确。在应用系数进行投资组合对比时，也需要注意所使用数据的时间区间，A错误。系数会随着计算所使用的历史时间区间的变化而变化，特别是时间区间较短时，B错误。通常系数是用投资组合与基准指数的历
4、史收益数据计算而来的，无法反映新的变化。例如，当投资组合中加入一只新上市股票，投资组合的风险特征将会改变，但历史数据无法反映这个变化，D错误。4. 单选题某投资者通过借入所在证券公司资金购买有价证券的交易方式为（ ）。问题1选项A.买空交易B.期货交易C.卖空交易D.现货交易【答案】A【解析】融资即投资者借入资金购买证券，也叫买空交易。A正确。卖空交易即融券业务，与融资业务正好相反，投资者可以向证券公司借入一定数量的证券卖岀，当证券价格下降时再以当时的市场价格买入证券归还证券公司，自己则得到投资收益。5. 单选题基金投资者教育的内容包括（ ）。、投资决策教育、资产配置教育、权益保护教育问题1选
5、项A.、B.、C.、D.、【答案】C【解析】基金投资者教育主要包含投资决策教育、资产配置教育和权益保护教育等三方面的内容。故本题答案选C。6. 单选题股权投资基金A现拟对目标公司的纳税情况进行分析。关于财务尽职调查的纳税分析部分，以下表述错误的是（ ）。问题1选项A.应当关注并调查B公司在报告期内是否依法纳税B.应当关注并重点核查B公司宣称获得的税收优惠是否合规及可持续性C.应当关注并调查B公司所执行的税种是否符合现行法律法规要求D.应当关注并分析B公司对税收政策的依赖程度及对未来经营状况的影响【答案】B【解析】财务尽职调查的纳税分析：查阅公司的纳税资料，调查公司及其控股子公司所执行的税种、税
6、基、税率是否符合现行法律、法规的要求及报告期内是否依法纳税；取得公司税收优惠或财政补贴资料，核查公司享有的税收优惠或财政补贴是否符合税收管理部门和财政管理部门的有关规定，调查税收优惠或财政补贴的来源、归属、用途及会计处理等情况，关注税收优惠期或补贴期及其未来影响；分析公司对税收政策的依赖程度和对未来经营业绩、财务状况的影响。法律尽职调查重点关注税收及政府优惠政策。主要侧重于核查目标公司是否存在欠税和潜在税务处罚问题；对目标公司宣称获得的政府优惠政策，法律尽职调查中要重点核查相关优惠待遇的合规性和可持续性，并评估其对投资交易的影响。故B项错误。7. 单选题私募股权投资的退出机制中，（ ）常用于缓
7、解私募股权基金紧急的资金需求。问题1选项A.首次公开发行B.买壳或借壳上市C.二次出售D.投资私募股权二级市场【答案】C【解析】二次岀售常常用于缓解私募股权基金紧急的资金需求。A选项首次公开发行常常伴随着巨大的资本利得，一般被称为最佳退出渠道。B选项买壳或借壳上市属于间接上市方法，私募股权基金通过收购上市公司一定数量股权取得控制权后，再将自己所投资的企业通过反向收购注入该上市公司，实现间接上市。D选项不属于退出机制，干扰项。8. 单选题关于合伙型股权投资基金清算，以下表述正确的是（ ）。问题1选项A.基金存续期届满应当立即解散并进行清算B.合伙型股权投资基金解散，应当由基金管理人进行清算C.基
8、金清算退出的资产分配顺序上，应优先向合伙人分配本金D.如果全体合伙人一致决定解散，基金可以解散清算【答案】D【解析】（一）基金清算的原因：基金合同约定的存续期届满；基金全部投资项目都已经实现清算退出，且按照约定基金管理人决定不再进行重复投资；基金股东会或股东大会、全体合伙人或份额持有人大会决定基金清算（D项正确）；法律法规规定或基金合同约定的其他基金清算事由。一般地，合伙型股权投资基金出现以下情形的，解散：1. 合伙型股权投资基金存续期届满且合伙人决定不再经营的（A错误）；2. 全部投资项目到期退出的；3. 全体合伙人决定解散的（D正确）；4. 法律、行政法规及合伙协议约定的其他解散事由。（二
9、）清算流程1.确定清算主体（1）公司型股权投资基金的清算，应当成立清算组，并由清算组负责清算相关事宜。有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。（2）合伙型股权投资基金的清算由清算人负责。清算人由全体合伙人担任；经全体合伙人过半数同意，可以指定一个或者数个合伙人，或者委托第三人担任清算人。未确定清算人的，合伙人或者其他利害关系人可以申请人民法院指定清算人。B项错误。（3）信托（契约）型股权投资基金的清算由清算小组负责。基金清算小组由基金管理人、基金托管人（若有）及相关人
10、员组成。基金清算小组可以聘用必要的工作人员。2.通知债权人3.清理和确认基金财产在进行基金财产分配之前，需要清理基金财产。清算主体应当编制基金资产负债表及其他相关财务报表，然后制定分配方案。4.分配基金财产（1）公司型及合伙型股权投资基金在支付清算费用和职工工资、社会保险费用、法定补偿金以及缴纳所欠税款、清偿债务后的剩余财产，向基金投资者进行分配；（2）信托（契约）型股权投资基金先支付清算费用及其他应支付的费用后，剩余基金资产按照基金合同的约定向基金投资者进行分配。C项错误。5.编制清算报告清算结束后，清算主体应当编制清算报告，并履行相关通知及报备工作。9. 单选题下列与基金相关的费用中，逐日
11、计提按月支付的是（ ）。问题1选项A.过户费B.证管费C.销售服务费D.经手费【答案】C【解析】目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。10. 单选题对于股票型基金业内比较常用的业绩归因方法是（ ）方法。问题1选项A.BrinsonB.DuPontAnalysisC.EV/EBITDAD.Omdanentalanalysis【答案】A【解析】对股票投资组合进行相对收益归因分析，最常用的是Brinson模型，A正确。B为杜邦分析法。C为企业价值倍数。11. 单选题某投资者得到了100只QDII基金的单位净值，从小到大排列为NAV1-
12、NAV100，其中NAV1-NAV10的值依次是1.0007、1.0014、1.0030、1.0040、1.0080、1.0122、1.0124、1.0193、1.0200、1.0309，则NAV的下2.5%分位数是（ ）。问题1选项A.1.0030B.1.0022C.1.0014D.1.0025【答案】B【解析】因为100*2.5%=2.5，所以下2.5%分位数，就是从小到大排列第2.5小的数，即（1.0014+1.003）/2=1.0022。12. 单选题关于基金销售相关数据的保存，正确的是（ ）。问题1选项A.逐日备份；异地妥善存放B.每周备份；异地妥善存放C.逐日备份；公司库房妥善存放
13、D.每周备份；公司库房妥善存放【答案】A【解析】证券投资基金销售机构内部控制指导意见规定，应逐日备份并异地妥善存放，对系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份在不可修改的介质上至少保存15年。13. 单选题评价企业盈利能力的比率有很多除了资产收益率和净资产收益率之外，最常用的还有（ ）。问题1选项A.存货周转率B.销售利润率（ROS）C.流动比率D.资产负债率【答案】B【解析】评价企业盈利能力的比率有很多，其中最重要的有三种：销售利润率（ROS）、资产收益率（ROA）、净资产收益率（ROE）。14. 单选题根据基金投资者适当性原则，基金销售机构应该了解并评价的内容有（ ）。、基金管理人
14、、基金产品、基金投资人问题1选项A.、B.、C.、D.、【答案】A【解析】基金销售机构应当将基金销售适用性作为内部控制的组成部分，将基金销售适用性贯穿于基金销售的各个业务环节，对基金管理人、基金产品和基金投资人都要了解并做出评价。15. 单选题关于公募基金对于优化金融结构和促进经济增长的意义，以下表述错误的是（ ）。问题1选项A.公募基金实现了对储蓄的分流，在一定程度上降低了金融行业系统性风险B.在证券投资基金中，公募证券投资基金是门槛最低的大众理财工具，为广大中小投资者优化资产配置，提供普惠金融服务C.公募基金投资于证券市场，扩大了企业间接融资的比例，为企业在证券市场筹措资金创立了良好的融资
