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1、保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定第一章 总那么第一条 为加强对保险公司的监督管理， 维护被保险人利 益，促进保险事业健康、稳定、持续开展，根据 ?中华人民共 和国保险法 ?，制定本规定。第二条 本规定所称保险公司， 是指依照中国法律在中国 境内设立的中资保险公司、外资独资保险公司、中外合资保 险公司和外国保险公司分公司。第三条 保险公司应当根据保障被保险人利益、 保证偿付 能力的原那么，稳健经营，确保实际偿付能力额度随时不低 于应具备的最低偿付能力额度。第二章 偿付能力额度第四条 财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下 述两项中数额较大的一项：一最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后
2、 1亿元人民币以下局部的 18 和 1 亿元人民币以上局部的16；二公司最近 3 年平均综合赔款金额 7000 万元以下 局部的 26 和 7000 万元以上局部的 23。综合赔款金额为赔款支出、未决赔款准备金提转差、分 保赔款支出之和减去摊回分保赔款和追偿款收入。经营不满三个完整会计年度的保险公司，采用本条第 一项规定的标准。第五条 人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人身险 业务最低偿付能力额度和短期人身险业务最低偿付能力额 度之和。长期人身险业务是指保险期间超过 1 年的人身保险业 务；短期人身险业务是指保险期间为 1 年或 1 年以内的人身 保险业务。一长期人身险业务最低偿付能力额度为下
3、述两项之 和：1. 投资连结类产品期末寿险责任准备金的1和其他寿险产品期末寿险责任准备金的 4 ；上款所指的寿险责任准备金，是指中国保监会规定的法 定最低责任准备金。2. 保险期间小于 3 年的定期死亡保险风险保额的 0.1， 保险期间为 3 年到 5 年的定期死亡保险风险保额的 0.15 ， 保险期间超过 5 年的定期死亡保险和其他险种风险保额的0.3在统计中未对定期死亡保险区分保险期间的，统一按风 险保额的 0.3 计算。 风险保额为有效保额减去期末责任准备金，其中有效保额是 指假设发生了保险合同中最大给付额的保险事故，保险公司 需支付的最高金额；期末责任准备金为中国保监会规定的法 定最低
4、责任准备金。二短期人身险业务最低偿付能力额度的计算适用第 四条的规定。第六条 再保险公司最低偿付能力额度等于其财产保险 业务和人身保险业务分别按照本规定第四、五条规定计算的 最低偿付能力额度之和。第七条 保险公司实际偿付能力额度等于认可资产减去 认可负债的差额。第八条 保险公司的认可资产是指保险监管机构对保险 公司进行偿付能力考核时，按照一定的标准予以认可，纳入 偿付能力额度计算的资产。保险公司应按照中国保监会制定 的编报规那么填报认可资产表。第九条 保险公司的认可负债是指保险监管机构对保险 公司进行偿付能力考核时，按照一定的标准予以认可，纳入 偿付能力额度计算的负债。保险公司应按照中国保监会
5、制定 的编报规那么填报认可负债表。第十条 中国保监会为评估偿付能力制定的编报规那么，是保险公司编报认可资产表、认可负债表和计算偿付能力额 度的唯一标准，不受会计制度、财务制度等其他部门规定的 影响。第三章 财产保 险公司监管指标第十一条 财产保险公司的偿付能力监管指标有：一保费增长率=本年保费收入上年保费收入+上年保费收入X 100 %本指标值的正常范围为10 %60 %。假设经营期不满 一个完整会计年度，那么指标值为 999%。二自留保费增长率=本年自留保费一上年自留保费+上年自留保费X 100 %其中，自留保费=保费收入+分保费收入一分出保费，各工程的口径与会计报表中对应工程的口径相同。本
6、指标值的正常范围为 10% 60%。假设本年为开业 年度，或上年自留保费为零、负数或者上年经营期不满一个 完整会计年度的，那么指标值为 999%。三毛保费规模率=保费收入+分保费收入 +认 可资产认可负债X 100 %本指标值的正常范围为不大于 900 。假设认可资产与 认可负债之差为零或负数，那么指标值为 999%。四实际偿付能力额度变化率=本年实际偿付能力 额度-上年实际偿付能力额度+上年实际偿付能力额度X100%其中实际偿付能力额度=认可资产一认可负债，公式中 的认可资产应扣除年度内增资、接受捐赠等非经营性因素的 影响金额。本指标值的正常范围为10 %30 %。假设本年或上年 的实际偿付
7、能力额度为零或负数，那么指标值为 999%。五两年综合本钱率=两年费用率+两年赔付率 其中，两年费用率=本年和上年的营业费用减摊回 分保费用之和本年和上年的手续费含佣金支出之和 +本年和上年的分保费用支出之和+本年和上年的营业税 金及附加之和+本年和上年的提取保险保障基金之和*本 年和上年的自留保费之和X 100 %两年赔付率=本年和上年的赔款支出减摊回赔款支 出之和+本年和上年的分保赔款支出之和+本年和上年的 未决赔款准备金提转差之和本年和上年的追偿款收入之 和*本年和上年的自留保费之和一本年和上年的未到期 责任准备金提转差之和本年和上年的长期财产险责任准备金提转差之和X 100 %经营期缺
8、乏两年的新公司，以已有的经营期为限计算本 指标。以上公式中，未决赔款准备金提转差、未到期责任准备 金提转差、长期财产险责任准备金提转差按照认可负债表中 对相应准备金提取规定的口径计算，其他工程的口径与会计 报表中对应工程的口径相同。本指标值的正常范围为小于 103 %。六资金运用收益率=资金运用净收益*本年现金和 投资资产平均余额X 100 %资金运用净收益=投资收益+利息收入+买入返售证 券收入冲减短期投资本钱的分红收入利息支出卖出 回购证券支出投资减值准备。其中，投资收益、利息收入 取自利润表；买入返售证券收入是指公司从事买入返售证券 业务，融出资金而得到的利息收入；卖出回购证券支出是指
9、公司从事卖出回购证券业务，融入资金而发生的利息支出； 投资减值准备是根据 ?认可资产表编报说明 ?的要求提取，同 时未在利润表的“投资收益工程中反映的那局部投资减值 准备。本年现金和投资资产平均余额=上年末现金和投资资 产+本年末现金和投资资产+2，相应数据取自认可资产表中的“现金和投资资产小计工程的“账面价值。本指标值的正常范围为不小于 3 。七速动比率=速动资产+认可负债x100 %其中速动资产指认可资产表中的“现金和投资资产小 计项的净认可价值，认可负债指认可负债表中的“认可负 债合计的金额。本指标值的正常范围为大于 95%。假设速动资产为零或 负数，那么指标值为 999 %。八融资风险
10、率=卖出回购证券+实收资本+公积金x 100 % 其中卖出回购证券为认可负债表中的“卖出回购证券，实 收资本为公司资产负债表中的“实收资本营运资金， 公积金等于资产负债表中的“资本公积和“盈余公积两 项之和。本指标值的正常范围为不大于 50 %。九应收保费率=应收保费+保费收入x100 %本指标的应收保费指认可资产表中“应收保费的账面 价值中账龄不长于 1 年的那局部应收保费价值。本指标值的正常范围为不大于 8%。十认可资产负债率=认可负债+认可资产x100 %本指标值的正常范围为小于 90 %。一资产认可率=资产净认可价值+资产账面价值x 100 %其中资产净认可价值和资产账面价值分别等于认
11、可资 产表中“资产合计项的“本年净认可价值和“本年账面 价值。本指标值的正常范围为不小于 85 。第四章 人寿保险公司监管指标第十二条 人寿保险公司的偿付能力监管指标有：一长期险保费收入增长率=本年长期险保费收入上年长期险保费收入+上年长期险保费收入X100 %长期险保费收入是指 1 年期以上的人寿保险、健康险、 年金等人身保险业务的保费收入，其中包括进入投资连结产 品投资账户的那局部保费收入。本指标值的正常范围为 0 %80 %。假设本年为开业年 度或者上年的经营期不满一个完整会计年度，那么指标值取 999%。二短期险自留保费增长率=本年短期险自留保费上年短期险自留保费+上年短期险自留保费X
12、100 %短期险是指 1 年期以内含 1 年的寿险、健康险和意 外险。本指标值的正常范围为 10% 60%。假设本年为开业年度，或上年自留保费为零、负数或者上年经营期不满一个 完整会计年度的，那么指标值为 999 。三实际偿付能力额度变化率=本年实际偿付能力额度-上年实际偿付能力额度+上年实际偿付能力额度X100其中实际偿付能力额度=认可资产一认可负债，公式中 的认可资产应扣除年度内增资、接受捐赠等非经营性因素的 影响金额。本指标值的正常范围为10 %30 %。假设本年或上年 的实际偿付能力额度为零或负数，那么指标值为999 。四险种组合变化率=各类险种保费收入的占比变动的绝对值之和+险种类别
13、数X 100 %其中，各类险种保费收入的占比变动的绝对值之和=刀|某类险种的本年保费收入*所有险种的本年保费收入之 和一某类险种的上年保费收入+所有险种的上年保费收入 之和 | 。目前的险种类别数为 8：定期寿险、终身寿险、两全保 险、个人年金、团体年金、长期健康险、个人短期意外和健 康险、团体短期意外和健康险。假设公司实际经营的险种类 别数小于 8，那么以实际数计算。在本指标中，投资连结保险的保费收入不包括进入投资账户中的那局部保费 本指标值的正常范围为不大于 8 。五认可资产负债率=认可负债+认可资产x100 %本指标值的正常范围为小于 90 。六资产认可率=资产净认可价值+资产账面价值x
14、100%其中，资产净认可价值和资产账面价值分别等于认可资 产表中的“资产合计项的“本年净认可价值和“本年账 面价值。本指标值的正常范围为不小于 85%。七短期险两年赔付率=本年和上年的赔款支出 减 摊回赔款支出之和本年和上年的分保赔款支出之和本 年和上年的未决赔款准备金提转差之和本年和上年的追 偿款收入之和*本年和上年的短期险自留保费之和一本 年和上年的短期险未到期责任准备金提转差之和x100 %本指标值的正常范围为小于 65%。八投资收益充足率=资金运用净收益+有效寿险和 长期健康险业务准备金要求的投资收益x100 %其中，资金运用净收益与财产保险公司的同名监管指标 的计算工程相同，但不包括
15、独立账户中各项投资资产所产生 的资金运用净收益。有效寿险和长期健康险业务准备金要求的投资收益= 刀不同评估利率的有效寿险和长期健康险的期末责任准备金X相应的评估利率O上述有效寿险和长期健康险的责任准备金按照认可负 债表中寿险责任准备金和长期健康险责任准备金的相同口 径计算，不包括计为独立账户负债的那局部准备金。本指标值的正常范围为 125 %900 %。九盈余缓解率=摊回分保费用一分保费用支出+认可资产认可负债X 100 % 摊回分保费用和分保费用支出来自公司利润表对应工 程，认可资产和认可负债分别来自认可资产表和认可负债 表。本指标值的正常范围为 25 % 25 %。假设认可资产与 认可负债之差为零或负数，那么指标值取 999 %。十资产组合变化率=现金和投资资产中各工程净认 可价值的占比变动的绝对值之和+现金和投资资产的工程 种类数X 100 %其中，现金和投资资产中各
