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1、融资性担保公司资金管理办法资金管理办法第一章资金决策第一条资金决策是公司经营决策者根据公司的中长期发展LI标和规划，依据公司 所面临的外部环境和公司的实际经营状况，通过收集情报、设计方案、抉择筛选和审 查结果等过程所形成的有关资金的筹集、使用，分配和监督的方案。笫二条公司负责人应高度重视公司资金决策管理工作，制定责任制，定期检查执行 情况。笫三条 公司负责人以及财务、业务、风险控制、综合管理等部门领导都要共同参 与讨论、研究资金的筹划决策工作，制定切实可行的最佳方案。第四条资金决策和筹划要坚持统筹兼顾、综合平衡的原则，防止和杜绝资金的沉淀 和资金的短缺。笫五条公司领导要经常深入实际，了解掌握市
2、场信息和实际变化，并根据变化了的 实际情况，及时调整和完善资金决策方案，确保资金决策的有效执行。第二章资金计划笫六条资金计划是公司财务预算的重要组成部分，它是公司财务部门依据公司的资 金决策方案和公司的年度经营U标制定的资金管理预算。第七条财务部门要组织做好资金计划的编制工作，各有关部门必须积极予以配合， 资金计划主要包括：(1)货币资金计划:按照现金流量表项LI分类编制，坚持节约挖潜方针，做到量入 为出，收支平衡，加快资金周转。(2)应收担保费回收讣划:应收担保费应控制在销售 收入的5%-10%以内，并做到一年之内回收，防止长期拖欠。对巳形成的长期拖欠，要 制定催收讣划，由专人负责催收;应收
3、担保费占用过多的企业，应由公司领导亲自挂帅，业务部门负责人负责限期收回，回收困难的要通过多种方法，包 括通过法律程疗;加以解决。（3）应收代偿款回收讣划:应收代偿款平均占用额应严格控制在代偿金额5%左 右。要严格落实责任人，在合法的前提下采取一切可能途径降低代偿损失，以降低经 营风险。（4）其他应收款回收计划:必须严格控制其他应收款的发生。财务部门要通过分 析年初余额形成原因，逐项清理;业务经办部门应按季度、月度制定其他应收款回收汁 划，由专人负责及时回收;公司财务负责人应亲自检查此项工作，及时向公司负责人汇 报工作进展情况。第八条公司在编制资金计划时要注意调整安排好资金结构。（一）必须重视安
4、排好 流动资产内的占用结构。提高经营资金的经营效果，压缩结算资金的占用，减少沉淀 资金总额，盘活存量资产。（二）必须重视安排好净资产与投资规模的结构，以及投资的范围。以自有资金 进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益 类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20，的其他投资。公司要 量力而 行进行投资，对外投资要实施跟踪管理，效益不佳的项LI要及时采取措施将投资收 回。（三）必须重视调整好资产与负债的结构。通过各种途经补充自有资金，降低资 产负债率水平，其中尤其要安排好流动资产与流动负债的结构。第三章货币资金的管理第九条货币资金是指在经营活动中停留于
5、货币形态的那一部分资金，包括现金、银 行存款和其他货币资金。笫十条公司货币资金来源包括企业自有资金、借入资金。公司借款必须坚持适度筹 措原则，关注资金成本，注意防范财务风险。公司在办理借款时，必须有公司董事会 或经理办公会的合规性决议，并经总经理、董事长书面签字批准。公司财 务部门在授 权范围内办理融资。笫十二条公司全部资金的管理分为营运资金管理和货币资金管理两个方面。公司全部资金的管理山财务部负责。笫十三条营运资金管理主要是il划管理和安 全管 理，财务部负责核算并每月向总经理提供公司资金来源、资金运用、业务可用资金数 额等情况，总经理据以安排公司业务的开展。当业务巳运用资金占公司全部营运资
6、金达到80%时，即业务可运用资金低于公司全 部营运资金20%时，财务会计部应专题向总经理报告，总经理须安排相关部门按照国家 规定的担保公司资金来源渠道融入资金，同时密切监控业务部门拟办理担 保业务的笔 数和金额，防止超出可用资金数额办理业务。第十四条货币资金管理以安全性、合规性为主要管理口标，坚持“保障经营，厉行 节约”的原则。（一）货币资金必须集中由财务会计部统一管理，所有货币资金收支都必须纳入 财会部门统一核算。其他任何部门未经财会部门授权或委托，不得擅自办理收付业务 和开具各种收款凭据和发票，不得设立“小金库”。（二）银行帐户的开立，必须符合中国人民银行银行帐户管理办法关于银行 帐户管理
7、的规定。未经财会部门批准，不得开设银行帐户，不得公款私存，不得出租 借银行帐户。（三）从银行提取现金。必须如实写明用途，不得超限额提取备用金。 财务部门必须配备带有报警装置的防抢劫安全箱（包）、现金时必须使用。到银行存取款时，必须严格执行派员护送取送或专车接送规定。一万元及以下的现金取送必须两人同行，一万元以上的现金 取送必须派专车接送，十万元及以上的现金取送必须专车接送并派保卫人员护送。（五）交款人向财务交纳现金，必须填制现金缴款单，注明缴款事山。会讣人员必须根据现金缴款单开具收款收据。出纳人员根据收款收据清点现 金入库;收妥现金入库后，应在收款收据及所附在原始凭证的空口处加盖“收讫”戳记
8、的收款收据，在收款收据上加盖财务专用章、并签章。（六）制证人员必须根据审核无误的收款收据的记帐联和现金缴款单及其他有关资 料及时编制现金收款凭证签章。（七）工资、奖金应委托银行代发、必须由银行出具加 盖银行解算章的代发清单，作为支付工资奖金的付款凭证的附件。（八）银行收账单必 须由开户银行提供并加盖开户银行结算章，不得以复印件代替。银行存款帐户余额必须 与银行对帐单核对相符。如不一致，应查明原因:属于记帐错误的，应及时调整;属于未 达帐项造成的、应编制银行存款余额调节表调节相符。（九）财会主管人员应当定期或不定期地对库存现金、银行存款日记帐和银行对帐单进 行抽查，每月不得少于二次，发现问题及时
9、处理，并将抽查结果记录入库存现 金抽查 薄、银行存款抽查薄。第十五条货币资金岗位分工及授权批准（一）公司应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权 限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。（二）公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗 位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守 法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。（三）公司应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金 业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业 务的职责范围和工作
10、要求。（四）审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不 得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人 超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授 权部门报告。（五）公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。（1）支付申 请。公司有关部门或个人用款时，应当提前向总经理提交货币资金支付申请，填制用款 申请单，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证 明。（2）支付审批。总经理根据相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币 资金支付申请，应当拒绝批准。（3）支付复核
11、。财务经理应当对批准后的货币资金支 付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相 关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后， 交由出纳人员办理支付手续。（4）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支 付手续，及时登记现金和银行存款日记账。（六）公司对于重要货币资金支付业务，应 当实行集体决策并报总经理、董事长书面批准，建立相应责任追究制度，防范贪污、侵 占、挪用货币资金等行为。（七）严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。第十二条现金的管理（-）公司应当加强现金库存限额的管理，超过库
12、存限额的现金应及时存入银 行。（二）公司必须根据现金管理暂行条例的规定，结合本单位的实际情况，确 定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。（三）公司现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。因 特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。（四）公司借出款项必须执行严格的授权批准程序，填制用款申请单，报总经 理、莆事长批准。严禁擅自挪用、借出货币资金。（五）公司取得的货币资金收入必 须及时入账，不得私设“小金库”，不得设置账外账，严禁收款不入账。（六）出纳人员必须逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，日清日结，确保账 款一致。（七）财务部门要
13、定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库、贪污挪 用、公款私存等现象发生。发现不符，及时查明原因，做出处理。（八）现金及有价证券的保管，要符合公安部门及有关部门的规定，确保现金及 有价证券的安全完整。笫十三条银行存款的管理（一）公司应严格按照支付结算办法等国家有关规定，加强银行账户的管 理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。应当定期检查、清理银行账户 的开立及使用情况，发现问题，及时处理。应当加强对银行结算凭证的填制、传 递及 保管等环节的管理与控制。（一-）公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支 票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权
14、债务的票据，套取银 行和他人资金;不准违反规定开立和使用银行账户。（三）公司应当指定专人每月定期核对银行账户。核对不一致的，应及时查明原因，编制银行存款余额调节表。未达账一般不应超过二个月，超过二个月后应逐笔分 析、查找并附说明。如调节不符，应查明原因，及时处理。（四）经办人领用空白转帐支票必须填制支票领用申请单，报总经理批准，经财 务负责人审核无误后，111出纳员在空白支票借用登记簿上写清支票号码、用途和 收款单位等项LI, ill经办人签名后方可领取。经办人必须于业务结算后三日内办妥有关手续到财务部门核销。（五）结算凭证（如汇票、支票等）丢失，经办人必须立即报告财务部门并就相关 情况以书面
15、形式报告总经理，以便财务部门及时采取挂失止付等补救措施，防止冒领 和诈骗发生。如果造成经济损失的，要由当事人自行负责。付款的（六）预付款应填制用款申请单，必须按照巳签订合同的有关条款，由总经 理及经办人签字，按照审批付款手续办理。（七）凡办理预付款手续的部门和个人， 款项一经付出，经办部门和承办人应督促款项的落实情况，业务结束后，及时将余款 清回，否则，由此造成的呆（坏）账损失，追究承办人的责任。（八）任何人不得违 反银行结算法律法规和制度，不得贪污挪用公款，否则，一经查出，将严肃处理，触 犯刑律的，一律依法追究当事人的刑事责任。（九）公司应根据开户银行或存款种类等分别设置“银行存款日记账”，
16、对银行存 款进行明细核算，同时设置“银行存款”总账，进行总分类核算。（十）财务负责人要定期、不定期对银行存款余额进行抽查核对。笫十四条其 他 货币资金的管理（一）对外发生的经济往来，除用现金和银行存款结算外，还可采用其他货币资金 结算办法，主要包括:外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用 证存款和保函保证金等。（二）使用上述结算形式，必须建立健全登记制度，由专人负责，责任人应经常与财务部门核对余额，业务结束后应立即清理，余款退回银行账户。（三）不允许以公司账户办理个人信用卡，原巳办理的要组织进行清理并通知个 人办理有关业务报销清理手续，并将个人信用卡上的余额限期交回财务部。（四）公司管理层因工作需要，经总经理办公会会议讨论通过后允
