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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页实验一 总帐 一、系统管理1、注册系统管理。以系统管理员（admin）的身份注册系统管理。2、设置操作员。编号姓名口令所属部门B001学生自己1财务部B002贾静雯2财务部3、建立帐套。账套号： 888账套名称： 香港天皇制片有限公司账套路径： 默认启用会计期：2009年1月单位名称： 香港天皇制片有限公司单位简称：香港天皇记账币种： 人民币企业类型： 工业行业性质： 新会计制度科目账套主管：学生自己分类信息： 对客户、供应商、存货不分类，有外币核算编码方案： 科目编码级次为4-2-2-2-2，部门级次为2，其他编
2、码级次采用默认值数据精度： 保留的小数位均为2系统启用： 启用总账、工资、固定资产子系统；启用日期：2009-01-014、设置操作员权限贾静雯：拥用“公用目录设置”、“总账”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限二、系统初始化1、部门档案部门编码部门名称01管理部02财务部03采购部04销售部2、职员档案职员编号职员名称所属部门101王力宏管理部201杨丞琳财务部202佟大为财务部301周杰伦采购部401刘英销售部3、客户档案客户编码客户名称客户简称地址邮政编码001诺基亚中国有限公司中国诺基亚002蓝月亮有限责任公司蓝月亮4、供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称地址邮政编码001广州尚
3、德机构尚德机构002深圳华光软件公司深圳华光5、外币及汇率币符：USD币名：美元，记账汇率：8.56、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2支票否3汇票否7、会计科目科目名称辅助核算科目类型方向币别计量期初余额现金（1001）日记资产借银行存款（1002）银行日记资产借工行存款（100201）银行日记资产借中行存款（100202）银行日记资产借美元应收账款（1131）客户往来资产借其他应收款（1133）个人往来资产借库存商品（1243）资产借硬件（124301）数量核算资产借台软件（124302）数量核算资产借套固定资产（1501）资产借累计折旧（1502）资产贷短期借款（2101
4、）负债贷应付账款（2121）供应商往来负债贷应交税金（2171）负债应交增值税（217101）负债进项税（21710101）负债销项税（21710102）负债实收资本（3101）权益贷利润分配（3141）权益贷未分配利润（314115）权益贷本年利润（3131）权益贷主营业务收入（5101）损益贷主营业务成本（5401）损益借营业费用（5501）损益借管理费用（5502）损益借工资（550201）部门核算损益借办公费（550202）部门核算损益借差旅费（550203）部门核算损益借其他（550204）部门核算损益借注：表中带*号的数据应在辅助核算项目中输入8、凭证类别凭证类别限制类型限制科目收
5、款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，10029、指定科目指定“现金”和“银行存款”会计科目10、录入期初余额科目名称辅助核算科目类型方向币别计量期初余额现金（1001）日记资产借5000银行存款（1002）银行日记资产借125000工行存款（100201）银行日记资产借80000中行存款（100202）银行日记资产借美元45000应收账款（1131）客户往来资产借*30000其他应收款（1133）个人往来资产借*2000库存商品（1243）资产借155000硬件（124301）数量核算资产借台90000软件（124302）数量核算资产借套
6、65000固定资产（1501）资产借228000累计折旧（1502）资产贷45000短期借款（2101）负债贷55000应付账款（2121）供应商往来负债贷*25000应交税金（2171）负债应交增值税（217101）负债进项税（21710101）负债销项税（21710102）负债实收资本（3101）权益贷300000利润分配（3141）权益贷120000未分配利润（314115）权益贷120000本年利润（3131）权益贷主营业务收入（5101）损益贷主营业务成本（5401）损益借营业费用（5501）损益借管理费用（5502）损益借工资（550201）部门核算损益借办公费（550202）部门
7、核算损益借差旅费（550203）部门核算损益借其他（550204）部门核算损益借其中辅助科目期初余额如下列各表：会计科目：1131应收账款日期客户摘要方向金额2008-12-31中国诺基亚销售商品借30000会计科目：1133其他应收款日期部门个人摘要方向金额2008-12-25管理部王力宏出差借款借2000会计科目：2121应付账款日期供应商摘要方向金额2008-12-20北京迅达购买商品贷2500011、试算平衡B002填制凭证三、日常账务处理1、填制凭证。根据以下经济业务填制凭证。（1）1月3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张。 借：营业费用 500 贷：现金 5
8、00（2）1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。支票号111。 借：现金 9000 贷：银行存款/工行存款 9000（3）1月7日，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114。 借：库存商品 40000 应交税金/应交增值税/进项税额 6800 贷：银行存款/工行存款 46800（4）1月11日，销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款。 借：银行存款/工行存款 30000 贷：应收账款 30000（5）1月11日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：8.5。借：银行存款不/中行存款
9、170000 贷：实收资本 170000（6）1月12日，采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。 借：库存商品/软件 5000 应交税金/应交增值税/进项税额 850 贷：应付账款 5850（7）1月16日，管理部王力宏出差归来，报销差旅费2000元。 借：管理费用/差旅费 2000 贷：其他应收款 2000（8）1月23日，销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率17%。 借：应收账款 23400 贷：主营业务收入 20000 应交税金/应交增值税/销项税 3400（9）1月31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。 借：主营业务成本 8000 贷：库存商品 8000（10）1月31日，结转收入和费用。 借：主营业务收入 20000 贷：本年利润 9500 主营业务成本 8000 管理费用/差旅费 2000 营业费用 500（11）1月31日，结转本年利润 借：本年利润 9500 贷：利润分配/未分配利润 9500B001出纳签字B001审核凭证B001进行记账以账套主管身份处理以下业务实验二 报表处理一、利用报表模板生成1月份资产负债表和利润表，必须生成报表数据，行高为15，列宽为2
