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1、有限公司财务管理制度总 则1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度; 2、 为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度; 财务管理细则一、总原则 严格执行会计法和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二 、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、 负责管理公司的日常财务工作。 2、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 3、 对岗位设置、人员配备、核算组织
2、程序等提出方案。4、 贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 5、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 6、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。 7、其他相关工作。 (二)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、出具财务报表,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时; 2、各项业务款项发生、回收的监督。3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作; 4、严格执
3、行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。5、每周统计各个账户的资金进出明细,做到信息真实、数字准确。6、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (三)出纳职责 1、建立健全现金日记账、银行存款日记账等各种出纳账册。2、严格执行付款审批制度,各类款项的支出都必须有相关审批人的批准。 3、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。 4、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。 5、每天统计应收款情况,及时与销售人员沟通催收账款。6、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。三、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全现金日记帐簿,出纳应根据
4、审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。 3、库存现金超过10000元时必须存入银行。 5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见付款审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款事项完毕后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。 6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收讫、付讫章,防止重复报销。 四、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全银行存款日记帐簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行
5、流水收支帐目,并每天结出余额。 3、若当场开具支票给收款人必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和法人代表章分别由财务经理和总经理负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“资金报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由财务经理或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。 2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3、其它依据相
6、关会计制度及法规执行。 付款审批制度一、目的 为规范本企业范围内的对内对外支付行为,防范付款过程中的差错和舞弊,确保付款业务的真实性、合法性。二、付款审批权限1、所有支付款项对应的业务的审批手续必须完备。2、所有付款必须经过部门审核,财务审核和有权签署的领导核准,并严格按指定的顺序执行审批流程,否则财务有权拒绝支付款项,相关责任由经办人及其部门承担。3、财务部对付款申请的合理性、合法性、规范性,及付款金额的正确性有审查责任。三、付款申请审批流程付款申请审批分为业务经办、部门审核、财务审核、有权签署、支付款项五个步骤。凡无事先审批手续、越级越权操作或不按流程办理的付款申请将不予受理。1、业务经办
7、:经办人收集整理齐全完整的付款凭据作为附件,并正确填写付款申请单据,签名确认后报送部门主管进行审核。2、部门审核:部门主管审核签字确认后,送交财务部进行审核。3、财务审核:财务部检查付款凭据是否齐全,业务是否合规、合理,单据是否合法完整,审核无误签字确认后送交有权签署人审批。4、有权签署:有权签署人,即公司董事长、总经理最终判定是否核准并签字后,交由出纳办款。5、支付款项:出纳对手续完整的单据付款并登记资金日记账。附文:本企业付款主要可分为8大类,具体划分如下:1、固定资产采购,包括房屋、汽车、办公设备等。2、市场销售费用,包括广告费、宣传费、发运费等;3、员工日常费用报销,包含行政部门办公费
8、,市内交通费、会务费、招待费、移动话费、汽车费用等;4、员工差旅费用报销;5、公司与其他单位往来;6、工资奖金、福利等;7、备用金;8、其他付款项目,如房租、水电等。报销审核制度一、原则 1、严格财务付款审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出时间、事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门主管签字、会计审核、董事长、总经理签字后,出纳方可付款。 2、加强报销管理,当月账,当月了,25日以后账最迟不得超过下月8日。 3、为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 二、审批流程员工日常报销实行分级审批:经办人部门主管财务部总经理出
9、纳报销。三、审核内容1、支出相关部门审核 :对所有报销内容,相关部门主管必须就其合理性及必要性进行审核。 2、财务部门审核 :财务经理对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性、规范性进行审核。3、总经理审批。3、出纳执行。四、报销时间 出纳于每周二及周五对审批手续齐全的报销单据进行报销。五、报销手续 严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出凭单并将发票粘贴其后交给财务部。1、差旅费:发生差旅费借支的于返回3天内必须报销,对3天内无故不及时报销的,财务部应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由部门主管担保,视同部门主管借款。 2、日常费用
10、:所有报销费用须提供正规发票,公司人员应本着勤俭节约的原则,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始地点;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量。未按规定提供发票、填写说明或签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 有限公司下面红色部分是赠送的总结计划,不需要的可以下载后编辑删除!2014年工作总结及2015年工作计划(精选)XX年,我工区安全生产工作始终坚持“安全第一,预防为主,综合治理”的方针,以落实安全生产责任制为核心,积极开展安全生产大检查、事故隐患整改、安全生产宣传教育以及安全生产专项整治等活动,一年
11、来,在工区全员的共同努力下,工区安全生产局面良好,总体安全生产形势持续稳定并更加牢固可靠。一、主要工作开展情况(一)认真开展安全生产大检查,加大安全整治力度。在今年的安全生产检查活动中,工区始终认真开展月度安全检查和日常性安全巡视检查记录,同时顺利完成公司组织的XX年春、秋季安全生产大检查和国家电网公司组织的专项隐患排查工作。截止日前,工区先后共开展各类安全检查71次,查出事故隐患点22处,均进行了闭环处理。通过检查活动,进一步夯实了工区的安全生产基础。(二)顺利完成保电专项工作。本年度工区共进行专项保电工作10次,累计保电天数达到90余天,通过工区全员的共同努力,顺利完成春节保电、国庆保电、
12、七一保电、特高压投送电保电、500kv沁博线保电等一批重要节假日的保电工作。(四)工作票统计及其他工作情况。截止11月15日,我工区连续实现安全生产1780天;全年共办理工作票50张,其中第一种工作票 24张,含基建单位8张;第二种工作票26张。工作票合格率100%,执行情况较好。全年工区所辖线路跳闸次数共计0次,线路跳闸率为0次/(百公里年)。(四)安环体系标准化建设本年度在公司统一的部署下,工区积极参与安环体系标准化建设工作,先后派员参加安环体系标准化培训2次,迎接公司开展安环体系内审工作三次,先后审查出问题共计20余处,先后进行了闭环整改。截止日前,工区已初步建立起了标准化安环工作体系,
13、在今后工作中,工区将进一步完善各项工作流程,努力确保体系工作符合外审相关要求。(五)强化安全生产责任制的落实。工区高度重视安全生产工作,根据年初制定的安全工作目标,按照公司统一要求,工区各级人员均签订安全生产责任书,强化各级人员安全责任意识,一级一级,层层抓落实。建立和完善安全生产责任体系,严格执行安全生产规程、规范和技术标准,加大安全投入,加强基础管理,加大安全培训教育力度。努力实现工区安全工作规范化管理。(六)加强安全生产教育培训工作,着力增强安全防范意识。为了进一步加强全区安全防范意识,提高安全技能,我们先后制定并顺利实施了XX年工区安全技能培训计划与方案、XX年“安全生产月”活动实施方
14、案,明确了活动的指导思想、活动主题、活动时间、活动组织形式和要求。组织开展安全生产岗位资格,安全技术和安全管理培训,突出抓好一线青工和安全责任人培训教育,着力提高安全意识,不断增强自身安全技能培训,提高工区安全生产管理水平,实现安全生产。工区组织培训一线员工百余人次,先后组织工区所有生产人员参加安规培训以及登高架设取证以及复审培训工作,并对其进行考核,不合格者要求重新培训学习,考核合格后后方能上岗作业。对新进员工做好三级安全教育,特别是岗位培训,安全教育培训,并对其进行严格考核合格后方能上岗作业。(七)加强安全生产应急管理工作,提高预警防范和处置事故灾难的能力。突出预防为主,着力做好事故超前防
15、范的各项工作,这是我工区安全生产工作的重要方针。一年来,我工区不断完善安全生产应急预案,加强各类事故以及可能危及安全生产的自然灾害的预测、预报、预警、预防工作的同时,进一步强化应急救援队伍的管理,建立应急值班制度,提高突发事故处置能力。工区举行了XX年迎峰度夏应急演练,有效提高了工区应急处置能力。先后圆满完成XX年迎峰度夏,防汛保供电等任务。二、存在的主要问题(一)施工线路遗留问题较多,线下遗留树木和违建房屋不断增多,处理复杂。(二)电力设施破坏、线下施工、异物等时刻威胁着线路的安全运行。施工周期较长的线下作业项目日益增多,各种超大机械施工较多,给线路运行造成很大的隐患,由于很难与施工方签订安全协议,工区在处理此类事件的时候很被动,各种隐患不在预控之中。截止目前,工区共存在线下施工点22处,为保证线路安全运行,与施工方签订施工协议书3处,下发施工安全告知书13份,张贴警示标志共计5处。(三)工