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1、银行分行财务开支审批及管理操作流程切实加强费用管理, 使各项财务开支达到制度化、 规范化, 最大限 度地发挥费用资源的作用,在严格实施中国农业银行财务管理制 度、为了控制费用开支的随意性、推进财务精细化管理,分 行 财务开支审批及管理应遵循以下流程:一、报帐的流程及要求:1、分行机关单笔在 4000 元(含)以内需要报销的票据上应有经办 人、综合科负责人或办事处副主任、办事处主任签字。即:经办人签 属经办,综合科负责人审核其真实性、 合理性,办事处主任签批报销。2、分行机关单笔超过 4000 元(不含)的开支(工资除外 )由财务审查 委员会审议批准。审议时,采取无记名投票方式(票样见附件一)
2、, 经与会三分之二以上人员同意后 (以会议记录为准 )再组织实施,实施 后按上述条款要求经主任签批报销,不得先实施后审议。超过 4000 元的大额开支经财务审查委员会审议通过后, 逐项在大额开支审批 管理台帐 (见附件 )登记审议和实施结果。财务审查委员会的日常事 务由综合科负责办理。3、营业网点费用支出实行额度控制、按月报账管理,在配置的 额度内包干使用,据实列支,超支自负。购买办公、清洁用品等后建 立台帐进行管理。二:人员费用支出的管理1、工资性支出的管理 。长期合同工、 短期合同工的工资、 奖金(绩 效工资)、加班费、津贴、补贴等所有工资性支出。员工工资由综合 管理部负责管理。 综合管理
3、部按工资管理的有关规定, 每月月初向财 会运营部提供全行员工当月工资表的电子文本和纸质文本。 由综合管 理部、财会运营部经理审核,行长审批后,送交财会运营部列支。 2、各项提留支出的管理。(1)职工福利费的使用范围及标准: 职工福利费在省行下达的 预算额度内使用, 由综合管理部负责管理, 职工福利费的按有关规定 开支使用。(2)工会经费的使用范围和标准: 主要是用于解决员工困难救济 等事项,每年由工会办公会一事一议。三:业务管理费用支出的管理1、公杂费支出及办公用品等低值易耗品的管理(1)各部室按实际工作所需,提出书面清单报综合管理部,经经 理审批后,由综合管理部按照遵循节俭、保质、价格低廉的
4、原则统一 购买和管理。 1000 元以下的日常耗材、零星采购及修理,由综合科 实行双人直接购置、管理和实施。凡一次性购置价值在 20000 元以 上的,经财审会委同意后方可采购。(2)一切物品购买应遵循先清点登记入库、后领用的原则。采购 人员完成采购任务,按规定办完验收、入库手续、登记办公用品领 用登记薄并由保管人签字后,方可办理费用报销手续。各部室领用 时,指定专人到综合管理部领用, 并签字登记办公用品领用登记薄 , 做到购买、入库、领用、出库、库存五相符。综合管理部对低质易耗 品进行清理盘点,并将盘点情况向经理。(3) 各部室不得自行购置办公用品,如因待殊情况确需购置,需报 经综合管理部同意方可购置。