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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页目 录1 SAP R/3 系统中的财会子系统41.1 企业结构的变化41.2 管理手段41.3 决策的基础41.4 国际性的应用系统41.5 主要功能模块41.6 财务会计51.6.1 适用性51.6.2 集成性51.6.3 关于各类凭证的原则51.6.4 文档系统51.6.5 会计科目表61.6.6 货币61.6.7 资产负债表61.6.8 明细分类帐61.6.9 合并财务报表61.6.10 法定合并71.6.11 应收帐款71.6.12 应付帐款71.6.13 固定资产会计核算71.6.14 特殊分类帐82 财
2、会子系统的组织结构92.1 财务会计和管理会计的集成92.2 公司代码92.3 集中式公司的管理模式92.4 分布式公司的管理模式92.4.1 分布式系统 （ALE）102.5 集团公司报表102.5.1 集团公司103 作为系统集成的中心 - 总分类帐104 总分类帐基本术语114.1 公司代码114.2 业务部门114.3 凭证114.3.1 凭证原则114.3.2 基本凭证参数124.3.3 更改凭证124.4 会计科目表134.4.1 会计科目表的组织结构134.4.2 在多种语言方面的灵活性134.5 总分类帐科目134.5.1 总帐科目主记录的结构144.5.2 对主记录的处理14
3、4.5.3 行项目显示144.5.4 科目余额155 总分类帐的主要业务处理155.1 计划155.2 总分类帐科目记帐165.2.1 一次性记帐的原则165.2.2 数据集成165.2.3 明细分类帐与总分类帐的协调一致175.2.4 数据输入的工具175.2.5 附加的检验功能175.2.6 多种货币的处理能力185.2.7 未清项管理185.3 结算185.3.1 在会计年度内的结算185.3.2 年终结算185.3.3 结算报表196 财务会计信息系统217 特别用途的分类帐227.1 对象227.1.1 分析227.2 帐户分配条件与总计格式227.2.1 帐户分配227.3 货币与
4、数量227.3.1 汇率227.3.2 数量237.4 灵活定义的会计期间237.4.1 记帐期间237.5 集成性237.5.1 概况237.5.2 主数据237.5.3 来自其他 SAP R/3 应用模块的数据更新247.5.4 直接输入数据247.5.5 从非 SAP 的系统来的数据247.5.6 与其他 SAP 模块的协调一致247.6 分配257.6.1 概述257.6.2 分配与分摊功能257.7 计划267.7.1 概述267.7.2 计划参数267.7.3 计划分摊功能267.7.4 计划值277.8 报表277.8.1 概述277.8.2 报表定义287.8.3 可变的输出媒
5、介287.8.4 交互式报表288 财会日历299 应收帐款会计核算309.1 客户主记录309.1.1 主记录的重要性309.1.2 结构319.1.3 编辑主记录329.2 科目有关会计业务339.2.1 发票及贷项凭证339.2.2 支付349.2.3 特殊操作379.3 凭证和科目的处理389.3.1 凭证和科目的显示389.3.2 凭证更改399.4 催款通知399.4.1 催款程序的功能399.4.2 催款过程409.5 信函419.5.1 支付通知419.6 报表439.6.1 主记录清单439.6.2 客户分析439.6.3 科目439.7 客户信贷管理439.7.1 分配信贷
6、限额449.7.2 监控信贷限额449.7.3 显示及分析功能449.7.4 定单接收和发货中的信贷控制4510 应付帐款会计核算4510.1 供应商主记录4610.1.1 供应商主记录的作用4610.1.2 结构4610.1.3 处理主记录4710.2 应付帐款会计核算系统中的会计业务4810.2.1 发票和贷项凭证4810.2.2 贷项凭证5110.2.3 支付5110.2.4 特殊交易5410.3 凭证和帐户的处理5510.3.1 凭证和帐户的显示5510.3.2 凭证的更改5610.4 信函5610.4.2 报表5810.4.3 主记录清单5810.4.4 供应商分析5810.4.5
7、科目581 SAP R/3 系统中的财会子系统1.1 企业结构的变化企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范围内企业结构的变化， 并且使业务流程 日益复杂。 这种趋势推动了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的应用。 所有这些 都要求以更短的反应时间来进行更多的协调与控制工作。 有时效性的决策必须基于不断 地提供的实时的信息。 SAP R/3 系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的解决方案。1.2 管理手段由财务会计、 管理会计和金库三个模块组成的财会子系统是整个解决方案中重要的部 分。 通过财会子系统内不同的模块之间的联系和与其他应用模块如后勤和人力资源模块 的集成， SAP R/3
8、 的财会子系统就成为公司所有部门的管理工具。 与后勤供应链中从采 购到销售的数据接口能够优化经营管理业务流程， 而包括与客户、 供应商以及金融机构 的策略性业务伙伴在内的功能则更进一步强化了 SAP 的解决方案的有效性。1.3 决策的基础除了提供财会数据， 财会子系统必须首先为公司的战略决策处理经营数据。 对经营状 况的计划、 控制和监测功能都已经加入到文档和管理功能中。SAP R/3 系统的财会子系不受公司规模的局限。 小到一个销售代理办事处， 大到一个 跨国集团公司均可以应用其功能。 该系统同时也能适应不同行业和国家的需要。预先设定的系统可以直接用于不同的行业， 例如特别设置的会计科目表等
9、1.4 国际性的应用系统对于跨国公司， R/3 系统提供了可塑性很强的可应用于不同国家的功能。 R/3 系统能够 满足一些主要的工业化国家在多语种、 多币种以及那些在税收政策、 报表和支付方式方 面的特殊需求。 运用 SAP R/3 系统可以构筑一个能够对不同国家和地区的子公司进行法 定会计合并的会计系统。1.5 主要功能模块SAP R/3 财会子系统向您提供一整套强有力的应用模块。 财务会计 (FI)： 由总分类帐、 应收帐款和应付帐款、 固定资产、 法定合并以及特殊统计 会计功能组成； 金库模块(TR)： 由现金管理、 金库管理和基金管理组成；管理会计(CO)： 由一般费用成本核算、 生产
10、成本核算和获利能力分析组成； 以上模块提供了处理经营管理业务的基本功能， 并且满足了基于决策需求的报表功 能。SAP R/3 系统还针对您的业务提供了一些集成的、 强有力的附加功能。投资管理(IM)： 该模块允许用户在整个公司范围内对资产投资项目作计划， 并且对每一 项具体的投资进行控制。业务计划与控制(EC)： 包括管理合并和利润中心会计核算。执行信息系统(EIS)： 提供更广泛的业务数据。1.6 财务会计一个有效的、 现代的财务会计系统必须满足内部的和法定的会计核算方面的要求。法定会计必须能够按有关规定向股东、 债权人、 劳工组织以及社会公众披露并提供所 需的信息， 而有效的公司管理会计必
11、须包括控制和转移的功能。1.6.1 适用性SAP R/3 系统对会计信息的公开性依据有关各国会计法规进行了相应的定义， 同时也 适用于国际性的企业。 R/3 的财会子系统符合 40 多个主要工业国其中包括中华人民共和 国的会计法规的有关规定， 在此， SAP 公司保证其软件系统符合国际性应用的要求。 1.6.2 集成性SAP R/3 系统的集成性确保了会计信息能够满足自动更新的要求。 当用户在后勤模块 处理业务时， 例如物料的收到和发运， 这些业务所引起的财务上的变动将立即自动地记 入会计系统。 SAP R/3 系统充分考虑了关于公司和财税方面的法规。此外， SAP R/3 系统为其用户提供了
12、电子化处理同业务伙伴之间的数据交换的功能， 例如与客户、 供应商、 银行、 保险公司以及其他信贷机构的业务往来。 获取信息是任何 业务往来的重要组成部分。 明晰的参考数据和各种协议保证了自动处理功能， 即便用户没有完整的信息也不妨碍 业务， 比如处理付款。 一般讲， 只有一些例外情况才需要手工处理。SAP R/3 的工作流功能包括：定义周期性业务处理任务； 将这些周期性业务指定到相应的业务部门； 保证用户要求的期限1.6.3 关于各类凭证的原则在 SAP R/3 系统中发生的所有业务都将依据凭证的有关规定记帐。 这种规定将保证从 资产负债表到每一张凭证的审计线索。 在用户完成记帐之后， 可以立
13、即看到凭证本身， 科目的余额以及相关科目的清单。 用户也可以立即对资产负债表和损益表进行分析， 当 然， 这一切都是清晰准确地显示在您的计算机屏幕上。1.6.4 文档系统完整的文档系统也是综合的与集成的控制系统的基本要素。 只有对所有的业务进行全 面的确认才能保证对企业的决策层和经营层的监测。 财会子系统确保用户的控制部门能 实时地提供相关信息。财会子系统由以下模块组成： 总分类帐 法定合并 应付帐款 应收帐款 固定资产 特殊分类帐1.6.5 会计科目表总分类帐会计核算所使用的会计科目表既可以用于单个的公司， 也可以运用于整个集 团公司。如果 SAP 的系统必须同时满足跨国公司和特定国家的法规
14、的要求， 用户可以分 别 定义会计科目表， 保证财会方面的功能。 SAP 提供的样板会计科目表可以使用户方便 地实现这方面的功能。 当然， 用户也可以重新创建一个(或多个) 会计科目表。1.6.6 货币为了满足许多国家对货币的法规的要求， SAP 系统允许用户同时使用多达三种货币作 为记帐和结算的本位币。 所有的业务处理均能以记帐本位币、 集团公司货币以及客户自 定义的硬通货记入帐本。 R/3 系统提供了自动处理有关外币评估、 信息分类以及应收帐款到期处理的功能。 这 些将对用户的月末和年终结算有很大帮助。1.6.7 资产负债表SAP R/3 财会子系统可以根据不同的类型， 维护不同的资产负债表： 科目余额清单 资金流的分析表 结算日期的资产负债表 年度财务报表系统甚至允许客户向外界如银行和新闻界提供适当的关于企业运作状况的信息。 在后 勤和人力资源管理子系统发生的与财务相关的业务也会实时地更新有关记录。 在后勤子 系统记录的业务处理会自动地记入财会系统， 如果有必要， 也能记入管理会计系统。 这 就保证了在后勤子系统发生的诸如收到货物和销售产品这样一些业务， 能够同时反映到
