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1、银行结算方式根据中国人民银行有关支付结算办法规定，目前企业发生的货币资金收付业务可采用以 下几种结算方式，通过银行办理转帐结算。一、银行汇票银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照 实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。1、特点：（1）适用范围广银行汇票是目前异地结算中较为广泛采用的一种结算方式。这种结算方式不仅适用于 在银行开户的单位、个体经济户和个人，而且适用于未在银行开立帐户的个体经济户和个人。 凡是各单位、个体经济户和个人需要在异地进行商品交易、劳务供应和其他经济活动及债权 债务的结算，都可以使用银行汇票。并且银行汇票既可以用于转帐结算，也可
2、以支取现金。（2）票随人走，钱货两清实行银行汇票结算，购货单位交款，银行开票，票随人走；购货单位购货给票，销售 单位验票发货，一手交票，一手交货；银行见票付款，这样可以减少结算环节，缩短结算资 金在途时间，方便购销活动。（3）信用度高，安全可靠银行汇票是银行在收到汇款人款项后签发的支付凭证，因而具有较高的信誉，银行保 证支付，收款人持有票据，可以安全及时地到银行支取款项。而且，银行内部有一套严密的 处理程序和防范措施，只要汇款人和银行认真按照汇票结算的规定办理，汇款就能保证安全。 一旦汇票丢失，如果确属现金汇票，汇款人可以向银行办理挂失，填明收款单位和个人，银 行可以协助防止款项被他人冒领。（
3、4）使用灵活，适应性强实行银行汇票结算，持票人可以将汇票背书转让给销货单位，也可以通过银行办理分 次支取或转让，另外还可以使用信汇、电汇或重新办理汇票转汇款项，因而有利于购货单位 在市场上灵活地采购物资。（5）结算准确，余款自动退回一般来讲，购货单位很难准确信定具体购货金额，因而出现汇多用少的情况是不可避 免的。在有些情况下，多余款项往往长时间得不到清算从而给购货单位带来不便和损失。而 使用银行汇票结算则不会出现这种情况，单位持银行汇票购货，凡在汇票的汇款金额之内的， 可根据实际采购金额办理支付，多余款项将由银行自动退回。这样可以有效地防止交易尾欠 的发生。（6）银行汇票一律记名，银行汇票的汇
4、票金额 起点为500元，付款期为1个月。若 遗失，在付款期后1个月查实确无冒领时，可以办理退汇手续。银行汇票还 可以一次 背书转让。2、适用范围：凡是各单位、个体经济户和个人需要在异地进行商品交易、劳务供应和其他经济活动及 债权债务的结算，都可以使用银行汇票。适用于先收款后发货或者钱货两清的商品交易。3、流程方式：采用银行汇票方式的，收款单位应根据银行退回的进账单和有关的原始凭证编制收款凭 证；付款单位应在收到银行签发的银行汇票后，根据“银行汇票申请书（存根）”联编制付款 凭证。如有多余款项或因汇票超付款期等原因而退款时,应根据银行的多余款收账通知编制 收款凭证。4、流程图:- -送存正柔开户
5、银行收款率位二、银行本票银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的 金额给收款人或者持票人的票据。银行本票按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种。 不定额的起点金额为100元；定额的面额为1000元，5000元，10000元和50000元。1、特点：（1）银行本票见票即付，当场抵用，付款保证程度 高。（2）银行本票一律记名，可以 背书转让，付款期限为2个月。（3）逾期的银行本票可以向签发银行办理退款，但不能办理挂失。（4）银行本票可以用于转账，填明“现金”字样的银行本票，也可以用于支取现金， 现金银行本票的申请人和收款人均为个人。2、适用范围：适用于同城的商
6、品交易、劳务供应和其他款项 的结算。3、流程方式：采用银行本票方式的，收款单位按照规定受理银行本票后，应将银行本票连同进账单送 交银行办理转账，根据盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证；付款单位在 填送“银行本票申请书”并将款项交存银行，收到银行签发的银行本票后，根据申请书存根 联编制付款凭证。企业因银行本票超过付款期限或其他原因要求退款时，在交回本票和填制 的进账单经银行审核盖章后，根据进账单第一联编制收款凭证。4、流程图：枚技单位通期世ft 一开户tt行- 杵款单位一开户像有收it隼控安通撮有不 示三、商业汇票商业汇票是由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给
7、收款人或 者持票人的票据。按其承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由 银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由承兑申请人提出申请，经银行审查同意承兑。商业汇 票的付款人为承兑人。（1）商业承兑汇票按交易双方的约定，由收款人签发交付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。1、特点：商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6个月；商业承兑汇票的提示付款期限， 自汇票到期日起10天；商业承兑汇票可以背书转让；商业承兑汇票的持票人需要资 金时，可持未到期的商业承兑汇票向我行申请 贴现；适用于同城或异地结算。2、适用范围：适用于持未到期商业承兑汇票需现款支付的经工商行政管理部门（或主管机关）核
8、准登 记的信誉度较高，现金流较为充足，还款能力较强的企（事）业法人、其他经济组或个体工 商户。3、流程方式：采用商业承兑汇票方式的，收款单位将要到期的商业承兑汇票连同填制的邮划或电划委 托收款凭证，一并送交银行办理收款后，在收到银行的收账通知时，据以编制收款凭证；付款 单位在收到银行的付款通知时，据以编制付款凭证。如果汇票到期而付款方无力支付时，由 银行将商业汇票退回给供货方（收款单位），银行不承担付款责任。同时，银行对购货方按 规定处以一定罚款。（2）银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑 的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人
9、的票据。对出票人签发的商业 汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国的银行承兑汇票每张 票面金额最高为1000万元（实务中遇到过票面金额为1亿元的）。银行承兑汇票按票面金额 向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。 承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。1、特点：第一，信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业之间的商业 信用转化为银行信用。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。第二，流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业 的资金。第三，节约
10、资金成本。对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就 能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银 行。由于银行承兑汇票具有上述优点，因而受到企业的欢迎。与此同时，伪造银行承兑汇票 等犯罪行为呈现上升势头，有些企业深受其害。2、适用范围：适用于具有真实贸易背景的、有延期付款需求的各类国有企业、民营企业、医疗卫生、 机关学校等单位；同城或异地均可。3、流程方式：采用银行承兑汇票方式的，收款单位将要到期的银行承兑汇票连同填制的邮划或电划委 托收款凭证，一并送交银行办理转账，然后根据银行退回的进账单第一联编制收款凭证；付款 单位在收到银行的付款通
11、知时,据以编制付款凭证。收款单位将未到期的商业汇票向银行申 请贴现时，应按规定填制贴现凭证，连同汇票及解讫通知一并送交银行,然后根据银行的收账 通知编制收款凭证。银行承兑汇票到期时，如果付款人无款支付，由承兑银行向收款人支付 款项，同时向购货方按逾期借款处理，并收取一定罚息。（3）两种汇票结算方式下的流程图：签仍般xj堀说付款人开户眼行商业承兑汇票结算程序图银行承兑汇票结算程序图，四、支票支票是出票人签发的，委托办理存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款 人或持票人的票据。按结算方式分为现金支票、转账支票及普通支票。现金支票只能用于支 取现金；转账支票只能用于转账；普通支票两者均可。
12、1、特点：（1）使用方便，手续简便、灵活；（2）支票一律记名，起点金额为100元，提示付款期限自出 票日起10天；（3）支票可以背书转让，但用于支取现金的支票不得背书转让。2、适用范围：同城商品交易、劳务供应款项的结算。3、流程方式：采用支票方式的，对于收到的支票，应在收到支票的当日填制进账单连同支票送交银行， 根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证，或根据银行转来由签发人 送交银行支票后，经银行审查盖单的进账单第一联和有关的原始凭证编制收款凭证；对于付 出的支票，应根据支票存根和有关原始凭证及时编制付款凭证。4、流程图：|付款单位|签发支票.|收款单位或个人|付款单位开，银
13、行|.提取现金五、汇兑汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑分为信汇和电汇两种。 信汇是汇款人向银行提出申请，同时交存一定金额及手续费，汇出行将信汇委托书以邮寄方 式寄给汇入行，授权汇入行向收款人解付一定金额的一种汇兑结算方式。电汇是汇款人将 一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入 行），指示汇入行向收款人支付 一定金额的一种汇款方式。1、特点：（1）汇兑结算，无论是信汇还是电汇，都没有金额起点的限制，不管款多款少都可 使用。（2）汇兑结算属于汇款人向异地主动付款的一种结算方式。它对于异地上下级单位 之间的资金调剂、清理旧欠以及往来款项的结算
14、等都十分方便。汇兑结算方式还广泛 地用于先汇款后发货的交易结算方式。如果销货单位对购货单位的资信情况缺乏了解 或者商品较为紧俏的情况下，可以让购货单位先汇款，等收到货款后再发货以免收不 回货款。当然购货单位采用先汇款后发货 的交易方式时，应详尽了解 销货单位资信情 况和供货能力，以免盲目地将款项汇出却收不到货物。如果对销货单位的资信情况和供货能力缺乏了解，可将款项汇到采购 地，在采购地开立临时 存款户，派人监督支付。（3）汇兑结算方式除了适用于单位之间的款项划拨外，也可用于单位对异地的个人 支付有关款项，如退休工资、医药费、各种劳务费、稿酬等，还可适用个人对异地单 位所支付的有关款项，如邮购商
15、品、书刊等。（4）汇兑结算手续简便易行，单位或个人很容易办理。2、适用范围：单位和个人的各种款项的结算均可使用汇兑结算方式，由汇款人根据需要选择使用，汇 兑结算方式适用于异地之间的各种款项结算。3、流程方式：采用汇兑结算方式的，收款单位对于汇入的款项，应在收到银行的收账通知时，据以编制 收款凭证；付款单位对于汇出的款项，应在向银行办理汇款后，根据汇款回单编制付款凭证。4、流程图：付软单位六、委托收委托收款 两种，由收款. 凭证、提供收 委托收款凭证，提供收款依据的方式。1、委托收款结算不受金额起点限制。是收款托银行向付款人收取款项的结算方式。委托收款分邮寄和电 选用。前者是以邮寄方式由付款人开户银行向收款人开户银行转送委 欠依据的方式，后者则是以电报方式由付款人开户银行向收款人开户银划回收款转送通知收款收款单技（2）付款期限为天。亍或其他金电费、，均2、舌用中凡用户在而程方式：采用盛收钵账通知编制收款付易，他应收开位向论是3、可使用委托收款的式。融机构开立思耕体L g式的，收款单位对于托收款项，应在收到银行的4 款单位在收到
