《2022年金融-中级银行资格考前模拟强化练习题32（附答案详解）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年金融-中级银行资格考前模拟强化练习题32（附答案详解）（16页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022年金融-中级银行资格考前模拟强化练习题（附答案详解）1. 多选题下列选项中，商业银行可用以提高资本充足率的途径有（ ）。问题1选项A.发行普通股B.收购银行C.增加存款D.提高留存利润E.增加对非自用不动产和企业的资本投资【答案】A;D【解析】商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：一是增加资本；二是降低总的风险加权资产。前者称为分子对策，后者称为分母对策。商业银行提高资本充足率的分子对策，包括增加一级资本和二级资本。一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。二级资本主要来源于超额贷款损失准备、次级债券、可转换债券等。商业银行提高资本充足率的分母对策，总体的思路是降低风险
2、加权资产的总量，包括分别降低信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。要缩小整体的风险加权资产，主要采用两种措施：一是降低规模，二是调整结构。2. 判断题备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。问题1选项A.对B.错【答案】A【解析】备用信用证是信用证的一个业务品种，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利，即开证行在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人按备用信用证规定向开证行开具汇票（或不开汇票），提交开证申请人未履行义务的声
3、明或证明文件，即可获得开证行的偿付。备用信用证通常涉及三 个主要当事人，即开证申请人（借款人）、开证行和受益人（放款人或其他投资者）。我国的保函业务一般采用银行担保形式，备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为，备用信用证主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证两类。可撤销的备用信用证是指附有申请人财务状况，出现某种变化时可撤销或修改条款的信用证。这种信用证旨在保护开证行的利益，开证行是根据申请人的请求和指示开证的，如果没有申请人的指示，开证行是不会随意撤销信用证的。不可撤销的备用信用证是指开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对受
4、益人来说，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的收款保证。3. 单选题假设企业集团财务公司A和金融租赁公司B均获得在同业拆借市场上开展业务的资格，其中A的注册资本金为10亿元，资本总额12亿元，B的注册资本金为30亿元，资本总额35亿元，金融租赁公司B向财务公司A拆出资金的最高额度和最长期限分别是（ ）。问题1选项A.30亿元，7天B.30亿元，3个月C.10亿元，7天D.12亿元，3个月【答案】C【解析】财务公司开展同业拆入是指财务公司与经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借市场进行的无担保资金融通行为。财务公司拆入资金的最长期限为7天，最高拆入限
5、额和最高拆出限额均不得超过实收资本的100%。同业拆借业务是财务公司进行短期资金融通、调剂头寸和临时性资金余缺的重要工具。4. 单选题下列不属于商业银行董事会职责的是（ ）。问题1选项A.定期评估并完善商业银行公司治理B.制定全行各部门管理人员的职业规范C.制定资本规划，承担资本管理最终责任D.维护存款人和其他利益相关者合法权益【答案】B【解析】董事会的职责：对于商业银行的董事会应当重点关注以下事项：制定商业银行经营发展战略并监督战略实施；制定商业银行风险容忍度、风险管理和内部控制政策；制定资本规划，承担资本管理最终责任；定期评估并完善商业银行公司治理；负责商业银行信息披露，并对商业银行会计和
6、财务报告的真实性、准确性、完整性和及时性承担最终责任；监督并确保高级管理层有效履行管理职责；维护存款人和其他利益相关者合法权益；建立商业银行与股东特别是主要股东之间利益冲突的识别、审查和管理机制等。可见，由于商业银行经营活动的特殊性，商业银行董事会对风险管理的职责要求更高。5. 判断题银行业监督管理机构可以对银行业金融机构及其董事、高级管理人员采取监管强制措施，而没有对银行业金融机构的股东采取监管强制措施的权力。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】对银行业金融机构股东的措施：对于银行业金融机构股东，监管部门可以责令控股方转让股权或者限制部分股东的权利。该项措施主要是针对银行业金融机构的股东
7、从事恶意控股、虚假出资以及严重影响该机构安全稳健运行、损害存款人利益行为的情况。现实中，一些投资人利用银行股东有限责任制度控股银行，然后利用其控股地位从银行抽走巨额资金，给银行及其存款人造成重大损失的案例在我国已经屡屡发生。采取该措施的主要目的是有效防范股东的道德风险，对股东实施干预，制止其滥用股东权利。对银行业金融机构董事、高级管理人员的措施：针对银行从业人员，监管部门有权责令银行业金融机构撤换董事、高级管理人员或者限制其权利。该项措施主要是针对董事、高级管理人员缺乏履行职责的知识、经验和能力，或者从事了违法违规、滥用经营管理权、拒不接受监督管理、严重影响该机构安全稳健运行和损害存款人利益的
8、行为的情况，是从外部约束银行业金融机构的董事、高级管理人员，纠正其违法行为，防范操作风险的有效手段。6. 判断题与银行业金融机构没有直接的劳动合同关系，但受有关机构派遣到银行业企融机构中工作的人员也属于银行业金融机构从业人员的范畴。问题1选项A.对B.错【答案】A【解析】银行业从业人员职业操守和行为准则所称银行业从业人员是指在中华人民共和国境内银行业金融机构工作的人员。中华人民共和国境内银行业金融机构委派到国（境）外分支机构、控（参）股公司工作的人员，应当适用本准则。7. 多选题可以导致公司终止的原因有（ ）。问题1选项A.公司分立B.公司合并C.被依法吊销营业执照、责令关闭或被撤销D.公司更
9、名E.破产【答案】A;B;C;E【解析】公司终止主要有两种情形：（1）公司破产。根据公司法的规定，不能清偿到期债务是公司破产的原因（或破产界限）。这里的不能是指持续的不能。（2）公司解散。公司法规定，公司有下列情形之一，可以解散：公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时；股东会或股东大会决议解散；因公司合并或者分立需要解散的；依法被吊销营业执照、责令关闭或被撤销；人民法院依法予以解散的。8. 多选题我国多层次股票市场分为场内市场和场外市场，场外市场主要包括（ ）。问题1选项A.中小企业板市场B.创业板市场C.全国中小企业股份转让系统D.沪深主板市场E.区域股权交易市场【答
10、案】C;E【解析】我国多层次股票市场分为场内市场和场外市场，场内市场主要包括沪深主板市场、中小企业板市场和创业板市场，场外市场包括全国中小企业股份转让系统、区域股权交易市场以及已试点的券商柜台交易市场。9. 多选题根据中华人民共和国行政强制法，以下属于行政强制措施的有（ ）。问题1选项A.查封场所、设施或者财物B.扣押财物C.冻结存款、汇款D.限制公民人身自由E.行政拘留【答案】A;B;C;D【解析】我国行政强制措施的种类有：（1）限制公民人身自由；（2）查封场所、设施或者财物；（3）扣押财物；（4）冻结存款、汇款；（5）其他行政强制措施。我国行政强制执行的方式有：（1）加处罚款或者滞纳金；（
11、2）划拨存款、汇款；（3）拍卖或者依法处理查封、扣押的场所、设施或者财物；（4）排除妨碍、恢复原状；（5）代履行；（6）其他强制执行方式。10. 判断题银行业从业人员为营销需要可以给予客户一定回扣。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】银行业从业人员不可以给予客户一定回扣。11. 单选题根据商业银行内部控制指引，下列关于员工岗位的内部控制措施的说法，不正确的是（ ）。问题1选项A.商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线B.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互
12、制约的岗位安排C.商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整D.商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，对不相容岗位人员之间实行定期或不定期轮岗【答案】D【解析】内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。内部控制措施：商业银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行
13、评估。商业银行内部控制措施主要包括以下几个方面。（一）内部控制制度商业银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。（二）经营风险的识别、评估与管理商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。要采用科学的风险管理技术和方法，充分识别和评估经营中面临的风险，对各类主要风险进行持续监控。涉及设立新机构、开办新业务、提供新产品和服务时，应当对潜在的风险进行评估，并制定相应的管理制度和业务流程。（三）信息系统控制商业银行应当建立健全信息系统控制，通过内部
14、控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合，加强对业务和管理活动的系统自动控制。（四）岗位制约商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线。要全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。要明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。企业内部控制配套指引明确，企业在确定职权和岗位分工的过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求；不相容职务通常包括可行性研究与决策审批，决策审批与执行，执行与监督检查等。（五）授权控制商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整。（六）执行企业会计准则与制度商业银行应当严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整。应当建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产和重要凭证及时进行盘点。（七）外包管理商业银行应当建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。
